保利资产管理制度

保利资产管理制度总则1.目的本制度旨在规范保利资产的管理流程，确保资产的安全、完整、有效利用，提高资产运营效率，保障公司资产的保值增值，维护公司的合法权益。2.适用范围本制度适用于保利公司总部及所属各子公司、分公司的各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。3.基本原则安全完整原则：确保资产的安全，防止资产流失，保证资产的完整性。效益优先原则：充分发挥资产的效能，提高资产使用效益，实现资产的保值增值。规范管理原则：建立健全资产管理制度，规范资产的购置、使用、处置等各个环节的管理。责任明确原则：明确资产使用部门、管理部门和相关人员的职责，确保资产管理工作落到实处。固定资产管理1.固定资产定义及分类定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。分类：分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他等十大类。2.固定资产购置需求申请：各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息，并经部门负责人审核签字后报资产管理部门。审批流程：资产管理部门对各部门的购置申请进行汇总审核，结合公司资产配置情况和预算安排，提出审核意见，报公司领导审批。审批通过后，由采购部门按照相关规定进行采购。采购管理：采购部门应选择具有良好信誉和资质的供应商，按照采购流程进行采购。采购过程中应严格控制采购成本，确保采购资产的质量和性能符合要求。采购合同签订后，应及时将合同副本提交资产管理部门备案。3.固定资产验收验收组织：固定资产到货后，由资产管理部门组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。对于大型、复杂或贵重的固定资产，可邀请专业技术人员或第三方机构参与验收。验收内容：验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能、随机附件、技术资料等是否与采购合同一致。验收合格后，填写《固定资产验收单》，相关人员签字确认。入账处理：资产管理部门根据验收单及时办理固定资产入账手续，财务部门依据入账凭证进行账务处理。4.固定资产使用与维护使用部门职责：使用部门负责固定资产的日常使用和保管，制定并执行固定资产使用操作规程，确保资产的安全、正常使用。指定专人负责资产的管理，定期对资产进行清查盘点，发现问题及时报告。维护保养计划：资产管理部门会同使用部门根据固定资产的性能和使用情况，制定年度维护保养计划，并组织实施。维护保养费用按照公司相关规定列支。资产转移：因工作需要，固定资产在公司内部不同部门之间转移时，由转出部门填写《固定资产转移申请表》，经转出、转入部门负责人签字确认后，报资产管理部门审批。资产管理部门办理资产转移手续，并通知财务部门进行账务调整。5.固定资产清查盘点清查盘点计划：资产管理部门每年制定固定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员等要求。清查盘点工作应全面、细致，确保账实相符。清查盘点实施：清查盘点人员对固定资产进行逐一核对，检查资产的数量、状态、使用情况等，并做好记录。发现账实不符的情况，应及时查明原因，填写《固定资产盘盈盘亏报告表》，提出处理意见。结果处理：资产管理部门根据清查盘点结果，编制清查盘点报告，报公司领导审批。对于盘盈的固定资产，应及时入账；对于盘亏的固定资产，应查明原因，追究相关人员责任，并按照规定进行账务处理。6.固定资产处置处置原因：固定资产处置包括报废、出售、转让、对外捐赠等。处置原因主要有资产已达到使用年限且无法继续使用、技术进步导致资产淘汰、因自然灾害等不可抗力因素造成资产毁损等。处置申请：使用部门或资产管理部门提出固定资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值、处置原因等信息，并附相关证明材料。审批流程：资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。对于重大资产处置事项，应按照公司规定进行评估，并报上级主管部门备案。处置实施：经批准后，资产管理部门按照规定的方式进行固定资产处置。处置收入应及时足额上缴公司财务部门，按照相关规定进行账务处理。流动资产1.货币资金管理现金管理：严格遵守国家现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应做到日清月结，定期盘点，账实相符。银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。