医院单据核销管理制度

医院单据核销管理制度总则一、目的为规范医院单据的核销管理，确保医院财务数据的准确性和真实性，提高财务管理效率，特制定本管理制度。本制度适用于医院内所有涉及单据核销的部门和人员。二、适用范围1.本制度适用于医院的各类收入单据和支出单据的核销管理，包括但不限于医疗收费单据、药品采购单据、设备采购单据、办公用品采购单据等。2.本制度适用于医院的财务部门、业务部门、采购部门等相关部门的人员。三、管理原则1.真实性原则：单据核销应基于真实、合法的业务交易，确保单据内容与实际业务相符。2.及时性原则：单据应及时进行核销，不得拖延，以保证财务数据的及时性和准确性。3.完整性原则：单据应完整无缺，不得缺失或损坏，如有缺失应及时补充。4.合规性原则：单据核销应符合国家法律法规和医院财务制度的规定，不得违反相关规定。四、职责分工1.财务部门（1）负责制定医院单据核销管理制度，并监督制度的执行情况。（2）负责对医院各类单据的核销进行审核和监督，确保单据的真实性、及时性、完整性和合规性。（3）负责对医院财务数据的统计和分析，为医院管理层提供决策依据。2.业务部门（1）负责提供真实、合法的业务单据，并确保单据内容与实际业务相符。（2）负责对本部门的单据进行初步审核和整理，确保单据的完整性和合规性。（3）负责配合财务部门进行单据的核销工作，提供必要的协助和支持。3.采购部门（1）负责提供真实、合法的采购单据，并确保单据内容与实际采购业务相符。（2）负责对本部门的采购单据进行初步审核和整理，确保单据的完整性和合规性。（3）负责配合财务部门进行采购单据的核销工作，提供必要的协助和支持。单据的种类与格式一、收入单据1.医疗收费单据（1）门诊收费单据：包括门诊挂号费、诊察费、检查费、治疗费、药品费等收费单据。（2）住院收费单据：包括住院押金单、住院费用清单、出院结算单等收费单据。2.其他收入单据（1）捐赠收入单据：包括捐赠物资清单、捐赠款收据等。（2）出租收入单据：包括出租房屋合同、租金收据等。二、支出单据1.采购单据（1）物资采购单据：包括采购申请单、采购合同、进货发票、入库单等。（2）设备采购单据：包括设备采购申请单、设备采购合同、设备发票、设备验收单等。2.费用报销单据（1）差旅费报销单据：包括出差申请单、差旅费报销单、车票、机票等。（2）办公费报销单据：包括办公用品采购申请单、办公用品发票、办公用品领用单等。（3）业务招待费报销单据：包括业务招待申请单、业务招待费发票等。三、单据格式1.医院应统一制定各类单据的格式，确保单据的规范性和统一性。2.单据格式应包括单据编号、单据日期、业务部门、经办人、审核人、金额、摘要等基本信息。3.单据格式应符合国家法律法规和医院财务制度的规定，不得自行更改。单据的生成与传递一、收入单据的生成与传递1.医疗收费单据的生成与传递（1）门诊收费员应根据患者的就诊情况，及时开具门诊收费单据，并将单据交给患者。（2）住院收费员应根据患者的住院情况，及时开具住院押金单和住院费用清单，并将单据交给患者。（3）患者出院时，住院收费员应根据患者的实际费用，开具出院结算单，并将单据交给患者。（4）门诊收费员和住院收费员应将每日的门诊收费单据和住院收费单据汇总，编制收费日报表，并将报表交给财务部门。2.其他收入单据的生成与传递（1）捐赠收入单据的生成与传递捐赠物资的接收部门应及时填写捐赠物资清单，并将清单交给财务部门。财务部门应根据捐赠物资清单，开具捐赠款收据，并将收据交给捐赠方。（2）出租收入单据的生成与传递出租房屋的管理部门应及时与承租方签订出租房屋合同，并将合同交给财务部门。财务部门应根据出租房屋合同，开具租金收据，并将收据交给承租方。二、支出单据的生成与传递1.采购单据的生成与传递（1）采购申请单的生成与传递采购部门应根据医院的采购计划，填写采购申请单，并将申请单交给相关部门进行审核。审核通过后，采购部门应将采购申请单交给供应商，由供应商进行供货。（2）采购合同的生成与传递采购部门应根据采购申请单，与供应商签订采购合同，并将合同交给财务部门进行审核。审核通过后，采购部门应将合同交给供应商，由供应商进行供货。（3）进货发票的生成与传递供应商应根据采购合同，及时开具进货发票，并将发票交给采购部门。采购部门应将进货发票交给财务部门进行审核。（4）入库单的生成与传递采购物资到达医院后，仓库管理人员应及时填写入库单，并将入库单交给财务部门进行审核。2.