XX年中级经济师《工商管理》精讲讲义31-40讲

/中级经济师《工商管理》精讲讲义31-40讲（三）新事业开展部企业单独设立的组织形式，是独立于现有企业运行体系之外的分权组织。（四）企业技术中心也称技术研发中心或企业科技中心，是企业特别是大中型企业实施高度集中管理的科技开发组织，在本企业的科技开发活动中，起着主导和牵头的作用，具有权威性，处于核心和中心地位。主要职责：①开展有市场的储藏性研究②开展重大产品和关键技术的研究开发，对引进的新技术进行消化吸收，并进行二次开发③将科技成果转化为生产技术和商品的中间试验⑤积极推进国内外技术交流合作三、企业外部的技术创新组织模式（一）产、学、研联盟1、高等院校、科研机构把科技成果（包括联合开发的成果）有偿转让给企业两类形式：工程承包、技术生产联合体2、高等院校或科研机构和企业组建共担风险的技术经济组织（最主要形式）主要特点：共同经营、共担风险、共享利润3、高等院校、科研机构自办企业或将两个以上产学研单位重组为一个规模更大、结构更合理、功能更加全面的法人单位。例如：北大方正电脑、清华同方（二）企业政府模式1、政府承当大局部技术所需的资金，企业组织人才，技术创新成果归政府所有例如：基础设施建设，铁路、公路、水库、核电站等2、政府投资，企业组织人才，进行技术开发，开发出来的先进技术转卖给企业3、政府帮助企业技术创新融资（三）企业联盟指两个或两个以上对等经济实体，为了共同的战略目标，通过各种协议而结成的利益共享，风险共担，要素水平式双向或多向流动的松散型网络组织体。主要形式是技术联盟。主要特点：1、目标产品性2、优势性3、动态性4、连接的虚拟性5、组织的柔性6、结构的扁平性模式类型联盟核心联盟伙伴协调机制适用情形星形模式联盟核心盟主相对固定的伙伴（如供给商）由盟主负责协调和冲突仲裁垂直供给链（如耐克模式）平行模式无盟主无核心伙伴地位平等独立自发性协调适用于某一市场时机的产品联合开发以及长远合作联邦模式核心团队外围伙伴与核心伙伴间的关系一般是技术外包或标准件供给关系联盟协调委员会ASC高新技术产品的快速联合开发2009年真题企业联盟有若干组织运行模式，适用于快速开发高新技术产品的模式是()A、星形模式B、链形模式C、平行模式D、联邦模式参考答案：D【答案解析】联邦模式可用于高新技术产品的快速联合开发。2010年真题企业联盟有若干种组织运行模式，垂直供给链型企业宜采用的组织运行模式是()。A．星形模式B．链形模式C．平行模式D．联邦模式参考答案：A【答案解析】星形模式可用于垂直供给链型企业四、企业R&D（研发）管理（一）R&D管理战略R&D由过程管理转变为战略管理，必须与企业开展战略联系在一起，必须与企业的开展战略保持高度的一致。（二）R&D人员的选择与鼓励1、主要人员：创新思想家、技术看门人、市场看门人、工程拥护人、工程管理者和工程协调者。2、绩效评估：方案完成进度、工程完成质量、出勤率和团队协作精神3、鼓励：精神鼓励和物质鼓励，以及奖励股权、股权出售、技术折让等（三）R&D工程管理对研究开发实行工程管理，是目前的一种通行做法，有利于资源的优化与筛选，有利于研发工程在更高的水准上进行。1、概念阶段，提出并论证工程是否可行。将有价值的需求筹划成工程，将价值不大的工程及时中止2、开发阶段，对可行工程做好开工前的人、财、物以及软硬件准备，对工程进行总体筹划3、实施阶段，是工程生命周期中时间最长、完成的工作量最大，资源消耗最多的阶段。这个阶段的管理重点是指导、监督、预测和控制4、结束阶段，工程结束，最终产品成型2008年真题在R&D工程管理过程中，（）管理的重点是指导、监督、预测、控制。

