国际贸易支付课件

国际贸易支付

一国际贸易的支付工具（一）支付的货币，货币是法定支付凭证。（二）支付的票据，是信用支付凭证。1，票据法律性质1）流通性，票据是可转让的有价证券（设权证券），票据权利有效设定后，经交付或背书发生转让效力，不需通知原债务人，善意支付对价的受让人取得优于前手的权利。2)无因性，票据权利一经成立就同基础的原因关系分离，不受基础关系影响。持票人主张票据权利时不必证明其取得票据的原因。票据基础关系有对价关系（如买卖关系，借贷关系，赠与关系）；资金关系；票据预约关系（当事人关于设立票据权利的约定）例：A为出票人发出以B为持票人（受款人）的汇票，汇票上的付款人C。汇票经C承兑后，B向C请求付款，C不得以其与A之间的事由（原因关系）对抗B（无因性）。3）要式性，票据是设权证券，票据权利的成立依赖票据上的文句，只要票据符合法定格式和条件，就设定票据权利。4）可追索性，票据上的付款人、承兑人拒绝承兑或付款，持票人有权向所有签名的债务人行使追索权。2，票据的种类1）汇票（BillsofExchange/Draft）

2）本票（PromissoryNote/Note）3）支票（Check）汇票是由出票人向受票人开出并由出票人签名的，要求受票人于见票时或规定的某一将来时间，对某人或持票人无条件支付一定金额的命令。汇票是最常用的委托付款凭证。本票是出票人于见票时或于指定时间向持票人无条件支付一定金额的书面凭证。本票不是委托付款凭证，而是自付凭证，由发票人自己支付票面金额，当事人有两个。支票是发票人委托银行于见票时无条件支付一定金额给受款人的凭证。支票与汇票同样是委托付款凭证，但付款人一般是银行，并且见票即付。3调整票据关系的国际法由于大陆法与英美法不同，1988年UNCITRAL通过《联合国国际汇票和本票公约，作为与日内瓦体系相对的票据法体系，该公约需要至少10个国家批准才生效，至2008年仅5个国家批准公约，所以尚未生效，目前没有全球性调整票据关系的国际公约。1930-1931年主要是欧洲大陆法国家在日内瓦签署4项统一票据法的国际公约，已经被欧洲各国批准，目前是欧洲各国调整汇票本票的统一法律标准。1930年关于统一汇票和本票法的日内瓦公约1930年关于解决汇票、本票的若干法律冲突的公约》1931年关于统一支票法的日内瓦公约》1931年关于解决支票的若干法律冲突的公约》4项关于票据的日内瓦公约国内法方面，1882年英国议会通过〈票据法〉（BEA），至今在英国及前殖民地实施。1896，美国以BEA为基础通过〈议付票据法〉，后并入UCC。中国票据法1995年发表，1996年生效。中国法与大陆法，英美法最大不同是强调汇票出票人必须具有支付汇票金额的可靠资金来源，这一强制性要求使表面上符合汇票形式要求的汇票因缺乏实质条件归于无效。4，汇票

1)当事人及相互关系出票人(发票人):是开出汇票,创立票据权利义务关系的人。受票人(付款人):是汇票上列明的被请求向持票人付款的人。持票人（受款人):是汇票上指定的领受票面款项的人,也称抬头。汇票的出票人对付款人而言是债权人,对持票人而言是债务人。但汇票上付款人地位的成立并不取决于出票人对他开立汇票这一单方法律行为，而取决于付款人在汇票上签名（承兑）。付款人承兑后成主债务人，出票人为从债务人。如付款人拒绝承兑，持票人可向背书人和出票人追索。2）汇票的内容和种类必须写明“汇票”字样日内瓦公约无条件支付一定金额的命令出票日期、出票地点付款人姓名汇票的受款人付款时间、付款地点汇票的到期日出票人签名汇票的种类

(1)汇票BillofExchange/Draft

即期汇票按付款时间不同远期汇票按是否记载权利人记名汇票无记名汇票按汇票流通区域

国内汇票国际汇票按出票人的不同商业汇票TradeBill

银行汇票Banker’sDraft以汇票是否跟随单据跟单汇票DocumentaryBill

光票CleanBill

票据行为出票（前手）转让（后手）再转让提示出票人ABC付款人持票人背书人被背书人拒付背书人（前手）

被背书人（后手）追索追索追索拒绝证书rightofrecourse

protest

二，国际贸易支付方式简单的支付方式是卖方寄单给买方，买方汇款给卖方（汇付）。有时卖方允许给予买方记帐赊销（openaccount)，即卖方发货后寄单给买方，暂不收取货款，待一定时期后，按帐面余额结算。汇款人Remitter买方汇出行Remitting

