银行从业资格(初级)考试-银行业法律法规与综合能力-第三部分第3章 商业银行资产负债管理题库

银行从业资格（初级）考试•银行业法律法规与综合能力

第三部分第3章商业银行资产负债管理题库

［单选题］1、（）指由于汇率波动造成的以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可能

性。

A银行账户利率风险

B流动性风险

C资金风险

D汇率风险

正确答案：D

答案解析：汇率风险指由于汇率波动造成的以基准计价的资产遭受价值损失和财务损失的可

能性。

［单选题］2、关于内部资金转移定价的说法不正确的是（）

A内部是指银行与客户之间的价格

B资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体资金交易部门

C一定规则是指根据资金的期限和利率属性确定的定价方法

D全额是指对每一笔提供或占用资金的业务，在其发生的当天，根据期限及利率属性进行

逐笔计价。

正确答案：A

答案解析：内部是指资金中心与业务单位之间发生的资金价格转移，而非外部的、银行与客

户之间的价格。

［单选题］3、（）是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益

和经济价值遭受损失的风险。

A流动性风险管理

B资金管理风险

C银行账户利率风险管理

D定价管理

正确答案：C

答案解析：银行账户利率风险管理是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银

行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。

［单选题］4、商业银行的（）是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一。

A资本管理

B资产负债计划管理

C资产负债组合管理

D定价管理

正确答案：C

答案解析：资产负债组合管理是商业银行资本管理、市值管理与风险管理理论的有效统一，

是平衡资本配置与风险补偿、提高整体盈利能力的策略手段，是推动资产负债表结构优化、

促进银行稳健发展的重要保证

［单选题］5、衡量短期资产负债效率的核心指标是（）

A净现金流量

B净资产利息

C净资产产出

D净利息收益率

正确答案：D

答案解析：衡量短期资产负债效率的核心指标是净利息攻益率。

［单选题］6、衡量短期资产负债效率的核心指标是（）

A净现金流量

B净资产利息

C净资产产出

D净利息收益率

正确答案：D

答案解析：衡量短期资产负债效率的核心指标是净利息收益率。

［单选题］7、商业银行资产负债管理的整体目标是，在承受合理的缺口与流动性风险的前提

下，（）。

A完善内部管理机制和风险控制机制

B追求银行价值最大化

C为客户提供最大化的利益

D健全市场经营机制

正确答案：B

答案解析:商业银行资产负债管理的整体目标是，在承受合理的缺口与流动性风险的前提下,

追求银行价值最大化。

［单选题］8、影响银行价值的主要变量是（）

A净现金流量

B获取现金流量的时间

C与现金流量相关的风险

D净利息收益率

正确答案：A

答案解析：影响银行价值的主要变量是净现金流量。

［单选题］9、净利息收益率是净利息收入与（）之比。

A生息资产平均余额

B总资产平均余额

C流动资产平均余额

D净资产平均余额

正确答案：A

答案解析：由于资产收入扣除负债、成本后的净利息收入是银行净现金流量的主要构成项目，

因而，目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率（NW,又

称净息差）作为衡量短期资产负债效率的核心指标。

［单选题］10、资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银

行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控

能力，实现（）最大化，进而持续提升股东价值回报。

A净现金流量

B经济利益

C净利息收益率

D经济资本回报率

正确答案：D

答案解析：资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行

要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能

力，实现经济资本回报率最大化，进而持续提升股东价值回报。

［单选题］11、随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债

管理的对象和内涵不断扩充，呈现出（）的趋势。

A稳增长，促发展

B“表内外、本外币、集团化”