A.概念阶段

B.开发阶段C.实施阶段

D.结束阶段

参考答案：C解析：实施阶段个阶段的管理重点是指导、监督、预测和控制2010年真题对研究开发工作进行科学管理的通行做法是实行()。A．绩效管理B．投资管理C．核算管理D．工程管理参考答案：D解析：对研究开发实行工程管理，是目前的一种通行做法，有利于资源的优化与筛选，有利于研发工程在更高的水准上进行。（四）绩效管理绩效指标涵盖效率、质量、柔性、创新。第三节技术转移与技术贸易本节主要内容：技术转移概述、技术交易、国际技术交易本节主要考点：技术转移和技术交易一、技术转移概述（一）技术转移的含义与特征1、技术的含义与特征广义：技术是人类在为自身生存和社会开展所进行的实践活动中，为了到达预期的目的而根据客观规律对自然、社会进行调节、控制、改造的知识、技能、手段和规则、方法的总和。狭义：指制造一种产品或提供一项效劳的系统的知识特征：无形性、系统性、商品属性2、技术转移的含义与特征含义：技术在国家、地区、行业内部或之间以及技术自身系统内输出和输入的活动过程，包括技术成果、信息、能力的转让、移植、引进、交流和推广普及。①是一种知识的传播与扩散，主要形式是有偿转移②跨越技术、经贸、政策和国际合作诸领域，是个复杂的过程，具有综合性③具有产业特征④是国家创新体系中决定知识流动的关键网络机制，兼有技术创新和制度创新的双重特点。（二）技术转移与技术扩散、技术转让、技术引进的关系1、技术转移与技术扩散技术扩散：技术从一个地方运动到另一个地方，或从一个使用者手中传到另一个使用者手中的过程。技术转移技术扩散范围国家间流动一国范围内作用提供技术资源的保证，使创新充满活力技术创新的一个阶段，使创新活动更完整有效应用技术已有技术包含内容纯技术和有关知识信息纯技术2、技术转移与技术转让技术转让指拥有技术的一方通过某种方式将其技术出让给另一方使用的行为。是技术转移的一种特殊形式，是有目的、有意识的技术转移活动，是有偿的技术转移活动，又称为技术贸易或许可证贸易技术转移包括的内容很广泛，包括有偿的和无偿的，有意识的和无意识的。3、技术转移与技术引进技术引进指一个国家或地区引入国外的技术知识和经验，以及所必须附带的设备、仪器和器材，用以开展本国的经济和推动科技进步的做法。技术转移包括技术输入和技术输出两个方面，技术引进只是技术转移的一个方面。（三）技术转移的根本活动途径1、技术许可证以许可证转让方式所进行的技术转移，是目前技术转移中最受关注和最为重要的方式，称之为“技术转让〞，是一种有偿的技术转移。2、产、学、研联盟技术转移中效果较好和最有前景的途径之一，包括合作研究、合作开发、合资生产等形式。优点：发挥优势，补充缺乏，减少本钱和风险缺点：难以形成良好的合作关系，有矛盾存在3、设备和软件购置优点：最快的获取现有技术，风险小缺点：本钱较高，不能从根本上提高技术能力4、信息传播优点：本钱低、见效快、简单易行缺点：无法获取完整的、系统的技术知识5、技术帮助优点：关键时刻满足企业需要，可减少本钱，促进技术交流缺点：难以找到适宜的专家参与，管理较为困难，政府要给予支持6、技术交流和人员流动优点：问题较容易得到解决，成功率较大，本钱不高缺点：干扰企业内部正在进行的活动，关键人员的流出可能造成纠纷7、创办新企业由成果拥有单位或由科技人员自己创办企业，是技术转移最为直接的方式优点：转化速度快，容易成功，有可能获得更大的收益缺点：风险大，难以获得风险投资，不易形成规模经济8、技术并购指一个大公司为了获得R&D资源，通过一定的渠道和支付手段，将另一创新公司的整个资产或足以行驶经营控制权的股份买下来，但对小企业难以实施。2007年真题技术转移方式中最为重要和最受关注的是（）A.技术帮助B.信息传播C.技术并购D.技术许可证参考答案：D解析：技术许可证以许可证转让方式所进行的技术转移，是目前技术转移中最受关注和最为重要的方式，称之为“技术转让〞，是一种有偿的技术转移。2009年真题技术在不同国家、地区、行业之间，或在同一国家、地区、行业以及技术自身系统内输出与输入的活动过程是()A、技术扩散B、技术转让C、技术引进D、技术转移参考答案：D解析：技术转移是指技术在国家、地区、行业内部或之间以及技术自身系统内输出与输入的活动过程。（四）技术转移规律1、技术转移的梯度最小率双方的技术水平要接近，转移速度最快2、技术转移的信息传递规律技术的权利有所变化，是技术转移的根本性特点。技术转移的过程就是信息传递的过程。3、技术转移的人才载体规律人才的转移是知识、技术最有效的转移4、技术转移的适用规律技术转移的成功要受技术状况、市场状况和其他周边环境的影响5、技术转移的引力最大规律新的知识与技术对于潜在的接受方既有吸引力，又有排斥力。只有吸引力超过排斥力，才有技术转移。6、技术转移的创新开展规律适合环境，适合科技开展的要求7、技术转移的风险规律主要是受让方所承受的风险8、技术转移的保密与传播矛盾规律通过专利技术解决了这个矛盾。9、技术转移的加速律技术转移的速度随时间变化按加速度规律进行转移。二、技术交易（一）技术交易的含义与特点1、含义技术交易指技术供需双方对技术所有权、使用权和收益权进行转移的契约行为。2、主要特点：①技术买卖的标的不是有形的商品，而是无形的技术知识②技术贸易转让的是技术的使用权，而不能转让技术的所有权③直接目的是向市场销售产品④技术贸易比一般商品贸易都要复杂（二）技术交易的方式直接交易；中介方交易；采取招标、投标、拍卖等方式（三）技术交易的根本程序1、买者技术交易的根本程序①先弄清本企业的资源优势、现有设备和销售渠道，明白该寻找什么样的技术②进入卖方成果库，查找符合本企业要求的技术③签订技术合同④如有必要，进行资产评估⑤如有资金困难，可以向风投公司寻求帮助⑥若向银行贷款，可以向投资担保公司或咨询融资效劳机构⑦资金管理可以找会计师事务所⑧法律问题可以找律师事务所2、卖者技术交易的程序①根据市场需求和经营机构的客观情况来确定经营目标②收集情报信息③交易工程的论证④采取适当的经营和促销策略⑤技术交易的双向选择⑥技术交易的谈判和技术合同的签订⑦交易工程的组织实施三、国际技术贸易（一）含义指不同国家的企业、经济组织或个人之间，按照一般商业条件，向对方出售或从对方购置软件技术使用权的一种国际贸易行为。（二）内容1、专利三层含义：一是专利证书这种文件；二是具有法律地位的创造专利或专利技术；三是创造人对专利创造的独占权利，包括专有权、实施权、许可使用权、销售进口权和放弃权2、商标指商品生产者或经营者为了使自己的商品同他人的商品相区别而在其商品上所加的一种具有显著特征的标记。分为三类：制造商商标、商业商标、效劳商标3、工业产权指法律赋予产业活动中的知识产品所有人对其创造性的智力成果所享有的一种专利权。专利权和商标权均属于工业产权，工业产权和版权合称知识产权。4、专有技术在实践中已使用过了的没有专门的法律保护的具有秘密性质的技术知识、经验技巧。（三）国家技术贸易的根本方式1、许可贸易①定义：指知识产权或专有技术的所有人作为许可方，通过与被许可方签订许可合同，将其所拥有的技术授予许可方，允许被许可方按照合同约定的条件使用该项技术，制造或销售合同产品，并由被许可方支付一定数额的技术使用费的技术交易行为。②按标的内容分类：专利许可、商标许可、计算机软件许可和专有技术许可③按授权程度大小：独占许可、排他许可、普通许可、可转让许可、互换许可2、特许经营指由一家已经取得成功经验的企业，将其商标、商号名称、效劳标志、专利、专有技术已及经营管理的方式或经验等全盘的转让给另一家企业使用，由被特许人向特许人支付一定金额的特许费的技术贸易行为。被特许方与特许方都是独立经营、自负盈亏的企业。3、技术效劳与咨询指独立的专家或专家小组或咨询机构作为效劳方应委托方的要求，就某一个具体的技术课题向委托方提高知识性效劳，并由委托方支付一定数额的技术效劳费的活动。4、合作生产指分属不同国家的企业根据他们签订的合同，由一方提供有关生产技术或各方提供不同的有关生产技术，共同生产某种合同产品，并在生产过程中实现国际技术转让的一种经济合作方式。5、含有知识产权和专有技术转让的设备买卖不含有知识产权和专有技术许可的设备的买卖，属于普通商品贸易其标的内容：一是硬件技术即设备本身；二是软件技术，设备中所含有的或与设备有关的技术知识（一局部属于一般的技术知识，另一局部属于专利技术和专有技术）第四节技术创新与知识产权管理本节主要内容：企业技术创新与知识产权保护、技术合同的类型、技术合同管理本节主要考点：知识产权保护、技术合同的类型、技术合同管理一、企业技术创新与知识产权保护（一）知识产权的含义与特征1、含义：指人们对其智力劳动成果所享有的民事权利2、具有法律保护的知识产权：著作权；专利权；商标权；商业秘密；其他相关知识产权3、特征：①专有性。指知识产权的所有人对其权利的客体享有实施、占有、收益和处分的权利。②地域性。仅在本个国家和地区具有专有性，在其他国家和地区不具有专有性③时间性。知识产权的保护受到时间的限制。④知识产权的获得需要特定的法律程序⑤知识产权具有财产和人身双重权利。知识产权在有效期、有效域、有效权内只属于知识产权所有人，不得更改。（二）技术创新与知识产权制度的关系1、技术创新对知识产权的作用技术创新促成了知识产权制度的产生；技术创新也推动了知识产权制度的开展2、知识产权对技术创新的作用①知识产权保护制度鼓励企业技术创新②知识产权保护制度为企业技术创新提供法律保护③知识产权制度加速了企业技术创新的过程④知识产权保护制度促使企业技术创新成果的公开和交流2007年真题知识产权制度的本质是通过法律手段把智力成果当作财产来保护，因而，知识产权制度（）A.限制了企业技术创新成果的公开

