往年(中级)公司信贷试题(共六卷)含答案解析

往年（中级）公司信贷试题（一）

一、单项选择题（每小题2分，共100分）

1、贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种

（）制度。

A、保证

B、担保

C、抵押

D、质押

［答案］B

【解析】贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务

的一种担保制度。

2、融资性担保公司注册资本的最低限额不得低于人民币（）万元。

A、100

B、200

C、300

D、500

【答案】D

【解析】监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限

额，但不得低于人民币500万元。

3、贷后监控中，具有对“人及其行为”调查特点的是（）。

A、经营状况监控

B、管理状况监控

C、财务状况监控

D、与银行往来情况监控

【答案】B

【解析】管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化

情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

4、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的

不同，其审批程序可分为（）o

A、审批制、核准制和备案制

B、核准制、备案制

C、审批制、核准制

D、审批制、备案制

【答案】A

【解析】在进行项目审批的审查时，应对项目适应流程是否恰当进行审查。按

照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不

同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种，每种审批程序都具

有各自不同的特点。

5、银行对贷款项目技术及工艺流程进行分析评估的目的是（）。［2015年

10月真题］

A、分析产品生产全过程技术方法的可行性

B、分析产品方案和市场需求状况

C、分析项目的规格、品种、技术性能以及产品的质量

D、分析所选择的设备具有较高的经济性

【答案】A

【解析】银行对项目进行技术及工艺流程分析的目的是要分析产品生产全过程

技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合

效果最佳的工艺技术方案。

6、？下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（）。［2015年10月真题］

A、与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的

B、与债务重构相关的借款需求一定是长期的

C、与流动资产相关的借款需求一定是短期的

D、与资产效率降低相关的借款需求一定是短期的

【答案】A

【解析】B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平

衡融资结构；C项，…些与流动资产和营运资金有关的融资需求，也可能与长

期融资需求相关；D项，公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率

的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。

7、F列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）。［2015年10月真

题］

A、抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的

物的占有

B、抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持

对质押财产的占有权

C、在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押

D、质权的标的物为动产和财产权利

【答案】B

【解析】B项，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转

移质押标的物的占有，这是质押。抵押最重要的区别。

8、？决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高越好。

A、红利支付率和财务杠杆

B、红利支付率和资产效率

C、利润率和资产效率

D、利润率和红利支付率

【答案】C

【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越

高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资

产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增

长越快。

9、下列各项中，不能作为抵债资产的是（）o［2014年11月真题］

A、机器设备

B、著作权

C、交通运输工具

D、资产已先于银行抵押给第三人的

【答案】D

【解析】下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文

书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财

产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已经先于银行抵押或

质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职

工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变

现的资产。

10、营运资本投资是指公司对（）的投资。

A、流动资金

B、季节性资产

C、季节性负债

D、季节性资产超过季节性负债部分

【答案】D

【解析】通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金

需求，当季节性资产数量超过季节性负债时.超出部分就需要通过公司内部融资

或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。

11、下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）。

A、项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力及范围

B、应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效

C、应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求

D、项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能

力

【答案】B

【解析】B项，在对项目经营机构分析时，应依照项目的经营程序，如供、

产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如

果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。

12、公立医院为向其提供医疗设备的企业充当债务保证人，则（）o

A、如果债务人不履行债务，由医院代为履行

B、只有在当地政府要求的情况下，保证合同才是有效的

C、保证合同无效

D、医院不承担民事责任

【答案】C

【解析】《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体

不得作保证人；规定医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保

证的保证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位

或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。

13、主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于（）。

A、项目可行性分析

B、项目宏观背景分析

C、项目微观背景分析

D、项目企业分析

【答案】C

【解析】分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析

项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。

14、以下不属于贷款担保的作用的是（）o

A、协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行

B、降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率

C、巩固和发展信用关系

D、贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰

【答案】D

【解析】贷款担保的作用包括协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运

行；降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理，改

善经营管理状况；巩固和发展信用关系。

15、资产管理公司的注册资本应在（）亿元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

【答案】D

【解析】资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5

年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元含以上，取得银监

会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或

授权的资产管理或经验公司。

16、？M公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长

很快，但非常不稳定，同时公司进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增，

如银行对该公司授信，可能面临（）0

A、周期性风险

B、市场集中度风险

C、行业壁垒风险

D、成长性风险

【答案】D

【解析】M公司为新成立的高科技公司，正处于产业生命周期的成长阶段，因

而银行对其授信可能面临成长性风险。在成长阶段，公司经营很不稳定，收

入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债而破产。

