出纳面试笔试题及答案6

出纳面试笔试题及答案6

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.库存现金日记账应采用（）。A.活页账B.卡片账C.订本账D.备查账2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付的，应事先报经（）审查批准。A.本企业财务机构负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门3.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。A.托收承付B.汇兑C.银行本票D.银行汇票4.企业收到的银行汇票，应借记（）账户。A.其他货币资金B.银行存款C.应收票据D.库存现金5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天6.企业因采购材料签发并承兑商业汇票时，应贷记（）账户。A.应付账款B.应付票据C.应收票据D.其他应付款7.银行本票的付款期限最长不超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月8.企业将款项汇往外地开立采购专户时，应借记（）账户。A.银行存款B.其他货币资金C.应收账款D.预付账款9.下列各项中，不属于其他货币资金的是（）。A.银行汇票存款B.银行本票存款C.商业汇票D.信用卡存款10.企业采用支票结算方式时，应通过（）账户进行核算。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据二、多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于现金开支范围的有（）A.职工工资B.差旅费C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出2.下列属于银行结算方式的有（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款3.企业可以使用现金进行结算的情况有（）A.支付职工福利费用B.购买价值5000元的设备C.向农民收购农产品D.支付个人劳务报酬4.以下关于支票的说法正确的有（）A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票只能用于支取现金C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金也可以转账5.下列属于其他货币资金核算内容的有（）A.外埠存款B.存出投资款C.信用证保证金存款D.银行承兑汇票6.企业办理银行承兑汇票时，涉及的账户有（）A.应付票据B.银行存款C.财务费用D.其他货币资金7.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能有（）A.企业记账错误B.银行记账错误C.未达账项D.双方记账都有错误8.以下属于结算纪律的有（）A.不准签发空头支票B.不准出租出借账户C.不准套取银行信用D.不准无理拒付9.企业收到的下列票据中，应通过“应收票据”核算的有（）A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.银行汇票D.银行本票10.下列业务中，会导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的有（）A.企业已收款入账，银行尚未收款入账B.企业已付款入账，银行尚未付款入账C.银行已收款入账，企业尚未收款入账D.银行已付款入账，企业尚未付款入账三、判断题（每题2分，共10题）1.企业的库存现金限额由企业自行确定。（）2.企业可以坐支现金。（）3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）4.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）5.企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致，肯定是存在未达账项。（）6.支票的出票人可以是企业、个人和单位。（）7.银行本票可以背书转让。（）8.企业开出的商业承兑汇票到期无力支付时，应将应付票据转为应付账款。（）9.库存现金清查包括出纳人员每日终了前进行的库存现金账款核对和清查小组进行的定期或不定期的现金盘点、核对。（）10.企业取得银行承兑汇票时，应支付承兑手续费，计入财务费用。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述现金管理的基本原则。答：钱账分管原则；收付合法原则；收付两清原则；日清月结原则。2.列举三种常见的银行结算方式及特点。答：支票：手续简便、灵活，可支取现金或转账；银行汇票：使用灵活、票随人到、兑现性强；商业汇票：信用性强、流通性强，可贴现。3.简述未达账项的几种情况。答：企业已收款入账，银行尚未收款入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账；银行已收款入账，企业尚未收款入账；银行已付款入账，企业尚未付款入账。4.库存现金日记账的登记依据是什么？答：库存现金日记账由出纳人员根据审核无误的库存现金收款凭证、库存现金付款凭证以及银行存款付款凭证，按照业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论企业如何加强对现金的内部控制。答：明确职责分工，实行钱账分管；规范现金收付流程，严格审批制度；定期盘点现金，做到账实相符；加强对现金收支业务的监督等。2.谈谈银行结算方式的选择对企业资金流转的影响。答：不同结算方式结算速度、安全性等不同。如支票灵活但有风险，银行汇票方便异地结算能快速到账。合理选择能加快资金回笼、保障资金安全，反之则可能导致资金周转问题。3.若企业银行存款日记账与银行对账单不符，应如何处理？答：首先编制银行存款余额调节表，分析未达账项情况。然后检查企业记账是否有误，如有错误及时更正。同时与银行沟通，排查银行记账错误，确保双方账目一致。4.说说商业汇票在企业交易中的作用。答：商业汇票可提供信用交易，缓解企业资金压力；可背书转让，增强了票据的流通性，便于企业结算债务；还可贴现获取资金，满足企业短期资金需求。答案一、单项选择题1.C2.C3.C4.B5.C6.B7.B8.B9.C10.B二、多项选择题1.ABCD2.ABC