B.限制了企业技术创新成果的转移与交流

C.加速了企业技术创新过程

D.延长了知识产权的保护时间参考答案：C解析：考察了知识产权对技术创新的作用，知识产权制度加速了企业技术创新的过程（三）企业知识产权保护策略1、企业知识产权保护的法律选择策略主要法律：《专利法》、《商标法》、《著作权法》、《反不正当竞争法》、《合同法》①考虑取得技术权利的排他性程度企业选择法律的优先顺序：《专利法》、《技术秘密保护》、《版权法》、《合同法》、《物理技术保护》、《商标法》②考虑知识产权费用的因素若要考虑费用，企业选择法律的优先顺序《版权法》、《技术秘密保护》、《合同法》、《物理技术保护》、《专利法》、《商标法》③考虑知识产权的保护年限根据《商标法》规定，创造专利保护期限是20年，实用新型和外观设计专利权保护期限为10年。注册商标的有效期限是10年，但期满前可以续展10年，可以一直延续下去。作品的使用权、发表权、获得报酬的权利为作者终身及死后50年。④考虑知识产权的风险因素若以减少风险为目标，法律选择的顺序是：《专利法》、《技术秘密保护》《版权法》、《商标法》《物理技术保护》、排他性费用保护期风险专利法强高中无版权法弱低长中技术秘密中中长低合同法弱中长低商标法无高长高2、企业知识产权保护的阶段策略①创意的形成阶段，不可获得《专利法》的保护，但可获得《版权法》的保护②开发中试阶段。一是技术开发，二是应用开发，可能有专利性、版权性、技术秘密性③应用开发与市场化，可以注册商标二、技术合同的类型技术合同是当事人就技术开发、转让、咨询或者效劳订立确实立相互之间权利和义务的合同。（一）技术开发合同指当事人就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统的研究开发所订立的合同1、委托开发合同指委托方与被委托方之间共同就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统的研究开发所订立的合同2、合作开发合同指由两个或两个以上的公民、法人或其他组织，共同出资、共同参与、共同研究开发完成同一个研究开发工程，共同享受效益，共同承当风险的合同。（二）技术转让合同指合同一方当事人将一定的技术成果交给另一方当事人，而另一方当事人接受这一成果并为此支付约定的价款或费用的合同。1、专利权转让合同。指一方当事人（让与方）将其创造创造专利转让受让方，受让方支付相应价款而订立的合同。2、专利申请权转让合同指一方当事人（让与方）将其特定的创造创造申请专利的权利，转让受让方，受让方支付相应价款而订立的合同。3、专利实施许可转让合同指专利权人或专利权人的授权人作为转让人，许可他人在支付一定的价款后，在规定的范围内实施其专利而订立的合同。分为：独占实施许可转让合同、排他专利实施许可转让合同、普通实施许可转让合同4、技术秘密转让指一方当事人（让与方）将其拥有的技术秘密提供给受让方，明确相互之间的技术秘密使用权和转让权，受让方支付相应的使用费而订立的合同。（三）技术咨询指当事人（受托方）为另一方（委托方）就特定技术工程提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价所订立的合同。主要特点：履行的结果具有不确定性。（四）技术效劳合同包括技术效劳合同、技术培训合同、技术中介合同1、技术效劳合同：指一方当事人（受托方）以技术知识为另一方（委托方）解决特定技术问题所订立的合同，主要特征是解决特定技术问题。2、技术培训合同：指一方当事人（受托方）以技术知识为另一方（委托方）对指定的专业技术人员进行特定工程的技术指导和业务训练所订立的合同，主要特征是工程的技术培训课题。3、技术中介合同：指一方当事人（中介方）以技术、知识、信息和经验为另一方与第三方订立技术合同、实现技术创新和科技成果产业化进行联系、介绍、组织工业化并对履行合同提供专门效劳订立的合同。三、技术合同管理（一）合同准备阶段1、做好对方的资信调查2、做好所有权的审核3、要对对方的产品、技术、设备的质量、性能、品种、规格进行调查4、了解法规政策（二）合同签订过程管理1、签订合同必须符合《中华人民共和国合同法》2、签订技术合同，必须符合《中华人民共和国合同法》中对技术的要求3、还要符合其他相关法律法规的要求（三）合同履行阶段的管理根据约定，对合同的变更、评估、验收和质量管理做好工作。第六章练习题单项选择局部1、集中在基础科学和前沿技术领域的创新主要是(A)A、原始创新B、集成创新C、技术引进D、引进、消化吸收再创新解析：原始创新活动主要集中在基础科学和前沿技术领域。2、在企业的技术创新中，内企业家区别于企业家的根本之处是(B)A、内企业家可自主决策B、内企业家活动局限性企业内部，受多因素制约C、内企业家不需征得所在企业的认同和许可D、内企业家可选择自己认为有价值的时机解析：内企业家与企业家的根本不同在于，内企业家的活动局限在企业内部，其活动受到企业的规定、政策和制度以及其他因素的限制3、技术在不同国家、地区、行业之间，或在同一国家、地区、行业以及技术自身系统内输出与输入的活动过程是(D)A、技术扩散B、技术转让C、技术引进D、技术转移解析：技术转移是指技术在国家、地区、行业内部或之间以及技术自身系统内输出与输入的活动过程。4、技术供需双方对技术所有权、使用权和收益权进行的契约行为是(A)A、技术交易B、技术转移C、技术合作D、技术开发解析：技术交易是指技术供需双方对技术所有权、使用权和收益权进行转移的契约行为。5、根据我国专利法，创造专利权的保护期为(C)年。A、5B、10C、20D、25解析：我国《专利法》规定，创造专利权的保护期为20年6、一方当事人(受托方)以技术知识为另一方(委托方)解决特定技术问题所订立的合同是(B)A、技术咨询合同B、技术效劳合同C、技术转让合同D、技术开发合同解析：技术效劳合同是一方当事人(受托方)以技术知识为另一方(委托方)解决特定技术问题所订立的合同。7、在技术交易程序中，卖者技术交易的首要程序是（A）。

A.根据市场需求和经营机构的客观情况来确定经营目标

B.进入卖方成果库，查找本企业需要的技术

C.在选择技术之前弄清本企业资源优势、现有设备和销售渠道，明白需要什么技术

D.寻求法律援助，找律师事务所解析：此题考点技术交易的根本程序。选项BCD都是买者技术交易的程序，其中选项C是其首要程序。8、适宜于产品创新而不适宜于工艺创新的组织结构是（B）。

A.直线制组织结构

B.事业部制组织结构

C.矩阵制组织结构

D.规划—目标结构组织解析：此题考点技术创新与企业组织结构。事业部制组织结构适宜于产品创新而不适宜于工艺创新。9、在R&D工程管理过程中，（C）管理的重点是指导、监督、预测、控制。

A.概念阶段

B.开发阶段C.实施阶段

D.结束阶段解析：此题考点工程管理实施的阶段。在R&D工程管理过程中，实施阶段管理的重点是指导、监督、预测、控制。

10、我国专利法规定，实用新型和外观设计专利权的保护期限为（B）年。

A.5

B.10

C.20

D.25

多项选择局部11、企业联盟作为企业外部技术创新组织的一种模式，其特点有(BCE)A、组织的刚性B、结构的扁平性C、组织的柔性D、联盟的永久性E、连接的虚拟性解析：企业联盟的特点有目标产品性、优势性、动态性、连接的虚拟性、组织的柔性和结构的扁平性。12、关于技术转移与技术扩散、技术转让、技术引进之间关系的说法，正确的有(CDE)A、技术转移、技术扩散都是纯技术概念B、技术转让包括技术转移C、技术转移包括技术引进D、技术转让是技术转移的特殊形式E、技术转移与技术扩散是两个互相关联又有区别的范畴解析：技术扩散是一个纯技术的概念，而技术转移不仅仅包括纯技术，而且还包括与技术有关的各种知识信息等。所以选项A错误。技术转让是技术转移的一种特殊形式。所以选项B错误。13、产学研联盟是一种重要的技术转移方式，其优点主要有(BDE)A、联盟中各组织的目标高度一致B、能充分利用合作伙伴的知识、技能和资源C、利益分配关系不会出现矛盾D、有利于发挥各自的优势、弥补各自的缺乏E、可以减少本钱和降低风险解析：产学研联盟的主要缺点是组织之间的目标不同，有时难以形成良好的合作关系，管理过程和利益分配有时会出现矛盾。所以选项AC错误。14、技术创新的特点有（ADE）。