C向资本节约型成长模式迈进

D国际化步伐加快

正确答案：B

答案解析：随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管

理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。

［单选题］12、商业银行资产负债管理的对象和内涵呈现出（）的趋势。

A表内、本币、单一制

B表内外、本外币、集团化

C表内外、本外币、单一制

D表内、本币、集团化

正确答案：B

答案解析：在新的社会经济环境、新金融市场环境以及新的全球监管要求下，随着商业银行

综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行费产负债管理的对象和内涵也在不断

扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。

［单选题］13、对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象为（）。

A资产负债表

B利润表

C收入表

D银行资产

正确答案：A

答案解析：对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。传统资产

负债管理的内涵是：根据外部形势变化及发展战略要求，以资本约束为核心，以资产负债组

合管理为基本_E具，对资产负债表中的资产、负债和权益的总量、结构及组合配置进行全面、

动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程。

［单选题］14、商业银行经营管理的最基本原则是以为基本前提，通过

实现银行价值的最大化。］）

A盈利性、流动性；安全性

B安全性、流动性；盈利性

C风险性、流动性；盈利性

D安全性、流动性；风险性

正确答案：B

答案解析：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基

本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化。

［单选题］15、（）将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目

追求利润的经营方式。

ARAROC

BROE

CEVA

DROA

正确答案：A

答案解析：经济资本回报率（RAROQ将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过

风险调整后的收益率大小，并考虑为非预期损失提供资本储备，衡量了资本的使用效率，使

银行收益与承担的风险挂钩，成为现代商.业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值

创造能力考察指标。

［单选题］16、资产负债组合管理是对（）进行积极的管理。

A银行存款利率表

B银行资产负债表

C银行资产损益表

D银行负债

正确答案：B

答案解析：资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理。

［单选题］17、净利息收入与生息资产平均余额之比为（）

A净现金流量

B净资产产出

C净利息收益率

D净资产余额

正确答案：C

答案解析：净利息收入与生息资产平均余额之比为净利息收益率。

［单选题］18、以下不属于资产负债结构计划的是（）

A资本计划

B同业及金融机构往来融资计划

C信贷计划

D风险控制计划

正确答案；D

答案解析：资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往

来融资计划、存款计划、资产负债期限控制计划。

［单选题］19、（）将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益

率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

A净利息收益率

B股权收益率

C净现金流量

D经济资本回报率

正确答案：D

答案解析：经济资本回报率将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整

后的收益率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考

察指标

［单选题］20、风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现（）

的相互抵消，进而锁定整体收益率。

A利率风险和负债风险

B利率风险和再投资风险

C利率风险和流动性风险

D利率风险和结构风险

正确答案：B

答案解析：风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险

和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率。

［单选题］21、关于内部资金转移定价的说法不正确的是（）

A内部是指银行与客户之间的价格

B资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体资金交易部门

C一定规则是指根据资金的期限和利率属性确定的定价方法

D全额是指对每一笔提供或占用资金的业务，在其发生的当天，根据期限及利率属性进行

逐笔计价。

正确答案：A

答案解析：内部是指资金中心与业务单位之间发生的资金价格转移，而非外部的、银行与客

户之间的价格。

［单选题］22、（）又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

A利率管理

B久期管理

C缺口管理

D资本管理

正确答案；C

答案解析：缺口管理又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

［单选题］23、关于缺口管理，说法不正确的是（）

A缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法

B根据对未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期，改变资产和负债的缺口

C当预期利率上升，增加缺口

D缺口是指浮动利率资产和负债之间的比率

正确答案：D

答案解析•：缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，具体是指根据对未来利率变动趋势和收

益率曲线形状的预期，改变资产和负债的缺口。当预期利率上升时，增加缺口，这里的缺口

是指浮动利率资产和负债之间的差额。

［单选题］24、以下不属于攻益率曲线的作用的是（）

A计算相似期限不同债券的相对价值

B用于债务市场工具的定价

C反映远期收益率水平的指标

D用于计算和比较各种期限安排的收益

正确答案：B

答案解析:收益率曲线主要具有五方面的用途：（1）用于设定所有债务市场工具的收益率（2）

用于远期收益率水平的指标（3）用于计算和比较各种期限安排的收益（4）用于计算相似期

限不同债券的相对价值（5）用于利率衍生工具的定价。

［单选题］25、债券的期限结构和（）在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构，

表示这种关系的曲线称为收益率曲线。

A利率

B收益率

C净资本

D成本

正确答案：B

答案解析：债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构,

表示这种关系的曲线称为收益率曲线。

［单选题］26、（）的主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以为发行银行

带来额外的收入。

A收益率曲线

B表内资产负债匹配

C资产证券化

D经济资本

正确答案：C

答案解析；资产证券化的主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以为发行

银行带来额外的收入