票据管理：规范支票、汇票、本票等票据的购买、保管、使用和核销流程。票据应专人保管，建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、领用日期、用途、金额等信息。2.应收账款管理信用评估：销售部门在与客户签订销售合同前，应对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。信用评估应综合考虑客户的财务状况、经营情况、信誉等因素。账款跟踪：销售部门负责应收账款的跟踪管理，及时了解客户的付款情况，对逾期账款进行催收。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，向销售部门提供账款信息，协助催收工作。坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，按照公司坏账处理规定，经批准后进行坏账核销。坏账核销应建立备查账，保留相关证据资料，以备后续检查。3.存货管理存货分类：存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料等。采购管理：采购部门根据生产经营需要，制定存货采购计划，选择合适的供应商，控制采购成本。采购合同签订后，应及时跟踪到货情况，确保存货按时入库。入库管理：存货到货后，仓库管理人员应按照规定进行验收，核对存货的数量、规格型号、质量等信息，填写入库单。入库单应及时传递给财务部门，作为记账依据。存储管理：仓库应合理规划存货存储空间，分类存放存货，做好防潮、防火、防盗等工作。定期对存货进行盘点，确保账实相符。出库管理：根据生产经营需要，仓库管理人员按照规定办理存货出库手续，填写出库单。出库单应注明存货的名称、规格型号、数量、用途等信息，并经相关人员签字确认。财务部门根据出库单进行账务处理。无形资产1.无形资产定义及分类定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。分类：按照上述定义进行分类管理。2.无形资产购置需求申请：各部门根据业务发展需要，提出无形资产购置申请，填写《无形资产购置申请表》，详细说明购置无形资产的名称、类型、预计金额、用途等信息，并经部门负责人审核签字后报资产管理部门。审批流程：资产管理部门对购置申请进行汇总审核，结合公司战略规划和预算安排，提出审核意见，报公司领导审批。审批通过后，由采购部门按照相关规定进行采购。采购管理：采购部门应选择具有合法资质和良好信誉的供应商，签订采购合同。采购过程中应注重无形资产的合法性、有效性和价值评估。采购合同签订后，应及时将合同副本提交资产管理部门备案。3.无形资产入账入账依据：无形资产购置完成后，资产管理部门应根据相关凭证及时办理入账手续。入账价值应按照实际支付的价款或评估价值确定。账务处理：财务部门依据入账凭证进行账务处理，按照规定进行无形资产的摊销核算。4.无形资产使用与保护使用部门职责：使用部门负责无形资产的日常使用和保护，确保无形资产的安全、有效利用。制定并执行无形资产使用管理制度，防止无形资产的泄露和侵权。保护措施：加强对无形资产的保密管理，与相关人员签订保密协议。对于涉及专利、商标等重要无形资产，应及时申请注册和保护，维护公司的合法权益。5.无形资产摊销摊销方法：无形资产按照直线法进行摊销，摊销期限按照相关法律法规和合同约定确定。摊销核算：财务部门按照规定的摊销方法和期限，定期对无形资产进行摊销核算，确保账务处理准确无误。6.无形资产处置处置原因：无形资产处置包括转让、出售、对外投资、报废等。处置原因主要有无形资产已失去使用价值、公司战略调整不再需要等。处置申请：使用部门或资产管理部门提出无形资产处置申请，填写《无形资产处置申请表》，详细说明处置无形资产的名称、类型、账面价值、处置原因等信息，并附相关证明材料。审批流程：资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。对于重大无形资产处置事项，应按照公司规定进行评估，并报上级主管部门备案。处置实施：经批准后，资产管理部门按照规定的方式进行无形资产处置。处置收入应及时足额上缴公司财务部门，按照相关规定进行账务处理。资产监督与考核1.监督检查内部审计：公司内部审计部门定期对资产管理制度的执行情况进行审计监督，检查资产购置、使用、处置等环节是否合规，发现问题及时提出整改意见。日常检查：资产管理部门会同财务部门等相关部门定期对资产进行日常检查，检查资产的使用状况、维护保养情况、账实相符情况等，确保资产管理工作规范有序。2.考核评价考核指标：建立资产考核评价指标体系，包括资产完好率、资产利用率、资产保值增值率等指标。考核方式