A.时间差异性B.技术性C.低风险性D.外部性E.一体化和国际化

解析：此题考点技术创新的特点。技术创新不是技术行为而是经济行为，同时是一项高风险活动，所以选项BC不选15、技术创新企业联盟的组织运行模式主要有（BDE）。

A.事业部模式

B.星形模式C.直线模式

D.平行模式E.联邦模式

解析：此题考点技术创新企业联盟的组织运行模式。技术创新企业联盟的组织运行模式有星形模式、平行模式、联邦模式。第七章人力资源规划与薪酬管理一、本章考情分析以2008年真题、2009年真题、2010年真题为例，关于第七章内容的考点分值分布如下：2008年2009年2010年单项选择多项选择案例单项选择多项选择案例单项选择多项选择案例第七章5分4分10分7分2分10分8分4分10分总计19分19分22分考情分析：单项选择题平均6.67个，多项选择题平均1.67个，案例分析题平均5个，第七章在三年的考题中平均占有的分数是20分。二、本章教材结构：第一节：人力资源规划第二节：绩效考核（新增内容）第三节：薪酬管理第四节：企业劳动合同管理与劳动争议处理（新增内容）第一节人力资源规划本节主要内容：人力资源规划的含义与内容、人力资源规划的制定程序、人力资源需求与供给预测本节主要考点：人力资源规划的内容、制定程序、需求与供给的预测方法一、人力资源规划的含义与内容（一）人力资源规划的含义指企业根据开展战略、目标、任务的要求，科学的预测与分析企业在不断的环境中人力资源的需求和供给状况，并据此制定必要的人力资源政策和措施，以确保企业的人力资源与企业的开展战略、目标和在数量、质量、结构等方面保持动态平衡的过程。包括四个方面的含义：1、人力资源规划谋求企业人力资源与企业开展战略、目标和任务保持动态平衡，既要以企业开展战略为依据，又要为他们效劳。2、企业所处的环境是不断变化的，寻求人力资源需求与供给的动态平衡是人力资源规划的基点。3、需要相应的人力资源政策和措施相配合，以确保人力资源规划的实施与实现4、要保障企业组织和员工都得到长期的利益，更多的是保障企业组织的利益得到实现。（二）人力资源规划的内容1、分类：按照规划时间的长短，可以分为：短期规划（1年或1年以内）、中期规划（1~5年）、长期规划（5年或5年以上）按照规划的性质，可以分为：总体规划和具体方案2、人力资源规划内容一览表方案类别目标策略步骤预算（构成）总体规划企业绩效、员工数量、结构及素质、员工个人开展等扩大、收缩、稳定，加大培训力度，加强员工职业生涯规划工作第一年度：…第二年度：…总预算：XXX万元员工招聘方案招聘数量、类型、层次、优化人员结构等招聘标准、招聘渠道、招聘方式的选择等拟定招聘标准、广告吸引、面试、选拔、录用招聘费用选拔费用员工使用方案部门编制、员工结构优化、绩效改善、合理配置、职务轮换等任职资格、职务轮换范围及时间等略按职位、绩效等预结的员工报酬管理人员接续及升迁方案后备人员数量保持，提高人力结构及绩效目标竞争上岗，择优录用，提升比例，选拔标准略职位变动引起的员工报酬变动员工培训方案员工知识技能改善，培训数量及类别，提高绩效，改善工作作风和企业文化等培训时间和方式的选择，培训效果的跟踪调查略培训投入，脱产培训损失劳动关系方案降低非期望离职率、改善劳动关系、减少投诉和争议等参与管理，加强沟通，依法管理略法律诉讼费退休解聘方案降低人工本钱，维护企业标准，改善人力资源结构等退休政策，解聘程序略安置费，退休费二、人力资源规划的制定程序（一）收集信息，分析企业经营战略对人力资源的要求1、企业内部信息：企业开展战略、经营方案、人力资源状况（员工构成数量、员工使用情况、教育培训情况、离职率和流动性等）2、企业外部信息：宏观经济形势、行业经济形势、技术开展趋势、产品竞争状况、劳动力市场供求状况、人口和社会开展趋势及政府管制等（二）进行人力资源需求与供给预测1、内部供给预测：根据现有人力资源及其未来变动情况，确定未来所能提供的人员数量和质量2、外部供给预测：确定未来可能的各类人员供给状况（三）制定人力资源总体规划和各项具体方案1、人力资源数量规划2、人力资源素质规划3、人力资源结构规划（四）人力资源规划实施与效果评价在实施过程中，要加强监督、检查和控制三、人力资源需求与供给预测（一）人力资源需求预测指企业的战略目标和工作任务为出发点，综合考虑各种因素的影响，而对企业未来某个时期人力资源需求的数量、质量和结构进行估计的活动。1、影响因素①企业未来某个时期的生产经营任务及其对人力资源的需求②预期的员工流动率及其由此引起的职位空缺规模③企业生产技术水平的提高和组织管理方式的变革对人力资源需求的影响④企业提高产品或效劳质量或进入新市场的决策对人力资源需求的影响⑤企业的财务资源对人力资源需求的约束2、预测方法①管理人员判断法由企业的各级管理人员，根据自己工作经验和对企业未来业务量增减情况的直觉考虑，自下而上确实定未来所需人员的方法。②德尔菲法德尔菲法是由有经验的专家依赖自己的知识、经验和分析判断能力，对企业的人力资源需求进行直觉判断与预测。具体步骤：首先，选择20人左右熟悉人力资源问题的专家组成一个预测小组，并为他们提供相关的背景资料其次，提出一系列有关人力资源预测的具体问题，以匿名问卷的形式请专家们以以书面形式答复再次，进行第一轮预测，将各位专家的预测意见集中归纳，反应给各位专家，请他们修改并提出修改意见。如此进行三、四次的重复最后，汇总专家的意见，经过数据处理，得出最终结果2009年真题某企业组织20名专家组成小组，根据专家的知识、经验、对企业的人力资源管理需求进行多轮的直觉判断与预测。这种人力资源需求预测方法是()A、管理人员判断法B、线性回归分析法C、德尔菲法D、管理人员接续方案法参考答案：C解析：德尔菲法是由有经验的专家依赖自己的知识、经验和分析判断能力，对企业的人力资源需求进行直觉判断与预测。③转换比率分析法根据历史数据，把企业未来的业务活动量转化为人力资源需求的预测方法。例题1某商场根据过去的经验，在一年中每增加1000万元的销售额，需增加15人，预计一年后销售额增加1亿元，如果管理人员、销售人员和后勤效劳人员的比例是1∶5∶2，则新增的150人中，管理人员约为19人，销售人员约为94人，后勤效劳人员约为37人，计算方法是：第一步：计算分配率，150／（1＋5＋2）＝150／8第二步：分配，管理人员约为1×150／8＝19人，销售人员约为5×150／8＝94人，后勤效劳人员约为37人。④一元回归分析法根据数学中的回归原理对企业的人力资源需求进行预测。企业人力资源的需求水平通常总是和某个或某几个因素具有高度确定的关系，这样就用数理统计的方法定量的把这种关系表示出来，从而得到一个回归方程，并用此方程预测人力资源需求量。一元线性回归方程：y＝a＋bx其中，x是自变量，y是因变量，即要预测的变量，a，b为回归系数。2008年真题某企业进行人力资源需求与供给预测。经过调查研究与分析，确认本企业的销售额（万元）和所需销售人员数（人）成正相关关系，并根据过去10年的统计资料建立了一元线性回归预测模型Y＝a＋bX，X代表销售额，Y代表销售人员数，回归系数a＝22，b＝0.03。同时，该企业预计2009年销售额将到达1000万元，2010年销售额将到达1500万元。通过统计研究发现，销售额每增加500万元，需增加管理人员、销售人员和客服人员共40名，新增人员中，管理人员、销售人员和客服人员的比例是1：5：2。