Bank收款人/受益人Payee/Beneficiary卖方汇入行或解付行PayingBank买方银行(一)非信用证支付-----汇付1，当事人卖方银行2,含义和种类信汇mailtransfer，M/T:进口商将货款交本地银行（汇出行），由汇出行根据汇款人请求将付款委托书寄给汇入行，同时将货款划拨到汇入行，由汇入行通知收款人取款。电汇telegraphictransfer，T/T：进口商将货款交本地汇出银行，由汇出行向汇入行发出电信指令，委托其解付一定金额给收款人。票汇RemittancebyBanker’sDemanddraft，D/D：进口商向本地汇出行购买银行汇票，由进口商将银行汇票寄给出口商，出口商凭汇票到指定银行取款。3，特点1）这3种方式买方都要填写委托书，相当于买方委托银行向卖方付款。买方通过汇出行发起支付，资金划拨由汇入行完成。付款地点为是卖方所在地。2）属于顺汇，汇款文件与资金流动方向一致。3）属于商业信用。信汇和电汇（顺汇法商业信用）汇款人（1）申请汇款：填汇单、付款、手续费、委托，取回执汇出行（2）加押电报、电传、加签信函，委托汇入行（3）取款通知收款人（4）取款填收据（5）付讫借记通知(二)非信用证支付--银行托收Collection

1,托收的定义和种类1）定义托收是指卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货款的一种结算方式。《托收统一规则》UniformRulesforCollection，国际商会第522号出版物（URC522）2）托收的主要种类（1）光票托收Cleanbillcollection与跟单托收Documentarybillcollection

前者是指银行仅凭金融单据而不需拌随商单据办理托收业务，后者相反。（2)付款交单与承兑交单付款交单Documentagainstpayment

D/P，卖方通过银行交单以买方付款为条件。付款交单又分为：即期付款交单（D/Patsight）；远期付款交单(D/Paftersight）。承兑交单DocumentsagainstAcceptance

D/A，卖方通过银行交单以买方承兑汇票为条件。2，托收当事人及运转过程委托人（出口方）

Principal托收行（出口地）RemittingBank代收行（进口地）CollectingBank提示行PresentingBank付款人(进口方)Payer

承运人（1）发货（8）提货

（2）签提单

付款人收款人（5）（6）（7）提

付

赎

（10）收取

（3）开立示

款

单

货款

填写代收行（4）跟单汇票托收行

（9）贷记通知书3，托收特点(与汇付比较)1)托收与汇付一样依赖买方商业信用，但托收是卖方开具汇票委托银行收款，汇付是买方主动付款。2)委托人与托收行是委托代理关系，托收行与代收行也是委托代理关系（转委托），适用民法委托代理原则。

3）托收是银行接受委托后,按托收指示办理单据下的付款和承兑，银行仅依据托收指示行事（凭单付款原则）4）银行负责审核单据与托收指示表面一致，无义务进行实质审查。(三)银行信用证LetterofCredit，L/C1，信用证的定义,性质,作用1)定义:是银行有条件的付款承诺。是银行应进口商的要求和指示向出口商开立的在一定期限内凭单付款的凭证。在信用证中，银行有条件地承担了支付货款的责任，卖方能否收到货款是以银行信用为基础，不依赖于买方的商业信用。2）性质：L/C以银行信用为基础（银行信用）；

L/C仅以单据为处理对象（抽象性）；

L/C与基础合同既联系又独立（独立性）。3）作用：信用替代；远程支付3）作用：信用替代，远程支付2，《跟单信用证统一惯例》UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits

国际商会1930制定，1951、1962、1967、1974、1983、1993年六次修改。《UCP600》2007年7月1生效（1)整体由49条改为39条（2）对重要概念进行定义（3）取消无实际意义的条款（4）内容修改(审单时间,拒付后处理等)UCP600号规定银行责任（教材107页：

1）开征行，保兑行负第一性付款义务，只要受益人提交相符单据，银行必须按照L/C中的承诺付款。

2）L/C条款只有经开征行与受益人同意方可修改，并对受益人生效。

3)银行审单义务仅限对单证表面审查，不需遵守“严格相符”原则，只要实质相符可接受。银行审单时限为5个工作日。银行可要求申请人放弃不符点，但应在5个工作日内通知交单方接受或拒绝单据。<最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定>于2006年1月1日实施强调人民法院审案时，当事人有约定的从约定，没有约定的从UCP。重申开证行、开证申请人义务和权利，包括审单权利和付款义务，开证申请人不得以基础合同理由拒绝偿付。规定信用证欺诈认定标准以及当事人申请法院中止支付的条件。3，跟单议付信用证当事人和运转程序1）开证申请人：是根据基础合同要求向银行申请开立信用证的人，是进口商。2）开证行：是接受开证申请人委托开立信用证的买方所在地银行。开证行承担第一性付款责任。3）受益人：是信用证上指定的有权使用该信用证，享受担保付款利益的人，是出口商。4）通知行：是受开证行委托将信用证转交给受益人的卖方所在地银行。5）议付行：是愿意或由开证行指定，买入或贴现受益人跟单汇票的卖方所在地银行。6）付款行：是依信用证指定，对受益人付款，或承兑受益人跟单汇票的银行，通常为开证行。7）保兑行：是开证行以外的另一家担保付款银行。

