出纳面试的笔试题及答案

出纳面试的笔试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.现金日记账应采用（）。A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿D.备查账簿答案：C2.企业库存现金限额一般按照企业（）日常零星开支的需要确定。A.3-5天B.5-7天C.7-9天D.10天答案：A3.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案：B4.下列票据中，不可以挂失止付的是（）。A.已承兑的商业汇票B.支票C.未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票D.填明“现金”字样的银行本票答案：C5.企业收到银行转账支票，应借记的科目是（）。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款答案：B6.库存现金清查中发现长款，经批准应记入（）。A.营业外收入B.其他应收款C.其他业务收入D.管理费用答案：A7.不属于其他货币资金核算范围的是（）。A.外埠存款B.银行汇票存款C.备用金D.银行本票存款答案：C8.现金支票的日期为8月15日，填写正确的是（）。A.八月十五号B.捌月壹拾伍日C.八月拾五日D.捌月拾伍日答案：B9.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，原因可能是（）。A.记账错误B.存在未达账项C.A和B都对D.以上都不对答案：C10.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。A.托收承付B.汇兑C.委托收款D.银行汇票答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分）1.出纳人员不得兼任的工作有（）。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用账目的登记D.债权债务账目的登记答案：ABCD2.下列属于现金使用范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.劳保、福利费用D.结算起点以下的零星支出答案：ABCD3.银行结算方式包括（）。A.支票B.商业汇票C.银行本票D.信用卡答案：ABCD4.货币资金包括（）。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.交易性金融资产答案：ABC5.下列哪些票据可以背书转让（）。A.转账支票B.银行汇票C.商业承兑汇票D.银行本票答案：ABCD6.企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的原因可能有（）。A.企业误记、漏记B.银行代收款项企业未收到通知C.银行代扣款项企业未收到通知D.企业已收款入账，银行尚未入账答案：AB7.库存现金内部控制制度包括（）。A.钱账分管制度B.现金开支审批制度C.现金日清月结制度D.现金保管制度答案：ABCD8.下列关于支票的说法正确的有（）。A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.支票的提示付款期限自出票日起10日C.支票可以背书转让D.出票人不得签发空头支票答案：ABCD9.应通过“其他货币资金”科目核算的有（）。A.存出保证金B.信用证保证金存款C.存出投资款D.银行承兑汇票答案：BC10.关于银行账户的说法正确的有（）。A.基本存款账户可以办理现金收付B.一般存款账户可以办理现金缴存C.专用存款账户用于特定用途资金的收付D.临时存款账户有效期最长不得超过2年答案：ABCD三、判断题（每题2分，共20分）1.企业可以坐支现金，只要后续补记清楚即可。（）答案：×2.银行汇票和银行本票都可以用于异地结算。（）答案：×3.库存现金日记账和银行存款日记账都应由出纳人员登记。（）答案：√4.未达账项是由于企业与银行记账时间不一致导致的。（）答案：√5.企业收到购货单位交来的商业汇票，应借记“应收票据”科目。（）答案：√6.支票的出票人可以是企业、个人和单位。（）答案：√7.现金清查时，清查人员可直接清点现金。（）答案：×8.企业用银行存款支付水电费，应借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。（）答案：√9.信用卡只可用于消费支付，不可支取现金。（）答案：×10.企业可以根据需要在多家银行开立基本存款账户。（）答案：×四、简答题（每题5分，共20分）1.简述现金收支的基本要求。答案：现金收入应于当日送存银行，特殊情况报开户银行备案；不得坐支现金；提取现金应写明用途并经开户银行审核；现金支付应符合使用范围。2.简述银行存款余额调节表的编制方法。答案：以企业银行存款日记账余额和银行对账单余额为基础，分别加上对方已收、本单位未收的款项，减去对方已付、本单位未付的款项，最终使调节后的双方余额相等。3.说出三种常见的银行结算方式及其特点。答案：-支票：使用方便，手续简便，适用于同城结算，提示付款期限10天。-银行汇票：结算灵活，票随人走，钱货两清，适用于异地结算。-商业汇票：同城、异地均可使用，可背书转让，付款期限最长6个月。4.简述出纳人员的工作职责。答案：负责现金收付、银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券和各种票据；协助管理银行账户，定期核对账目；办理与货币资金相关的其他业务。五、讨论题（每题5分，共20分）1.谈谈如何确保企业资金安全，从出纳角度说明措施。答案：严格执行现金管理制度，做到日清月结，定期盘点现金；规范银行账户管理，及时核对银行对账单；严守支付密码等重要信息；遵循审批流程，收付仔细审核票据和凭证；提高风险意识和职业道德。2.若你在处理一笔大额付款业务时发现审批流程不完全，你会怎么做？答案：首先暂停付款操作，向直接上级汇报情况，明确指出审批流程缺失可能带来的风险。按上级指示与相关负责人沟通，补齐审批手续，必要时形成书面记录，确保符合规定后再执行付款。3.说一说电子支付快速发展下，出纳工作面临的新挑战与应对策略。答案：新挑战如支付信息安全问题等。应对策略有掌握电子支付系统操作与安全知识，加强账户监控，注重支付信息保密，及时学习新政