根据以上资料，答复以下问题：

1、根据一元回归分析法计算，该企业2009年需要销售人员（）人。

A.46

B.52C.64

D.70参考答案B解析：此题考点一元回归分析法的计算。Y＝22＋0.03X＝22＋0.03×1000＝52人

2、根据转换比率分析法计算，该企业2010年需要增加管理人员（）人。

A.5

B.10C.20

D.25

参考答案A解析：此题考点转换比率分析法的计算。题干说明“销售额每增加500万元，需增加管理人员、销售人员和客服人员共40名〞，2010年销售额将到达1500万元，所以需增加管理人员、销售人员和客服人员共1500÷500×40＝120人。由于管理人员、销售人员和客服人员的比例是1：5：2，即管理人员占1/8，所以该企业2010年需要管理人员120×1/8＝15人。同理可以计算出2009年需要的管理人员为（1000÷500×40）×1/8＝10人，所以该企业2010年需要增加管理人员15—10＝5人。方法2（1500-1000）÷500×40×1／8＝5（二）人力资源供给预测1、人员核查法通过对现有企业内部人力资源数量、质量、结构和在各职位上的分布状况进行核查，确切掌握人力资源拥有量及其利用潜力，在此基础上评价当前不同种类员工的供给情况，确定晋升和岗位轮换的人选，确定员工特定的培训和开展工程的需求，帮助员工确定职业开发方案与职业设计。2、管理人员接续方案法这种方法主要是对某一职务可能的人员流入量和流出量进行估计。主要适用于对管理人员和工程技术人员的供给预测。其模型如图：A现职人员B可提升人员其中：B＝D＋J内部人力资源供给＝A＋E＋C－D－F－H－G3、马尔可夫模型法用来预测具有时间间隔的时间点上，各类人员分布状况的方法。该方法的思路是，找出企业过去在某两个职位或岗位之间的人事变动的规律，以此推测未来企业中这些职务或岗位的人员状况。表A职务人员调动概率高层领导部门领导业务主管业务员离职高层领导0.80.2部门领导0.10.70.2业务主管0.050.80.050.1业务员0.150.650.2例如：业务员平均有65%留在企业内，15%晋升为业务主管，20%离职。部门领导有10%晋升为高层领导，70%留在企业内，20%离职表B职务期初人员数量高层领导部门领导业务主管业务员离职高层领导4032＝40×0.88部门领导808＝80×0.15616业务主管120696612业务员1602410432预计的人员供给量40＝32＋862＝56＋6120＝96＋24110＝104＋668＝8＋16＋12＋32将方案期内每一种职务的人员数量与每一种职务的人员变动概率相乘，然后纵向相加，即得到企业内部未来人力资源的净供给量。4、影响人力资源外部供给的因素①本地区的人口总量与人力资源供给率②本地区的人力资源的总体构成③宏观经济形势和失业率预期④本地区劳动力市场供给的供求状况⑤行业劳动力市场供求状况⑥职业市场状况第二节绩效考核（新增内容）本节主要内容：绩效与绩效考核的含义、内容和标准、步骤和方法本节主要考点：绩效与绩效考核的含义、内容和标准、步骤和方法一、绩效与绩效考核的含义（一）绩效的含义可以分为企业的绩效、部门的绩效和员工个人的绩效1、概念：指员工个人从事其本职工作后所产生的成果和成绩。2、绩效的特点①多因性。影响绩效的因素主要包括员工个人所拥有的与工作相关的知识与能力，受到的鼓励与所处的环境等②多维性。指员工个人的绩效往往是从多方面表达的③变动性。指员工个人的绩效不是固定不变的，随着时间的推移和主客观条件的变化，绩效也会发生变化（二）绩效考核的含义与功能1、绩效考核的含义指组织根据既定的员工绩效目标，收集与员工绩效相关的各种信息，借助一定的方法，定期对员工完成绩效目标的情况进行考察、评价和反应，从而促进员工绩效目标的实现，并促进组织整体绩效目标的实现的管理活动。注意把握以下几点第一，绩效考核是一项管理活动第二，绩效考核的目的是个人、部门和整体企业的提高第三，绩效考核是人力资源管理的一项重要功能第四，绩效考核要有个确定的时间周期和一定的方法，如排序法、配比照较法和行为锚定法。2、绩效考核的功能①管理功能②鼓励功能③学习和导向功能④沟通功能⑤监控功能⑥增进绩效功能二、绩效考核的内容和标准（一）绩效考核的内容具体包括绩效考核工程和绩效考核指标1、绩效考核工程：指绩效考核的维度，即要从哪些方面对企业员工进行考核，它指明了绩效考核的内容的范围绩效考核指标：指绩效考核工程的具体内容，是对绩效考核工程的细化和分解。具体细化为分析判断能力、沟通协调能力、组织指挥能力、开拓创新能力、公共关系能力、决策行动能力。（二）绩效考核标准是关于企业员工工作任务在数量和质量方面的要求，明确的答复了应该把绩效考核内容所界定的工作任务做到什么程度或应该使之到达什么标准，是绩效考核指标的进一步量化和具体描述。1、绩效考核标准要尽量使用量化标准2、绩效考核标准必须适度3、绩效考核标准必须具有可变性三、绩效考核的步骤和方法（一）步骤1、绩效考核的准备阶段主要任务是制定绩效考核方案和做好技术准备工作。2、绩效考核的实施阶段主要任务是绩效沟通和绩效考核评价①绩效沟通。指围绕员工工作绩效问题而进行的上下级的交流、讨论和协商，贯穿于绩效考核的整个周期内和整个过程中。②绩效考核评价。指在一定的考核周期结束时，选择相应的考核主体和考核方法，收集和整理相关信息，对组织成员完成绩效目标的情况作出整体考核和综合评价的过程。绩效考核的评价主体：上级、同事、下级、本人和客户。3、绩效考核结果的反应主要任务是上级领导就绩效考核的结果与考核对象沟通，指出问题，制定改良方案和指导4、绩效考核结果的运用主要任务是将考核信息运用到人力资源开发与管理的工作中员工绩效考核流程图（二）绩效考核的方法1、民主评议法在听取考核对象个人的述职报告的基础上，由上级主管、同事、下级以及有关工作人员对其进行评价。优点：民主性强，操作简单，容易控制缺点：人为因素导致的评价偏差2、书面鉴定法指考核者以书面文字的形式对考核对象作出评价的方法。优点：方法灵活，反应简洁缺点：缺乏精确的维度和衡量标准，只有定性分析没有量化的数据3、关键事件法通过观察用描述性的文字记录下企业员工在工作中发生的直接影响工作绩效的重大和关键性的事件和行为。所谓关键事件，首先必须是具体的事件和行为，而非某种品质和能力的评价判断。优点：以事实为依据，说服力强缺点：缺少唯一的考核标准，难以进行横向比较4、比较法将一名员工的工作绩效与其他员工进行比较，进而确定其绩效水平的考核方法。①直接排序法。将考核对象从绩效最高者到绩效最低者排出顺序来。例如：1、2、3、4、5、6……②交替顺序法。先选出最好和最差的两名，然后在余下的人员中再选出最好和最差的两名，以此类推，直至全部人员的顺序排定。例如（1，2，3，-2，-1）③一一比照法。将每个被考核者一一与其他被考核者结对进行比较，并分出每次比较中的绩效水平较高者和绩效水平较低者。张某王某李某赵某刘某张某0＋＋－－王某－0－－－李某－＋0＋－赵某＋＋－0＋刘某＋＋＋＋0获高次数242210表示两者绩效水平一致，＋表示比对象绩效水平高，－表示比对象绩效水平低5、量表法把绩效考核的指标和标准制作成量表，根据量表对考核对象的工作绩效进行考核的方法。①评级量表法：指在量表中列出需要考核的绩效工程和绩效指标，然后将每个指标的评价尺度分为若干等级，还要确定等级分数标准。例如：评为优秀、良好、合格、根本合格、差5个等级。如优秀为90分以上，良好为80~90分，合格为70~80，根本合格60~70分，差为60分以下。②行为锚定评价法：把评级量表法与关键事件记录法结合起来，取二者之所长的方法。考核内容：市场营销师的专业能力9熟练运用全部理论，方法技巧，出色完成任务87能运用全部理论，方法技巧，较好的完成任务65能运用大局部理论，方法技巧，完成大局部任务43能运用某些理论，方法技巧，完成任务缓慢21不能运用理论，方法技巧，根本不能完成任务第三节薪酬管理本节主要内容：薪酬的概念、构成和功能，企业薪酬制度设计的原则和流程，企业薪酬设计的方法，本节主要考点：薪酬的概念、构成和功能，企业薪酬制度设计流程，设计的方法一、薪酬的概念、构成与功能（一）薪酬的概念与构成1、概念：指员工从事企业所需要的劳动而得到的各种形式的经济收入、福利、效劳和待遇。2、构成：经济性薪酬和非经济性薪酬经济性薪酬：员工从企业获得的各种货币形式的收入和可以间接转化为货币可以用货币进行鼓励的其他形式收入的总和。根本薪酬直接薪酬补偿薪酬经济性薪酬鼓励薪酬薪酬间接薪酬（包括福利、待遇、效劳和消费活动）非经济性薪酬（由于企业的工作特征、工作环境和企业文化给员工的愉悦心里效应）非经济性薪酬：指无法用货币等手段衡量的由于企业的工作特征、工作环境和企业文化给员工的愉悦心里效应。例如舒适的工作环境、和谐的同事关系等根本薪酬：企业根据员工的职位、级别、能力和工作结果支付给员工的比较稳定的收入。补偿薪酬：企业对员工非正常工作时间、特殊或困难工作条件下额外的劳动付出和承当工作风险所给予的报酬，主要包括加班费、津贴、补贴等形式。鼓励薪酬：企业为鼓励员工更有效的劳动或愿意为企业提供更长时间的效劳支付给员工的报酬，主要指奖金、员工持股、员工分红、经营者年薪制和股权鼓励等形式。间接薪酬：给于员工的一般不直接以货币形式发放，但可以转化为货币或可以用货币计量的各种福利、待遇、效劳和消费活动。也称为福利薪酬或员工福利。如各种社会保险、免费午餐、班车接送、公费进修、带薪休假、集体组织旅游。2009年真题企业给员工发放的加班费属于()。A、根本薪酬B、补偿薪酬C、鼓励薪酬D、间接薪酬参考答案：B解析：加班费属于补偿薪酬。（二）薪酬的功能1、薪酬对员工的功能①保障功能。绝大局部劳动者的主要收入来源②鼓励功能。影响员工的工作行为、工作态度和工作绩效③调节功能。作为一个重要的经济杠杆，可以调节社会力在社会各地区、各部门和各企业之间的流动。2、薪酬对企业的功能①增值功能。薪酬是企业购置劳动力的本钱，它能够给企业带来大于本钱的预期收益。②改善用人活动成效的功能。薪酬影响到他们的工作效率、出勤率、归属感和忠诚度，从而之间影响到企业的生产能力和效率。③协调企业内部关系和塑造企业文化的功能。④促进企业变革和开展的功能。3、薪酬对社会的影响薪酬水平直接影响国民经济的运行，影响人民的生活质量，也调节人们就业和择业的流向。2008年真题对企业来讲，薪酬是企业购置劳动力的本钱，它能够给企业带来大于本钱的预期收益，这属于薪酬的（）。

