妇联预算业务管理制度

妇联预算业务管理制度总则制度目的为加强妇联预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等工作流程，提高资金使用效益，保障妇联各项工作的顺利开展，特制定本制度。适用范围本制度适用于妇联机关及所属各部门的预算业务管理活动。基本原则1.合法性原则：预算编制、执行等各项活动应严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.完整性原则：全面反映妇联各项收入和支出，不得隐瞒、漏报。3.准确性原则：预算数据应真实、准确，避免虚报、误报。4.科学性原则：结合妇联工作实际，运用科学合理的方法进行预算编制和管理。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，强化绩效目标管理和评价。预算编制编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.妇联事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。编制流程1.准备阶段财务部门收集、整理编制预算所需的基础资料，包括人员编制、资产状况、业务活动计划等。各部门根据本部门工作任务和事业发展需求，提出下一年度的预算建议数，明确各项收支的具体内容和金额，并附上详细说明。2.初审阶段财务部门对各部门提交的预算建议数进行初步审核，重点审核数据的准确性、合理性和完整性，对不符合要求的建议数及时反馈给相关部门进行调整。财务部门根据初审情况，结合本年度预算执行情况和下一年度收支预测，对各部门预算建议数进行汇总和分析，形成初步的预算草案。3.审议阶段预算草案提交妇联领导班子会议审议。会议对预算草案的总体情况进行讨论，重点审议预算安排是否符合妇联事业发展规划和年度工作计划，各项收支是否合理，资金使用效益是否得到充分考虑等。根据领导班子会议审议意见，财务部门对预算草案进行修改和完善，形成年度预算方案。4.批复阶段年度预算方案经领导班子会议审定后，报上级主管部门审批。上级主管部门批复后，财务部门及时将预算批复下达给各部门，并明确各部门的预算执行责任和要求。编制方法1.收入预算编制财政拨款收入根据财政部门下达的预算控制数和相关政策规定编制。其他收入根据以往年度收入情况、本年度业务活动开展计划及市场预测等因素进行合理预计。2.支出预算编制人员经费支出按照国家规定的工资福利政策和人员编制情况进行编制。公用经费支出根据各部门的工作任务和实际需求，按照相关定额标准进行编制。项目支出按照项目的轻重缓急和实际需要，结合项目预算申报书等资料进行编制。预算执行执行责任1.各部门是本部门预算执行的责任主体，负责严格按照预算批复组织实施本部门的各项工作，确保预算执行的进度和质量。2.部门负责人对本部门预算执行情况负总责，应加强对预算执行工作的组织领导和监督检查，及时解决预算执行过程中出现的问题。执行流程1.财务部门根据预算批复，将预算指标分解到各部门，并建立预算执行台账，对预算执行情况进行实时监控和记录。2.各部门按照预算安排，合理安排各项支出，严格控制支出进度，确保各项工作有序开展。对于有明确时间节点要求的项目支出，应按照规定的时间进度执行。3.财务部门定期对预算执行情况进行分析和通报，及时掌握预算执行动态，发现问题及时与相关部门沟通协调，督促其采取有效措施加以解决。4.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整支出用途的，应按照规定的程序办理预算调整手续。执行监控1.建立健全预算执行监控机制，通过定期检查、不定期抽查等方式，对各部门预算执行情况进行监督检查。2.重点监控预算执行的合规性、资金使用效益等情况，对发现的问题及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。3.加强对预算执行进度的跟踪管理，对执行进度较慢的部门进行重点督促，确保预算执行进度符合要求。预算调整调整情形1.国家政策发生重大变化，对妇联预算产生较大影响的。2.妇联事业发展规划和年度工作计划进行重大调整，导致预算需要相应调整的。3.因不可抗力因素等特殊原因，需要对预算进行调整的。调整流程1.各部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额，并附上相关证明材料。2.财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核，审核通过后报妇联领导班子会议审议。3.领导班子会议对预算调整申请进行审议，根据审议结果形成预算调整方案。4.预算调整方案经上级主管部门审批后，财务部门及时下达预算调整通知，对调整后的预算指标进行重新分解和下达。决算与绩效评价决算管理1.年度终了后，财务部门按照国家有关规定和上级主管部门的要求，及时编制年度决算报告。2.决算报告应真实、准确、完整地反映妇联年度预算执行情况和财务状况，包括收入、支出、资产、负债等方面的内容。3.财务部门对决算数据进行认真审核和分析，确保决算数据的质量。决算报告编制完成后，报上级主管部门审批。绩效评价1.建立健全预算绩效评价制度，对妇联预算项目的实施效果进行绩效评价。2.绩效评价应遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则，评价内容包括预算执行情况、项目实施效果、资金使用效益等方面。3.绩效评价指标应根据不同预算项目的特点和目标进行设定，确保评价指标的科学性和合理性。4.财务部门负责组织实施预算绩效评价工作，各部门应积极配合提供相关资料和数据。绩效评价结果作为下一年度预算编制和调整的重要依据。监督与检查内部监督1.妇联内部审计部门定期对预算业务进行审计监督，检查预算编制、执行、调整等环节的合规性和有效性。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，相关部门应按照要求及时进行整改。外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供预算业务相关资料和数据。2.根据外部监督检查意见，及时整改存在的问题，不断完善预算业务管理制度。信息化管理预算管理系统建设1.建立妇联预算管理信息化系统，实现预算编制、执行、调整、决算、绩效评价等业务流程的信息化管理。2.预算管理系统应具备数据录入、查询、统计、分析等功能，为预算管理工作提供便捷、高效的支持。数据安全与保密1.加强预算管理系统的数据安全管理，采