费用报销单据的生成与传递（1）差旅费报销单据的生成与传递出差人员应根据出差情况，及时填写出差申请单，并将申请单交给相关部门进行审核。审核通过后，出差人员应及时填写差旅费报销单，并将报销单交给财务部门进行审核。（2）办公费报销单据的生成与传递办公用品的使用部门应根据办公用品的使用情况，及时填写办公用品采购申请单，并将申请单交给采购部门进行采购。采购部门应将采购的办公用品交给使用部门，并由使用部门填写办公用品领用单。使用部门应根据办公用品的领用情况，及时填写办公费报销单，并将报销单交给财务部门进行审核。（3）业务招待费报销单据的生成与传递业务部门应根据业务招待情况，及时填写业务招待申请单，并将申请单交给相关部门进行审核。审核通过后，业务部门应及时填写业务招待费报销单，并将报销单交给财务部门进行审核。单据的审核与核销一、收入单据的审核与核销1.门诊收费单据的审核与核销（1）门诊收费员应在每日下班前，将当日的门诊收费单据汇总，编制收费日报表，并将报表交给财务部门。（2）财务部门应根据门诊收费日报表，对门诊收费单据进行审核，审核内容包括单据的真实性、及时性、完整性和合规性等。（3）财务部门应将审核通过的门诊收费单据进行核销，核销内容包括单据的金额、摘要等信息。2.住院收费单据的审核与核销（1）住院收费员应在患者出院时，根据患者的实际费用，开具出院结算单，并将单据交给患者。（2）财务部门应根据出院结算单，对住院收费单据进行审核，审核内容包括单据的真实性、及时性、完整性和合规性等。（3）财务部门应将审核通过的住院收费单据进行核销，核销内容包括单据的金额、摘要等信息。3.其他收入单据的审核与核销（1）捐赠收入单据的审核与核销财务部门应根据捐赠物资清单，对捐赠收入单据进行审核，审核内容包括单据的真实性、及时性、完整性和合规性等。（2）出租收入单据的审核与核销财务部门应根据出租房屋合同，对出租收入单据进行审核，审核内容包括单据的真实性、及时性、完整性和合规性等。二、支出单据的审核与核销1.采购单据的审核与核销（1）采购申请单的审核采购部门应将采购申请单交给相关部门进行审核，审核内容包括采购申请的合理性、必要性、预算等。审核通过后，采购部门应将采购申请单交给供应商，由供应商进行供货。（2）采购合同的审核财务部门应根据采购申请单，对采购合同进行审核，审核内容包括合同的条款、价格、付款方式等。审核通过后，采购部门应将合同交给供应商，由供应商进行供货。（3）进货发票的审核财务部门应根据采购合同，对进货发票进行审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、金额等。审核通过后，财务部门应将进货发票进行入账处理。（4）入库单的审核财务部门应根据入库单，对采购物资进行审核，审核内容包括物资的数量、质量、规格等。审核通过后，财务部门应将入库单进行入账处理。2.费用报销单据的审核与核销（1）差旅费报销单据的审核财务部门应根据出差申请单，对差旅费报销单据进行审核，审核内容包括出差的合理性、必要性、费用标准等。审核通过后，财务部门应将差旅费报销单据进行入账处理。（2）办公费报销单据的审核财务部门应根据办公用品采购申请单和办公用品领用单，对办公费报销单据进行审核，审核内容包括办公用品的采购合理性、领用合理性、费用标准等。审核通过后，财务部门应将办公费报销单据进行入账处理。（3）业务招待费报销单据的审核财务部门应根据业务招待申请单，对业务招待费报销单据进行审核，审核内容包括业务招待的合理性、必要性、费用标准等。审核通过后，财务部门应将业务招待费报销单据进行入账处理。单据的保管与归档一、收入单据的保管与归档1.门诊收费单据的保管与归档门诊收费员应将每日的门诊收费单据进行整理，装订成册，并将装订成册的单据交财务部门保管。财务部门应将门诊收费单据按照年度进行归档，归档期限为10年。2.住院收费单据的保管与归档住院收费员应将患者的住院收费单据进行整理，装订成册，并将装订成册的单据交财务部门保管。财务部门应将住院收费单据按照年度进行归档，归档期限为10年。3.其他收入单据的保管与归档捐赠收入单据和出租收入单据应由财务部门进行保管，保管期限为10年。财务部门应将捐赠收入单据和出租收入单据按照年度进行归档，归档期限为10年。二、支出单据的保管与归档1.采购单据的保管与归档采购部门应将采购申请单、采购合同、进货发票、入库单等采购单据进行整理，装订成册，并将装订成册的单据交财务部门保管。财务部门应将采购单据按照年度进行归档，归档期限为10年。2.费用