A.增值功能

B.改善用人活动成效功能

C.协调企业内部关系和塑造企业文化功能D.促进企业变革和开展功能参考答案：A

解析：此题考点薪酬对企业的功能二、企业薪酬制度设计的原则和流程（一）企业薪酬制度设计的原则1、公平原则，包括外部公平、内部公平和员工个人公平2、竞争原则，同一地区，同一行业，同种职位3、鼓励原则，提高员工的工作积极性4、量力而行原则。防止考虑自身的经济实力5、合法原则。遵循国家有关法律法规的要求（二）影响企业薪酬制度的因素1、外在因素：①劳动力和人才市场②地区及行业的特点和惯例③企业所在地区的生活水平④国家的有关法律和法规2、内在因素①企业的业务性质与内容②企业的经营状况与财力③企业的管理哲学与企业文化④企业员工自身的差异（三）薪酬设计的流程1、明确现状和需求2、确定员工薪酬策略3、工作分析4、职位评价5、等级划分6、建立健全配套制度7、市场薪酬调查8、确定薪酬结构与水平9、薪酬制定的实施与修正三、企业薪酬制度设计的方法（一）根本薪酬制度的设计方法1、以职位为导向的根本薪酬制度的设计①职位等级法。将员工的职位分为若干级别（即职级），按其所处的职级确定其根本薪酬的水平和数额。例如分为：高级管理层，中级管理层，低级管理层，普通员工。②职位分类法。将企业的所有职位划分为若干类型，可以把企业中的职位划分为管理类、技术类、操作类、财务类、营销类等。③计点法。将各种职位划分为若干职位类型，找出各类职位中所包含的共同的“付酬因素〞，即与履行职责有关的，企业认为应当并愿意为之支付报酬的因素。例如：有学历、年资、工作条件等。④因素比较法。直接用相应的具体薪金值来表示各职务的价值。2、以技能为导向的根本薪酬制度设计①以知识为基础的根本薪酬制度设计方法具有较高文凭的员工工作效果会更好，还可以承当更高要求的工作②以技能为基础的根本薪酬制度设计方法以员工技能的广度来确定员工的根本薪酬。（二）鼓励薪酬制度的设计方法1、奖金制度的设计①绩效奖金。指员工到达某一规定的绩效时，企业为了鼓励、表彰员工而支付的奖金。②建议奖金。指企业为了提高员工的主动性和主人翁精神，为企业多提有用的建议和意见而设立的奖金。③特殊奉献奖金。指企业为了奖励员工作出的特殊奉献而设立的奖金。④节约奖金。指企业为了鼓励员工节约资源、降低本钱而设立的奖金。2009年真题张某创造了一项专利为公司带来了巨大的经济效益，公司遂向张某发放100万元奖金，该项奖金属于()。A、绩效奖金B、建议奖金C、节约资金D、特殊奉献奖金参考答案：D解析：特殊奉献奖金是指企业为了奖励员工作出的特殊奉献而设立的奖金，例如重大技术改良、创新工程等可以为企业节约大量资源或带来巨大效益的奉献。2、员工持股制度的设计将年终分享利润以股票的形式发放给员工，员工在一定年限后可以转让这些股票获得价差或继续持有并参与分红。3、员工分红制度的设计也称利润分享方案，指用盈利状况的变化来对整个企业的业绩进行衡量，把超过目标利润的局部在企业全体员工之间进行分配的制度。（三）员工福利制度1、福利制度的含义及作用含义：企业通过福利设置建立各种补贴，为员工生活提供方便、减轻员工经济负担的一种非直接支付。作用：维持劳动力再生产，鼓励员工和促进员工忠实于企业2、福利的构成①平安福利②保险福利③各种津贴④带薪休假⑤其他福利，如班车，幼儿园，体育锻炼设施、文化娱乐设施等（四）非经济性薪酬1、工作。工作本身对员工是一种回报，是一种对其学习知识和掌握技能的投资回报2、工作环境。优越的环境能给员工鼓励，使员工具有工作的愿望和激情。3、企业文化，使员工有归属感、尊重感和成就感。第四节企业劳动合同管理与劳动争议处理本节主要内容：企业劳动合同管理、企业劳动争议处理本节主要考点：企业劳动合同管理、企业劳动争议处理一、企业劳动合同管理（一）企业劳动合同的概念和种类1、劳动合同的概念企业劳动者和企业之间确立、变更和终止劳动权利和义务的协议。2、劳动合同的种类（1）按照劳动合同的期限划分①固定期限劳动合同。指用人单位与劳动者约定合同终止时间的劳动合同。②无固定期限劳动合同。指用人单位与劳动者约定无确定终止时间的劳动合同。签订无固定期限的条件：第一，劳动者在该用人单位连续工作满10年的；第二，用人单位初次实行劳动合同制度或国有企业改制重新制定劳动合同时，劳动者在该用人单位连续工作满10年且距法定退休年龄缺乏10年的第三，连续订立二次固定期限劳动合同，且劳动者没有《劳动合同法》第39、40条第一项、第二项规定的情形，续订劳动合同的第四，用人单位自用工之日起满一年不与劳动者订立书面劳动合同的，视为用人单位与劳动者订立无固定期限劳动合同。（2）按照工作时间划分①全日制劳动合同：以日计酬，在同一用人单位每日工作时间在4小时以上，8小时以下，每周工作不超过40小时。②非全日制劳动合同：以小时计酬，在同一用人单位每日工作时间不超过4小时，每周工作不超过24小时。（3）以完成一定工作期限的劳动合同指用人单位与劳动者约定以某项工作的完成为合同期限的劳动合同。这类合同适用于建筑业、铁路交通和水利工程。（二）企业劳动合同的订立1、订立的原则合法原则；公平原则；协商一致原则；老实信用原则2、订立的程序提议；协商；签约（三）企业劳动合同的内容和条款1、企业劳动合同的内容（1）劳动者的主要义务①劳动者必须按照合同约定的时间、地点亲自提供劳动，有权拒绝做约定范围之外的工作②忠诚的义务。对企业、工作忠诚负责③随附的义务。由于劳动者怠工或个人责任，使劳动合同义务不能履行或不能完全履行时，应负赔偿责任（2）企业的主要义务①劳动报酬给付的义务②照料的义务，提供福利等③提供劳动条件的义务，提供生产、生活的工作条件和劳动保护2、企业劳动合同的条款分为法定条款和约定条款（1）法定条款①用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人②劳动者的姓名住址和居民身份证及其有效证件③劳动合同期限④工作内容和工作地点⑤工作时间⑥劳动报酬⑦社会保险⑧劳动保护、劳动条件和职业危害防护⑨法律法规规定的应当纳入劳动合同的其他事项（2）约定条款①试用期②培训③保守商业秘密和竞业限制条款④补充保险和福利待遇⑤其他事项（四）企业劳动合同的形式书面劳动合同和口头协议（五）无效劳动合同确实认与处理1、无效劳动合同确实认①以欺诈、胁迫的手段或乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的或者变更的劳动合同②企业免除自己的法定责任、排除劳动者权利订立的劳动合同③违反法律法规的劳动合同2、无效劳动合同的处理①确认全部无效还是局部无效②分清造成无效劳动合同的责任（六）企业劳动合同的履行和变更1、企业劳动合同的履行指企业劳动合同双方当事人履行劳动合同所规定的义务，实现劳动过程的法律行为。2、劳动合同的变更实质是双方权利和义务的变更（七）企业劳动合同的解除和终止1、劳动合同的解除分为法定解除和协商解除（1）双方协商解除如果劳动者提出解除，企业一般不支付经济补偿金；如果企业提出解除，企业一般要向劳动者支付经济补偿（2）劳动者单方解除合同①一般情形下提前30天通知解除合同②试用期内提前3天解除合同③企业违法，劳动者可以解除合同。用人单位有以下情形之一的，劳动者可以解除合同。第一，未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的第二，未及时足额支付劳动报酬的第三，未依法为劳动者缴纳社会保险的第四，用人单位的规章制度违反法律、法规的规定第五，用人单位采取欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使劳动者在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，致使劳动合同无效的第六，法律法规规定的其他情形④非常情况下，劳动者无需提前通知。