银行从业资格考试《风险管理（初级）》历年真题和解析答案0507-25

银行从业资格考试《风险管理（初级）》历

年真题和解析答案0507-25

1、某公司2009年1月4日从A银行获取了一笔贷款金额1000万元、

期限1年、年利率7%的流动资金贷款，根据巴塞尔新资本协议中违约的

定义。则出现下列哪些情况时，该公司将被A银行视为违约客户（）。

【多选题】

A.为优化资产结构,2009年7月4日，A银行以1000万元的价格将该

笔贷款出手给B银行

B.截止2010年2月15日，该公司仍未偿还该笔贷款

C.考虑到贷款的质量下降，2009年9月，A银行为该笔贷款提取了250

万元的贷款损失专项准备

D.2010年1月4日，A银行与该公司签订贷款重组协议，免除其70万

元的利息，该公司偿还200万元的贷款本金，剩余800万元2010年7

月3日偿还，年利率6%

E.2009年7月，由于经营不善，该公司向法院申请破产

正确答案:A、C、D、E

答案解析:试题解析：选项B：截止2010年2月15日该公司债务逾期

没有超过90天，不算违约。当下列一项或多项事件发生时，债务人即

被视为违约：1.债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债

务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额,

各项透支将被视为逾期。2.银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追

索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情

况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：（1）银

行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。（2）发

生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一

定比例的贷款损失准备。（3）银行将贷款出售并承担一定比例的账面

损失。（4）由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借

款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同

条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是

债务人无力偿还而导致的展期。（5）银行将债务人列为破产企业或类

似状态。（6）债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状

态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。（7）银行认定的其他可

能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

2、在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具是指。。

【单选题】

A.一级资本

B.二级资本

C.其他一级资本

D.核心一级资本

正确答案Q

答案解析:核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损

失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的

特征。

3、专家判断法中与借款人有关的因素不包括()。【单选题】

A.声誉

B.杠杆

C.收益波动性

D.经济周期

正确答案:D

答案解析:专家判断法与借款人有关的因素包括：声誉、杠杆、收益波动

性。选项D：经济周期是与市场有关的因素。

4、下列关于声誉风险评估的说法中，错误的是()o【单选题】

A.声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧

迫性进行优先排序

B.理想状态下，商业银行所采取的任何行为都应当有利于全部利益持有

者

C.实践中，利益权衡更为普遍

D•声誉风险评估的关键在于理解表面风险事件中的利益持有者对商业

银行有何期待，以及商业银行应当作何反应

正确答案:D

答案解析:选项D说法错误：声誉风险评估的关键在于深刻理解潜在风

险事件中，利益持有者对商业银行有何期待，以及商业银行对此应当作

何反应。

5、内部控制指为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参

与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态

过程和机制。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:内部控制指为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体

员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标

的动态过程和机制。

6、金融风险可能造成的损失不包括()。【单选题】

A.系统损失

B.预期损失

C.非预期损失

D.灾难性损失

正确答案:A

答案解析:金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难

性损失。选项A：系统损失的说法有误。

7、以下不属于外部审计的作用的是()o【单选题】

A实施惩戒，即建立有效的监督检查制度，确保政策执行和有效信息披

露

B.发现银行管理的缺陷

C.引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断

D.客观上对银行产生约束作用

正确答案:A

答案解析:外部审计作为一种外部监督机制，依据审计准则，实施必要、

规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务状况和风险状况

进行审查，有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行

经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。选

项A：实施惩戒，即建立有效的监督检查制度，确保政策执行和有效信

息披露属于市场约束中监管部门的作用。

8、监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对（）负责，从事商业

银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。【单选题】

A.董事会

B.最高风险管理委员会

C.股东大会

D.风险管理部门

正确答案:C

答案解析:监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，

从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作（选

项C正确）。

9、从报告的使用者来看，风险报告可分为（）。【单选题】

A.内部报告和外部报告

B.综合报告和专题报告

C.一般报告和特殊报告

D.管理报告和监督报告

正确答案:A

答案解析:从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告

两种类型（选项A正确）。内部报告通常包括：评价整体风险状况，识

别当期风险特征，分析重点风险因素，总结专项风险工作，配合内部审

计检查。外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管

理情况，提出风险管理的措施建议等。

10、流动性风险成因的复杂性决定了它可以是资产负债期限结构等不匹

配等因素引发的直接风险。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:流动性风