承运人

（6）签B/L

买方/付款人（12）提货（5）发货卖方/收款人收货人（1）托运人开证申请人买卖合同中约定用L/C付款受益人（2）（10）（11）申提付赎（4）（7）请示款单通议开知付证（3）寄信用证开证行（8）寄跟单汇票索偿议付行（9）偿付议付行通知行4，信用证的主要内容和种类1）内容（1）当事人的名称和地址（2）信用证种类和号码（3）开证行保证条款（4）信用证金额（5）汇票条款（6）单据条款（7）装运条款（8）信用证有效期（9）其他条款2）信用证的种类（1）可撤销信用证与不可撤销信用证revocableL/CandirrevocableL/C

通常信用证应标明（irrevocable），即使信用证没有标明“不可撤销”，信用证也为不可撤销（UCP600）第3条）。（2）保兑与不保兑信用证

confirmedL/C

unconfirmedL/C

根据UCP第8条，另一银行根据开征行授权或请求对不可撤销信用证加保兑后，另一银行成为保兑行。这意味：该信用证有双重承诺，而保兑行承诺也是第一性的，并不依附于开证行承诺，不是民法担保关系；受益人既可凭单据向开证行请求付款，也可向保兑行请求付款，与开证行一样，保兑行偿付后无追索权；保兑行承诺是独立承诺，可附加与开证行承诺不同条件。（3）可转让信用证与不可转让信用证（transferableL/C，NON-transferableL/C）可转让信用证是指开征行在L/C中授权议付行或被委托付款银行在第一受益人提出申请后，将L/C转让给一个或多个第二受益人使的L/C。中间商利用可转让信用证既可保证大批货源，又可保密销售渠道。程序：

a.卖方收到可转让L/C后向本地转让银行（议付行，付款行）申请转让L/C；

b.银行经审核后开立转让通知书（含转让行、受让人、转让金额)，由第一受益人交付第二受益人；

c.第二受益人凭转让通知书交货，凭单据向转让银行请求议付货款（金额少于原信用证）；

d.第一受益人制作新的发票和汇票替换第二受益人提交的发票汇票，索取转让金额与原证金额的差额。或在不替换发票汇票情况下，由第一受益人向第二受益人索取佣金。根据受益人交单的条件可分为议付信用证NegotiationCredit付款信用证PaymentCredit承兑信用证AcceptanceCredit

自由/公开议付信用证议付信用证

Freely/OpenN.C

限制议付信用证

RestrictedN.C(4)备用信用证(sandbyL/C)实质是开征行向受益人出具的债务担保，相当于银行保函。当开征申请人不履行其与受益人的基础合同时，受益人可凭开征申请人不履行证明文件向开征行求偿。而当基础合同顺利履行时，备用信用证自动失效。备用信用证同样依赖银行信用，并遵循抽象性，独立性原则。受益人仅凭单据文件请求付款，银行无义务审查基础合同履行情况。开证申请人（债务人）受益人（债权人）开证行1约定用备用信用证担保2申请开证3开证4不履行5凭单求偿功能:履约担保（包括借贷合同、买卖合同、技术转让合同）投标担保5，议付信用证当事人之间权利义务

1）基本关系：信用证涉及三方关系和三项独立承诺。即开证申请人与受益人之间基础合同关系（以信用证付款承诺）；开证申请人与开证行之间的委托开证，向收益人提供信用关系（偿付承诺）；受益人与开证行请求付款关系（银行付款承诺）。这三方交易中，每一方都因信用证获得好处。开证行开证申请人受益人信用证L/C基础合同偿付协议2）开证申请人与开证行是依开证申请书确立的银行向第3人提供担保付款的服务合同。开证申请人义务：（1）按银行惯例履行手续、交押金及开证费、正确填写申请书（2）付款赎单。开证行向受益人付款后向开证申请人请求偿付，在单证相符时其不得以基础合同的理由拒绝偿付。开证行义务：（1）根据开证申请书开立信用证以及应开证申请人要求修改信用证。（2）向受益人承担付款义务（3）小心审核单据使之与信用证相符。3）开证行与受益人是以信用证为依据的有条件付款义务关系。开证行义务：（1）向受益人开立信用证。（2）在单证相符时承担付款，开证行付款后不得向受益人追索。受益人义务：（1）小心审核信用证，必要时可请求修改。（2）如果接受信用证，必须按信用证要求发运货物，向银行提交单据，使单证相符。4）通知行、议付行地位通知行是开征行代理人，其无议付信用证义务，仅负责证明信用证真实性并通知信用证。议付行议付--买单或押汇《UCP600》第10条b款：议付指被授权议付的银行，对汇票及或单据付出对价。仅审核单据而未付出对价并不构成议付。议付行为什么议付？5、被指示方行为的免责4、银行不受买卖合同的约束或影响，不负责买卖合同的履行情况及买卖当事人的资信等3、不可抗力2、传递失误5）银行义务与责任实质相符的原则RuleofCompliance单证一致单单一致信用证独立原则/自治原则银行免责对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，以及对单据上所载的或附加的一般及或特殊条件，对单据下货物真实状况概不负责单内一致例1：中国S公司从外国B公司进口5000吨化肥。信用证付