基层工会货币管理制度

基层工会货币管理制度总则一、目的为规范基层工会的货币资金管理，保障工会资金的安全、完整和合理使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》等相关法律法规，结合本基层工会的实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于本基层工会及其所属各部门、各工会小组的货币资金管理活动。三、管理原则1.合法性原则：基层工会的货币资金管理活动必须遵守国家法律法规和本制度的规定，不得违反法律法规和制度的要求。2.安全性原则：基层工会的货币资金管理活动必须保障资金的安全，采取有效的措施防止资金被盗、被挪用、被侵占等情况的发生。3.完整性原则：基层工会的货币资金管理活动必须保障资金的完整，不得隐瞒、截留、坐支工会资金，不得擅自将工会资金用于非工会活动的支出。4.效益性原则：基层工会的货币资金管理活动必须注重资金的使用效益，合理安排资金，提高资金的使用效率，保障工会活动的顺利开展。四、管理机构及职责1.基层工会设立货币资金管理领导小组，负责领导和协调基层工会的货币资金管理工作。货币资金管理领导小组由基层工会主席担任组长，工会财务负责人、工会经审委员等相关人员担任成员。2.基层工会财务部门负责具体实施基层工会的货币资金管理工作，包括制定货币资金管理制度、编制货币资金预算、办理货币资金收付、核算货币资金收支、保管货币资金等。3.基层工会各部门、各工会小组负责本部门、本小组的货币资金管理工作，包括编制本部门、本小组的货币资金预算、办理本部门、本小组的货币资金收付、核算本部门、本小组的货币资金收支等。货币资金预算管理一、预算编制1.基层工会每年年底根据下一年度的工会工作计划和经费预算，编制下一年度的货币资金预算。货币资金预算应包括工会经费收入预算和工会经费支出预算。2.工会经费收入预算应根据上一年度的工会经费收入情况、本年度的工作计划和经费预算，合理预测本年度的工会经费收入情况。工会经费收入预算应包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等。3.工会经费支出预算应根据上一年度的工会经费支出情况、本年度的工作计划和经费预算，合理预测本年度的工会经费支出情况。工会经费支出预算应包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。二、预算审批1.基层工会的货币资金预算由基层工会货币资金管理领导小组审批。货币资金管理领导小组应根据基层工会的工作计划和经费预算，对货币资金预算进行认真审核，确保货币资金预算的合理性和可行性。2.基层工会的货币资金预算经货币资金管理领导小组审批后，由基层工会财务部门下达执行。基层工会各部门、各工会小组应根据基层工会财务部门下达的货币资金预算，编制本部门、本小组的货币资金预算执行计划，并严格按照预算执行计划办理货币资金收付业务。三、预算调整1.基层工会的货币资金预算在执行过程中，如因工作计划调整、经费预算变更等原因需要调整预算的，应按照预算调整程序进行调整。2.基层工会的货币资金预算调整应由基层工会货币资金管理领导小组审批。货币资金管理领导小组应根据基层工会的工作计划调整和经费预算变更情况，对货币资金预算调整进行认真审核，确保货币资金预算调整的合理性和可行性。3.基层工会的货币资金预算调整经货币资金管理领导小组审批后，由基层工会财务部门下达执行。基层工会各部门、各工会小组应根据基层工会财务部门下达的货币资金预算调整通知，及时调整本部门、本小组的货币资金预算执行计划，并严格按照调整后的预算执行计划办理货币资金收付业务。货币资金收付管理一、现金收付管理1.基层工会应严格控制现金的使用范围，不得超出规定的范围使用现金。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.基层工会应严格控制现金的库存限额，不得超出规定的限额存放现金。现金的库存限额由开户银行根据基层工会的实际情况核定，一般为35天的日常零星开支所需的现金。3.基层工会应严格按照规定的程序办理现金收付业务，不得违规办理现金收付业务。现金收付业务应包括现金的收入、现金的支出、现金的盘点等。4.基层工会应加强对现金收付业务的监督检查，及时发现和纠正现金收付业务中的违规行为。现金收付业务的监督检查应包括对现金收付业务的凭证、账簿、报表等进行检查，对现金库存进行盘点等。二、银行存款收付管理1.基层工会应在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等银行结算账户，不得在非银行金融机构开立银行结算账户。2.基层工会应严格按照规定的程序办理银行存款收付业务，不得违规办理银行存款收付业务。银行存款收付业务应包括银行存款的收入、银行存款的支出、银行存款的对账等。