［单选题］27、下列关于商业银行经济资本的描述，错误的是（）。

A经济资本可以用于绩效考核

B经济资本可以用于风险定价

C通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置

D经济资本应用是将以总资本为基础的风险收益匹配的埋念贯彻落实到各项经营管理活动

中

正确答案：D

答案解析：D项，经济资不应用的总体目标是通过建立有效的经济资本应用体系，将以经济

资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营省理活动中，通过对风险总量和结构

进行调控，促进全行资源的优化配置，提高经济资本回报。

［单选题］28、下列关于风险免疫管理策略的描述，不正确的是（）。

A方法是匹配资产久期和负债久期

B是久期管理的一种方法

C是一种久期缺口风险管理策略

D目的是实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率

正确答案：C

答案解析：在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可.以采用以卜.两种方法：①风险

免疫管理策略，其核心思想是通过资产久期和负债久期f向匹配，实现利率风险和再投资风险

的相互抵消，进而锁定整体收益率；②久期缺口风险管理策略，即通过久期缺口来衡量银行

总体利率风险的大小，并据此制定利率风险管理的相应策略。

［单选题］29、商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）方面。

A资产管理和负债管理

B风险定价和绩效考核

C资本金管理和负债管理

D流动性管理和绩效考核

正确答案：B

答案解析：在商业银行资产负债管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用「绩效考核和

风险定价两个方面。

［单选题］30、金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款（）的局限。

A收益较低

B金额不统一

C流动性差

D审核手续繁琐

正确答案：C

答案解析：从流量经营的视角看，资产证券化盘活了存量信贷资产，从表内和表外两个方向

扩大信用投放的覆盖面，提高表内外资产的周转率和收益率。

［单选题］31、关于收益率曲线的说法中，正确的是（）

A收益率曲线向上倾斜，表示短期利率高于长期利率

B收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低于短期利率

C驼峰收益率曲线表示期限相对较短的债权，利率与期限成负相关

D驼峰收益率曲线表示期限较长的债权，利率与期限成正向相关

正确答案：B

答案解析：收益率曲线呈一条水平线，表示长期利率和短期利率相等;收益率曲线向上倾斜，

表示长期利率高于短期利率；收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低「短期利率；驼峰收益

率曲线表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债权，利率与期限呈

反向相关。

［单选题］32、（）可用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示

为利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。

A远期

B久期

C收益率曲线

D负债

正确答案：B

答案解析：久期可用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为

利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。

［多选题］33、定价管理分为（）

A外部产品定价

B盈利增长定价

C负债产品定价

D内部价格管理

E内部资金转移定价管理

正确答案：AE

答案解析：定价管理分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。

上多选题］34、商业银行资本管理的范畴一般包括（）

A监管资本管理

B风险资本管理

C经济资本管理

D账面资本管理

E管理资本管理

正确答案：ACD

答案解析：商业银行资本管理的范畴一般包括监管斐本管理、经济资本管理、账面资本管理

三个方面。

［多选题］35、商业银行资本管理的内容包括（）

A开展资本规划、筹集、配置

B开展资本监控、评价和应用

C建立资本管理框架及机制

D制定资本规划及年度计划

E实施资本分配和考核

正确答案：ABCDE

答案解析：商业银行资本管理的内容包括开展资本规划、筹集、配置、资本监控、评价和应

用，建立资本管理框架及机制，制定资本规划及年度计划，实施资本分配和考核，确定资本

管理工具和流程。

［多选题］36、资金管理的核心是建设（）。

A内部资金转移定价机制

B外部产品定价机制

C全额资金管理体质

D自下而上集中资金

E自上而下配置资金

正确答案：AC

答案解析：资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体质，建成以总行

为中心、自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时

监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

［多选题］37、商业银行市场价值主要取决于（）因素工

A与现金流量相关的风险

B银行的资产负债率

C银行的净现金流量

D获取现金流量的时间

E银行的投入产出比

止确答案：ACD

答案解析：商业银行市场价值主要取决于银行的净现金流量、获取现金流量的时间、与现金

流量相关的风险因素

［多选题］38、传统资产负债管理的内涵，是以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本

工具，对资产负债表中的（）进行全面，动态和前瞻性的规划，调节和控制的整个过程。

A资产

B损益

C负债

D权益总量

E结构及组合配置

正确答案：ACDE

答案解析：传统资产负债管理的内涵，是以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工

具，对资产负债表中的资产、负债、权益的总量、结构及组着配置进行全面、动态和前瞻性

的规划、调节和控制的整个过程。

［多选题］39、商业银行资产负债管理的对象和内涵的变化趋势为（）。

A从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外项目全方位综合管理

B从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理

C从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理，转变为单一法人视

角的资产负债管理

D由对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理，转变为对表内资产负债规

模被动管理

E当前商业银行资产负债管理已经越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理

正确答案：ABE

答案解析：商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团

化”的趋势。具体而言：①在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为资产负债表内外项

目全方位综合管理；②在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理」转变为本外币资产

负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加强子公司和境

外机构统一、全局性的资产负债管理；③在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理,