17、LGD模型开发一直是银行业风险计量的一项难题，其原因不包括（）。

A、LGD本身具有高度的不确定性

B、建模所需数据的收集难度较大

C、对LGD的可能影响因素比较复杂

D、LGD对企业具有高度依赖性

【答案】D

【解析】暂无解析

18、以下属于动产的是（）。

A、产成品

B、股票

C、建筑物

D、土地使用权

【答案】A

【解析】动产包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成

品等。

19、？下列借款需求不合理的是（）。［2014年11月真题］

A、公司销售快速增长，无法按时偿还应付账款

B、公司希望换一家贷款银行来降低融资利率

C、公司为了规避债务协议限制，想要归还现有借款

D、公司上年度严重亏损，仍希望按往年惯例发放高额红利

【答案】D

【解析】D项，对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发

展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红

利发放就不能成为合理的借款需求原因。

20、假设某年我国人均购买奶制品1公斤，总产能22亿公斤。若人口为13

亿，平均每公斤奶制品价格为4元，则我国奶制品市场的总市场潜量为（）。

A、75.5

B、74.5

C、92.5

D、52

【答案】D

【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的

市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。该年我国奶制

品市场的总市场潜量=13X4X1=52（亿元）o

21、下列不属于风险缓释的形式的是（）。

A、抵押

B、质押

C、保证

D、融资

【答案】D

【解析】风险缓释是指为提高债务偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，

银行在发放债务时要求债务人提供抵押或者保证，以保障债权实现的法律行

为。风险缓释的形式很多，如抵押、质押、保证等。

22、抵押是指（）在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银

行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产

折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

A、贷款银行

B、借款人或第三人

C、担保人

D、公证方

【答案】B

【解析】抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为

债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银

行有权以该财产折价或拧以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

23、下列关于抵押物认定的说法，错误的是（）。

A、只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物

B、银行对选定的抵押物要逐项验证产权

C、对国有企业，应核对抵押物的所有权

D、用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限

［答案］D

【解析】用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所

有的份额为限。

24、下列关于信贷余额扩张系数的说法，不正确的是（）。

A、小于0时，目标区域增长相对较慢

B、指标越大，信贷增长速度越快

C、指标越大，风险越小

D、侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生的扩张性风险

【答案】C

【解析】扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。

25、？具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品竞争

力主要影响因素。［2015年10月真题］

A、市场占有率

B、质量稳定

C、销价合理

D、性能先进

【答案】A

【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产

品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具

有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力

或质量出现不稳定状况时，其经营上的问题也就可能产生了。

26、质押与抵押本质属于（）»

A、物权担保

B、不动产担保

C、动产担保

D、权利担保

【答案】A

【解析】质押与抵押本质属于物权担保。

27、下列关于抵押物认定的表述错误的是（）。

A、对于国有企业以土地所有权抵押的，耍有董事会同意的证明

B、用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的

份额为限

C、集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有

权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明

D、实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明

【答案】A

【解析】A项，根据《物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

28、商业银行的普通准备金可以计人其资本基础的附属资本，但计人的普通准

备金不能超过其加权风险资产的（），超过部分不再计入。［2010年5月真

题］

A、2.50%

B、1.25%

C、2.00%

D、1.00%

［答案］B

【解析】由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通准备

金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权

风险资产的1.25%,超过部分不再计入。

29、投资利税率是（）。

A、使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率

B、项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率

C、项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期

内平均利税总额与项目总投资的比率

D、项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平

均利润总额与资本金的比率

【答案】C

【解析】“使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率”

是财务内部收益率；“项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项

月总投资的比率”是投资利润率；”项目达到设计生产能力后的正常生产年份

的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率”是资本金利润率。

30、商业银行选择的国别风险的计量方法应当满足的要求不包括（）。

A、能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险

B、能够覆盖大部分重大风险暴露和不同类型的风险

C、能够在单一和并表层面按国别计量风险

D、能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险

【答案】B

【解析】商业银行选择的国别风险的计量方法应当至少满足以下要求：①能够

覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；②能够在单一和并表层面按国别计

量风险；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。

31、计算经营活动现金流量的直接法是从（）出发，将利润表中的项目与资产

负债表中的有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。

A、净收益

B、营业收入

C、销售成本

D、现金及现金等价物

【答案】B

【解析】经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自

上而下”法。即从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐

-对应.逐项调整为以现金为基础的项目。

32、关于无形资产、递延资产原值的确定表述不正确的是（）o

A、无形资产原值的确定方法与固定资产相同

B、递延资产原值的确定方法与固定资产相同

C、递延资产按实际发生值计算

D、与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值

【答案】B

【解析】递延资产按实际发生值计算。

33、下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是（）。

A、股票

B外汇

、

C期货

、

D货款

、

】D

【答案

价

市场

使用

才可

等，

外汇

券、

价证

如有

产，

的资

价格

市场

，有

则上

】原

【解析

其

能使用

，只

产品

金融

场的

非市

款等

如贷

产，

的资

价格

市场

；无

价值

确定

值法

值。

定价

法确

他方

）o

（

属于

备费

及预

费用

其他

工程

用、

程费

的工

发生

期间

建设

项目

34、

定投资

A、固

设投资

B、建

费用

筑工程

C、建

投资

动资产

D、流

】B

【答案

四

利息

设期

和建

节税

向调

资方

、投

资金

流动

资、

设投

由建

投资

目总

】项

【解析

费。

预备

用及

他费

程其

、工

费用

工程

分为

途可

按用

投资

建设

中，

。其

组成

部分

）o

是（

求的

和要

原则

管理

档案

信贷

符合

，不

法中

列做

35、下

理

分别管

案，

贷档

和信

文件

信贷