用人单位以暴力、胁迫的或者非法限制人身自由的手段强迫劳动者的或者违章指挥、强令冒险作业危及劳动者人身平安的。（3）企业单方解除劳动合同①劳动者有过失，企业可以解除第一，在试用期间内证明不合格的第二，严重违反用人单位的规章制度的第三，严重失职，营私舞弊，给用人单位造成严重影响的第五，采取欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同，致使劳动合同无效的第六，被依法追究刑事责任的②劳动者无过失，企业可以解除劳动合同企业提前30天书面通知或者额外支付劳动者1个月工资第一，劳动者因工负伤，在规定的期限内不能从事原工作，也不能从事由企业另行安排的第二，劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的第三，劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化③裁员。（4）企业不得解除合同的情形①患有职业病或者疑似有职业病的②因工负伤并确认丧失或者局部丧失劳动能力③患病或者非因工负伤在规定的医疗期的④女职工在孕期、产期、哺乳期的⑤在本单位连续工作满15年的，且距法定年龄缺乏5年⑥法律规定的其他情形（5）解除劳动合同的程序①提前书面通知②征求工会意见③经济补偿2、劳动合同的终止（1）劳动合同终止的条件①劳动合同期满的②劳动者开始依法享受养老保险待遇③劳动者死亡或被人民法院宣告失踪、死亡的④企业被依法宣告破产的⑤企业被撤消营业执照、责令关闭、撤销或用人单位提前解散的⑥法律规定的其他情形（2）企业劳动合同终止的程序①提前通知②终止合同应该支付经济补偿金③终止合同应办理相关手续3、企业劳动合同的续订①患有职业病或者疑似有职业病的②患病或者非因工负伤在规定的医疗期的③女职工在孕期、产期、哺乳期的④在本单位连续工作满15年的，且距法定年龄缺乏5年⑤法律规定的其他情形二、企业劳动争议处理（一）企业劳动争议概述1、概念：指企业劳动关系当事人之间因劳动权利与义务发生的争执。2、种类：劳动者与企业；工会与企业3、处理原则：着重调节，及时处理；依法处理；法律面前一律平等（二）劳动争议处理的自主协商和调解1、企业内部调解2、内部调解机构职工代表；企业代表；企业工会代表3、劳动争议调解原则自愿原则和民主原则4、调解的程序和期限调解准备、调解开始、实施调解、调解终止。30日内提出申请，调解委员会于3日内通知申请人。调解委员会应该自当事人申请调解30日内结束。如果调解不成，则当事人于劳动争议60日内向仲裁委员会提出申请（三）企业劳动争议的仲裁1、概念：指劳动争议仲裁委员会对企业与劳动者之间发生的劳动争议，在查明是非、明确事实、分清责任的基础上，依法做出裁决的活动。2、仲裁机构：仲裁委员会、仲裁委员会办事机构和仲裁庭3、企业劳动仲裁的当事人和参加人劳动者和企业当事人和相关第三人4、企业劳动仲裁案件的管辖地域管辖；级别管辖5、企业劳动仲裁的回避制度①本案当事人或者当事人、代理人近亲属②与本案有利害关系③与本案当事人、代理人有他关系④私自会见当事人、代理人，或者接受当事人、代理人的请客送礼的6、企业劳动仲裁的时效规定当事人被害之日起60天内，以书面形式向仲裁委员会申请仲裁。7、企业劳动仲裁仲裁调解8、企业劳动仲裁的效力当事人对仲裁裁决不服的，自收到裁决书之日起15日内，可以上诉。9、企业劳动仲裁的程序和期限①程序：立案，裁决，结案②期限：仲裁庭外处理企业劳动争议，应当自组成仲裁庭之日起60日内结束。需要延期的，但延长的期限不得超过30日。（四）企业劳动争议的诉讼1、概念：指劳动争议当事人不服劳动争议仲裁委员会的裁决，在规定的期限内向人民法院起诉，人民法院依照民事诉讼程序，依法对劳动争议案件进行审理的活动。2、人民法院受理的劳动争议案件范围①劳动者与企业履行劳动合同过程中发生的纠纷②劳动者与企业之间没有订立劳动合同的③与企业发生养老金、医疗保险、工伤保险待遇和其他社会保险发生的纠纷④企业和劳动者因劳动关系的解除或终止，经过劳动仲裁委员会的仲裁后当事人依法提起诉讼的⑤劳动者与企业的劳动合同金、保证金、抵押金及人事档案和社会保险产生争议的，经过劳动仲裁委员会的仲裁后当事人依法提起诉讼的⑥劳动者因为工伤、职业病，请求企业依法承当给予工伤保险待遇的争议，经过劳动仲裁委员会的仲裁后当事人依法提起诉讼的3、劳动争议诉讼案件的管辖指各级法院之间以及同级法院之间受理第一审劳动争议案件的分工和权限。4、劳动争议诉讼案件的当事人企业、劳动者、有关的第三者5、企业劳动争议诉讼的时效劳动争议当事人对仲裁裁决不服的，自收到裁决书之日起15日内，可以向人民法院起诉。6、企业劳动争议诉讼案件的证据①举证责任。指当事人在诉讼中对自己的主张加以证明，并在自己的主张最终不能得到证明时承当不利的法律后果的责任。②举证时限制度。人民法院应当根据案情举证期限，举证期限不得少于30日。③证据交换制度。④界定了非法取证的范围。侵犯了他人隐私权、侵犯了国家秘密，企业商业秘密等⑤被告的辩论义务。7、企业劳动争议诉讼案件的审理8、企业劳动争议诉讼案件的执行当事人对发生效力的调解书和裁决书，应当按照规定的期限履行。有以下情况之一的，裁定不予执行①裁决的事项不属于劳动争议仲裁范围的或者劳动争议仲裁机构无权仲裁的②适用法律有错误的③仲裁员仲裁该案时，有徇私舞弊的、枉法裁决行为的④人民法院认定执行该劳动争议仲裁裁决违背社会公共利益的（五）企业劳动集体争议处理制度指在履行集体协议过程中当事人双方就如何将协议条款付诸实践实现所发生的争执，其标的是实现协议中已经设定并表现为权利义务的劳动者权益。自身特点：1、不适用基层调解2、适用我国劳动争议处理程序中有关集体争议仲裁的特别规定第八章企业投融资决策及重组一、本章考情分析以2008年真题、2009年真题、2010年真题为例，关于第八章内容的考点分值分布如下：2008年2009年2010年单项选择多项选择案例单项选择多项选择案例单项选择多项选择案例第八章8分2分10分7分4分10分7分4分10分总计20分21分21分考情分析：单项选择题平均7.33个，多项选择题平均1.67个，案例分析题平均5个，第八章在三年的考题中平均占有的分数是20.67分，属于重点章节。二、本章教材结构：第一节：筹资决策第二节:投资决策第三节：企业重组第一节筹资决策本节主要内容：资本本钱、杠杆理论、资本结构理论、筹资决策方法、公司上市筹资本节主要考点：资本本钱、杠杆理论、资本结构理论、筹资决策方法、公司上市筹资一、资本本钱（一）概念企业筹资和使用资本而承付的代价。此处资本指企业所筹集的长期资本，包括股权资本和长期债权资本。（二）内容1、用资费用。指企业在生产经营和对外投资活动中因使用资本而承付的费用。是资本本钱的主要内容，用资费用是经常性的，随着资本数量的多少和时间的长短而变动，属于变动性资本本钱2、筹资费用。指企业在筹资活动中为获得资本而付出的费用。通常是在筹资时一次性支出的，以后不再发生，属于固定性的资本本钱（三）属性资本本钱是企业的一种消耗，须由企业的收益补偿，通常不直接表现为生产本钱。资本本钱既包括货币的时间价值又包括投资的风险价值。（四）资本本钱率的计算1、个别资本本钱率：是某一项筹资的用资费用与净筹资额的比率，测算公式：K＝K＝K————资本本钱率，用百分数表示D————用资费用额P————筹资额F————筹资费用率，即筹资费用与筹资额的比率f————筹资费用额个别资本本钱率取决于三个因素：用资费用、筹资费用和筹资额（1）长期债务资本本钱率的测算①长期借款资本本钱率的测算Kl＝Kl————长期借款资本本钱率Il————长期借款年利息额L—————长期借款筹资额，即借款本金Fl—————长期借款筹资费用率，即借款手续率T——————企业所得税率当企业借款的筹资费用很少可以忽略不计，公式可写为Kl＝Rl﹙1－T﹚Rl表示借款利息率例题1某公司从银行借款200万元，借款的年利率为11%，每年付息，到期一次性还本，筹资费用率为0.5%，企业所得税率为25%，则该笔借款的资本本钱为：Kl＝＝200×11%×﹙1－25%﹚÷[200×﹙1－0.5%﹚]＝8.29%②长期债券资本本钱率的测算债券的筹资费用即发行费用，包括申请费、注册费、印刷费和上市费以及推销费。