税务稽查考试题库及答案

税务稽查考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.税务稽查的依据不包括（）A.税收法律B.行政法规C.企业内部规定D.税收规章2.下列属于税务稽查基本任务的是（）A.帮助企业核算成本B.查处税收违法行为C.制定税收政策D.替代企业申报纳税3.税务稽查选案方法不包括（）A.计算机选案B.随机抽样C.人工选案D.企业自荐4.税务稽查人员调取企业账簿资料时需出具（）A.工作证B.介绍信C.调取账簿资料通知书D.检查证5.税务稽查审理的内容不包括（）A.事实是否清楚B.企业规模大小C.证据是否确凿D.适用法律是否正确6.税务稽查对象有逃避纳税义务行为且明显转移财产的，可采取（）措施A.查封财产B.口头警告C.吊销执照D.罚款7.下列不属于税务稽查证据种类的是（）A.视听资料B.企业传说C.当事人陈述D.书证8.税务稽查案件复查的主要内容是（）A.检查人员生活作风B.案件处理的正确性C.企业经营前景D.税务部门行政效率9.税务稽查报告应由（）签字A.税务局长B.被检查企业法人C.检查人员D.审理人员10.税务稽查案源信息不来源于（）A.财务公司报告B.上级交办C.日常管理发现D.实名举报二、多项选择题（每题2分，共10题）1.税务稽查遵循的原则有（）A.合法原则B.公正原则C.公开原则D.效率原则2.税务稽查选案来源渠道有（）A.上级税务局交办B.有关部门转办C.征管部门移交D.公民举报3.税务稽查中可采取的调查取证手段有（）A.询问B.查账C.检查存款账户D.实地核查4.税务稽查适用的范围包括（）A.企业所得税B.增值税C.房产税D.所有税种5.税务稽查证据应具备的特性有（）A.关联性B.合法性C.真实性D.主观性6.审理人员在税务稽查审理中应审核的内容有（）A.执法程序是否合法B.拟定的处理意见是否得当C.文书制作是否规范D.企业人员考核制度7.税务稽查结果处理方式有（）A.补税B.加收滞纳金C.罚款D.移送司法机关8.税务稽查信息化手段包括（）A.大数据分析B.风险管理系统C.手工记录D.税务软件应用9.属于税务稽查对象的有（）A.企业B.个体工商户C.事业单位D.社会团体10.税务稽查案件定性的依据有（）A.税收法律B.税收法规C.税收规章D.企业内部惯例三、判断题（每题2分，共10题）1.税务稽查只能对企业进行检查，不能检查个人。（）2.税务稽查人员可以不经批准查阅企业所有资料。（）3.选案部门确定的稽查对象不能再变更。（）4.检查人员在调查取证过程中可以偷拍偷录。（）5.对已作出处理决定的税务稽查案件不能复查。（）6.税务稽查报告不用经过被查对象确认。（）7.税务稽查证据必须是原件。（）8.所有税务稽查案件都要经过审理环节。（）9.税务稽查中发现税收政策问题不能向上反映。（）10.税务稽查结束后，无需向纳税人反馈结果。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述税务稽查的基本程序。答案：选案，确定税务稽查对象；检查，收集证据检查问题；审理，对案件进行审核定性；执行，执行处理处罚决定。2.说明税务稽查人员在调查取证时需遵循的要求。答案：依法取证，手段要合法；保证证据真实有效、关联可靠；保守国家秘密、商业秘密和个人隐私。3.列举至少三种税务稽查选案方法。答案：计算机选案，利用数据分析筛选；人工选案，根据经验判断；专项检查选案，针对特定范围选案。4.税务稽查审理主要审核哪些内容？答案：审核事实是否清楚、证据是否确凿充分、数据是否准确、适用法律是否正确、程序是否合法、拟处理意见是否得当。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论税务稽查与税收征管的关系。答案：税收征管是日常管理，税务稽查是征管的保障和补充。税务稽查通过打击违法行为维护征管秩序，征管为稽查提供基础信息和线索，二者相辅相成，共同促进税收工作。2.如何提高税务稽查信息化水平？答案：加大信息技术投入，开发先进税务软件，利用大数据、人工智能等技术分析数据；培养专业人才，提升人员信息化操作能力；实现信息共享，与多部门互联互动。3.分析税务稽查中如何保障纳税人合法权益。答案：依法稽查，告知纳税人权利义务；规范执法行为，杜绝违规操作；保障纳税人陈述、申辩、听证等权利；纠错机制，对不当处理及时改正。4.谈谈对税务稽查风险管理的认识。答案：税务稽查风险管理可提前识别风险，确定重点检查对象。通过风险评估分类处置，合理配置资源，提高效率，降低执法和纳税风险。答案一、单项选择题1.C2.B3.D4.C5.B6.A7.B8.B9.C10.A二、多项选择题1.ABCD