3.基层工会应加强对银行存款收付业务的监督检查，及时发现和纠正银行存款收付业务中的违规行为。银行存款收付业务的监督检查应包括对银行存款收付业务的凭证、账簿、报表等进行检查，对银行存款账户进行对账等。三、票据收付管理1.基层工会应严格按照规定的程序办理票据收付业务，不得违规办理票据收付业务。票据收付业务应包括票据的领用、票据的开具、票据的背书、票据的贴现、票据的兑付等。2.基层工会应加强对票据收付业务的监督检查，及时发现和纠正票据收付业务中的违规行为。票据收付业务的监督检查应包括对票据收付业务的凭证、账簿、报表等进行检查，对票据的保管、使用等进行检查等。货币资金核算管理一、会计核算1.基层工会应按照国家统一的会计制度的规定，设置会计科目，编制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表，对货币资金进行会计核算。2.基层工会应按照规定的会计核算方法，对货币资金进行核算，确保货币资金的核算准确、完整。3.基层工会应加强对货币资金会计核算的监督检查，及时发现和纠正货币资金会计核算中的违规行为。货币资金会计核算的监督检查应包括对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行检查，对货币资金的收付、保管等进行检查等。二、财务报表编制1.基层工会应按照国家统一的会计制度的规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.基层工会应按照规定的财务报表编制方法，编制财务报表，确保财务报表的编制准确、完整。3.基层工会应加强对财务报表编制的监督检查，及时发现和纠正财务报表编制中的违规行为。财务报表编制的监督检查应包括对财务报表的内容、格式、数据等进行检查，对财务报表的编制依据、编制程序等进行检查等。货币资金保管管理一、现金保管1.基层工会应设置现金保管岗位，明确现金保管人员的职责和权限。现金保管人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉现金管理的相关规定和制度。2.基层工会应加强对现金的保管，采取有效的措施防止现金被盗、被挪用、被侵占等情况的发生。现金的保管应包括现金的存放、现金的盘点、现金的清查等。3.基层工会应严格按照规定的程序办理现金的领用、归还等手续，不得违规办理现金的领用、归还等手续。现金的领用、归还等手续应包括现金的领用申请、现金的领用审批、现金的归还登记等。二、银行存款保管1.基层工会应设置银行存款保管岗位，明确银行存款保管人员的职责和权限。银行存款保管人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉银行存款管理的相关规定和制度。2.基层工会应加强对银行存款的保管，采取有效的措施防止银行存款被盗、被挪用、被侵占等情况的发生。银行存款的保管应包括银行存款的对账、银行存款的清查等。3.基层工会应严格按照规定的程序办理银行存款的收付、转账等手续，不得违规办理银行存款的收付、转账等手续。银行存款的收付、转账等手续应包括银行存款的收付申请、银行存款的收付审批、银行存款的转账审批等。货币资金内部控制制度一、内部控制目标1.保障货币资金的安全、完整和合理使用，防止货币资金被盗、被挪用、被侵占等情况的发生。2.规范货币资金的收付、核算、保管等管理活动，提高货币资金管理的效率和效益。3.确保货币资金的会计核算准确、完整，财务报表真实、可靠。二、内部控制措施1.建立货币资金管理制度，明确货币资金管理的职责和权限，规范货币资金管理的程序和方法。2.加强货币资金的预算管理，合理安排货币资金，提高货币资金的使用效率和效益。3.严格控制现金的使用范围和库存限额，加强对现金收付业务的监督检查，防止现金被盗、被挪用、被侵占等情况的发生。4.严格按照规定的程序办理银行存款收付业务，加强对银行存款收付业务的监督检查，防止银行存款被盗、被挪用、被侵占等情况的发生。5.加强对票据收付业务的管理，严格按照规定的程序办理票据收付业务，防止票据被盗、被挪用、被伪造等情况的发生。6.建立货币资金内部控制的监督检查机制，定期对货币资金内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正货币资金内部控制中的问题和不足。货币资金风险管理一、风险识别1.基层工会应识别可能影响货币资金安全、完整和合理使用的各种风险，包括现金被盗、被挪用、被侵占的风险，银行存款被盗、被挪用、被侵占的风险，票据被盗、被挪用、被伪造的风险等。2.基层工会应通过对货币资金管理活动的分析和评估，识别货币资金管理活动中存在的风险点，明确风险的性质、程度和影响范围。二、风险评估1.基层工会应根据风险识别的结果，对可能影响货币资金安全、完整和合理使用的各种风险进行评估，确定风险的等级和优先级。2