不考虑时间价值，公式如下：Kb＝Kb————债券资本本钱率B————债券筹资额，按发行价格确定Fb————债券筹资费用率Ib————债券每年支付的利息例题2某公司发行面值100元，期限5年，票面利率为12%的长期债券。债券的票面金额是2000万元，企业按溢价发行，发行价为2200万元，筹资费用率为2%，公司所得税为25%，则公司发行该债券的资本本钱为Kb＝＝2000×12%×（1－25%）÷[2200×（1－2%）]＝8.35%（2）股权资本本钱率的测算①普通股本资本本钱率的测算。两种方式：其一是股利折现模型：P0＝P0————普通股融资净额Dt————普通股第t年的股利Kc————普通股权投资必要报酬率，即普通股本资本本钱率如果公司采用固定股利政策，即每年分派现金股利D元，则公式为Kc＝例题3某公司采用固定股利政策，每年每股分派现金股利1元，普通股每股融资净额10元，则该公司的普通股资本本钱率为：Kc＝＝1／10＝10%如果公司采用固定增长股利的政策，股利固定增长率为G，则资本本钱率按下式计算，Kc＝＋GD1表示第一年的股利例题4某公司采用固定增长股利政策，如果第一年的每股股利为1元，每年股利增长率为2%，普通股每股净额为10元，则该公司的普通股资本本钱率为：Kc＝＋G＝﹙1／10﹚＋2%＝12%其二是资本资产定价模型，即股票的本钱即为普通股投资的必要报酬率，而普通股投资的必要报酬率等于无风险报酬率加上风险报酬率，公式为：Kc＝Rf＋β（Rm－Rf）Rf————无风险报酬率Rm————市场平均报酬率β————风险系数②优先股资本本钱率的测算Kp＝Kp————优先股资本本钱率D————优先股每股年股利P0————优先股筹资净额③留用利润资本本钱率的测算。公司的留用利润（或留存收益）是由公司税后利润形成的，属于股权资本2、综合资本本钱率的测算①决定综合资本本钱率的因素。指一个企业全部长期资本的本钱率，通常是以各种长期资本的比例为权重，对个别资本本钱率进行加权平均测算。企业综合本钱率的上下是由个别资本本钱和资本结构所决定的。②综合资本本钱率的测算方法，测算公式为Kw＝（式中：）Kw————综合资本本钱率Kj—————第j种资本本钱率Wj—————第j种资本比例例题5某公司投资一工程需要筹资1000万元，公司采用三种筹集方式，向银行借入300万，资本本钱率为10%，发行债券融资300万元，资本本钱率为13%，发行普通股股票融资400万元，资本本钱率为16%，则这笔钱的资本本钱率为：Kw＝＝300÷1000×10%＋300÷1000×13%＋400÷1000×16%＝13.3%（五）资本本钱的作用1、资本本钱是选择筹资方式、进行资本结构决策和选择追加筹资方式的依据。①个别资本筹资率是企业选择筹资方式的依据②综合资本筹资率是企业进行资本结构和追加筹资决策的依据。2、资本本钱是评价投资工程，比较投资方案和进行决策的经济标准3、资本本钱可以作为评价企业整个经营业绩的基准。二、杠杆理论财务中的“杠杆〞：由于特定费用（如固定本钱或固定财务费用）的存在而导致的当某一财务变量以小的幅度变动时，另一相关财务变量以较大幅度变动。（一）营业杠杆指在某一固定本钱比重的作用下，销售量变动对息税前利润产生的作用。1、营业杠杆利益指扩大销售额（营业额）的条件下，由于单位经营本钱中固定本钱相对降低，所带来的增长程度更大的息税前利润。2、营业风险也称经营风险，指与企业经营相关的风险，尤其是指利用营业杠杆而导致息税前利润变动的风险。影响因素：产品需求的变动、产品售价的变动、单位产品变动本钱的变动、营业杠杆变动（最为重要）3、营业杠杆系数也称营业杠杆程度，是息税前利润的变动率相当于销售额（营业额）变动率的倍数DOL＝DOL————营业杠杆系数EBIT————息税前利润————息税前利润的变动额S——————营业额——————营业额的变动额营业杠杆系数公式可变化如下：DOLQ＝DOLS＝其中DOLQ————按销售数量确定的营业杠杆系数Q—————销售数量P—————销售单价V——————单位销售量的变动本钱额F——————固定本钱总额DOLS————按销售金额确定的营业杠杆系数C——————变动本钱总额，可按变动本钱率以销售总额来确定4、营业风险分析指与企业经营有关的风险，尤其是指企业在经营活动中利用营业杠杆而导致息税前利润下降的风险。营业额下降————息税前利润下降更快————企业风险越大（二）财务杠杆也称融资杠杆，是指由于固定财务费用的存在，使权益资本净利率（或每股利润）的变动率大于息税前利润变动率的现象。有两种形态：第一，在现有的资本与负债结构不变的情况下，由于息税前利润的变动而对所有者权益产生影响第二，在息税前利润不变的情况下，改变不同的资本与负债的结构比例而对所有者权利产生的影响。2009年真题财务杠杆是由于()的存在而产生的效应。A、折旧B、固定经营费用C、付现本钱D、固定财务费用参考答案：D解析：财务杠杆也称融资杠杆，是指由于固定财务费用的存在，使用权益资本净利率(或每股利润)的变动率大于息税前利润变动率的现象。1、财务杠杆利益。指利用债务筹资（具有节税功能）给企业所有者带来的额外收益。在资本结构一定、债务利息保持不变的条件下，随着息税前利润的增长，税后利润会以更高的水平增长。与营业杠杆不同，营业杠杆营销息税前利润，财务杠杆影响税后利润。如下表所示：年份息税前利润息税前利润增长率（%）债务利息所得税（33%）税后利润税后利润增长率（%）20031601503.36.720042405015029.760.380020054006715082.5167.51782、财务风险：也称融资风险或筹资风险，是指与企业筹资相关的风险。当息税前利润下降时，税后利润下降的更快。影响财务风险的因素：资本供求关系的变化、利润率水平的变化、获利能力的变化、资本结构的变化，财务杠杆利用的程度（影响最为综合）等。3、财务杠杆系数DFL，指普通股每股税后利润（EPS）变动率与息税前利润变动率的比值。测算公式为：DFL＝DFL＝其中：DFL——————财务杠杆系数————税后利润变动额EAT—————税后利润额————息税前利润变动额EBIT—————息税前利润额—————普通股每股税后利润变动额EPS—————普通股每股税后利润额财务杠杆系数测算公式可变化如下：DFL＝其中，I————债务年利息额EBIT——————息税前利润额例题6某公司全部资产为750万元，资产负债比率为0.4，债务利率为12%，所得税为25%，在息税前利润为80万元时，税后利润为29.48万元，计算财务杠杆系数并说明意义。解：DFL＝＝80÷[80－﹙750×0.4×12%﹚]＝1.82意义：①当息税前利润增减1倍时，普通股每股利润将增减1.82倍②财务杠杆系数越大，对财务杠杆利益的影响就越强，筹资风险越高（三）总杠杆指营业杠杆和财务杠杆的联合作用，也称联合杠杆。总杠杆的意义是普通股每股税后利润变动率相当于销售额变动率的倍数。总杠杆系数DTL是营业杠杆系数与财务杠杆系数的乘积。计算公式为：总杠杆系数DTL＝营业杠杆系数×财务杠杆系数＝DOL×DFL＝×＝例题7某公司财务杠杆系数是1.82，营业杠杆系数是2，则总杠杆系数为DTL＝DOL×DFL＝1.82×2＝3.64该公司的销售额增减一倍时，股本利润率以3.