转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理。总体而言，当前商业银行

资产负债管理已经越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理。

［多选题］40、随着商业银行综合化经营范围的扩宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债

管理的对象和内涵也在不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势，具体表现为

（）

A在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为表内外项FI全方位的综合管理

B在管理范畴上，由单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理

C从单一法人视角的资产负债管理转变为从集团战略角度统一、全局性的资产负债管理

D在管理思路匕由对表内资产负债规模被动管理转变为对表内外项目的积极主动管理

E商业银行资产负债管理越来越强调综合平衡管理

正确答案:ABCDE

答案解析：随着商业银行综合化经营范围的扩宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管

理的对象和内涵也在不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势，具体表现为（1）

在管理内容上，从资产负债表内管理，转变为表内外项m全方位的综合管理（2）在管理范

畴匕由单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角

的资产负债管理转变为从集团战略角度统一、全局性的资产负债管理（3）在管理思路上，

由对表内资产负债规模被动管理转变为对表内外项目的积极主动管理。商业银行资产负债管

理越来越强调全面、动态和前瞻的综合平衡管理。

［多选题］41、资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引

导资金合理流动，促进资金营运（）协调统一的重要手段。

A真实性

B合法性

C流动性

D安全性

E效益型

正确答案：CDE

答案解析：资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导

资金合理流动，促进资金苜运流动性、安全性、效益型协调统一的重要手段。

［多选题］42、资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本的原则，即以（）为基本前

提，通过盈利性实现价值的最大化。

A有效性

B及时性

C安全性

D流动性

E真实性

正确答案：CD

答案解析：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本的原则，即以安全性、流动性为

基本前提，通过盈利性实现价值的最大化。

［多选题］43、资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求

的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升（）水平为核心，统筹表内外资产负债管理，

做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

A资本收益率

B净利息收益率

C净资产收益率

D股权收益率

E净资产

正确答案：BD

答案解析：资产负债管理的短期忖标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的

变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率和股权收益率水平为核心，统筹表内

外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

［多选题］44、资产负债组合管理包括（）部分。

A资产组合管理

B负债组合管理

C资产负债匹配管理

D资产投资管理

正确答案：ABC

答案解析；斐产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理、资产负债匹配管理二个部

分。

［多选题］45、商业银行资产负债管理工具包括（）。

A收益率曲线

B久期管理

C内部资金转移定价

D经济资本

E资产证券化

正确答案：ABCDE

答案解析：商业银行资产负债管理工具：收益率曲线、久期管理、内部资金转移定价、经济

资本、资产证券化、缺口管理。

［多选题］46、收益率曲线是商业银行资产负债管理的重要工具，其用途主要包括（）。

A用于反映远期收益率水平的指标

B用于设定所有债务市场工具的收益率

C用于计算不同客户贷款的质量

D用于计算和比较各种期限安排的收益

E用于利率衍生工具的定价

正确答案：ABDE

答案解析：收益率曲线表示债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系，不能

用于计算不同客户贷款的质量。具体而言，收益率曲线主要有以下五个用途：①用于设定所

有债务市场工具的收益率；②用于反映远期收益率水平的指标；③用于计算和比较各种期限

安排的收益；④用于计算相似期限不同债券的相对价值；⑤用于利率衍生工具的定价。

［多选题］47、以下属于资产负债管理工具的是（）

A资产证券化

B内部资金转移定价

C经济资本

D久期管理

E收益率曲线

正确答案:ABCDE

答案解析：以下属于资产负债管理工具的是：（1）资产证券化（2）内部资金转移定价（3）

经济资本（4）久期管理（5）收益率曲线（6）缺口管理

［多选题］48、在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用下列方法（）

A资产久期分析策略

B负债久期分析策略

C风险免疫管理策略

D成本分析策略

E久期缺口风险管理策略

正确答案：CE

答案解析：在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用风险免疫管理策略和久

期缺口风险管理策略两种方法。

［多选题］49、资产负债管理的策略包括（）

A资产证券化

B表内资产负债匹配

C内部资金转移定价

D表外工具规避表内风险

E利用证券化剥离表内风险

正确答案：BDE

答案解析：资产负债管理的策略包括：（1）表内资产负愤匹配（2）表外工具规避表内风险

（3）利用证券化剥离表内风险

［多选题］50、商业银行执行表内资产负债匹配，通过协调表内资产和负债项目在期限、利率、

风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到（），从而实现安全性、流动性和盈

利性的统一。

A资本对称

B规模对称

C结构对称

D期限对称

E风险对称

正确答案：BCD

答案解析：商业银行执行表内资产负债匹配，通过协调表内资产和负债项目在期限、利率、

风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从

而实现安全性、流动性和盈利性的统一

［多选题］51、内部资金转移定价的作用主要表现在（）

A核算收益与成本

B公平绩效考核

C衡量银行总体利率风险

D剥离利率风险

E减少银行资金风险

正确答案：BD

答案解析：内部资金转移定价的作用主要表现在公平绩效考核和剥离利率风险两方面。

［判断题］52、良好的资金管理是商业银行安全稳健运营的基础。

A正确

B错误

正确答案；B

答案解析：良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营的基础。

［判断题］53、投融资和票据转贴现业务具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。

A正确

B错误

正确答案：A