伊利资产管理制度

伊利资产管理制度总则制度目的本制度旨在规范伊利公司资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用，提高资产运营效率，保障公司各项业务的顺利开展，实现公司资产的保值增值。适用范围本制度适用于伊利公司总部及所属各分子公司、事业部等所有内设机构和部门，涵盖公司拥有或控制的各类固定资产、流动资产、无形资产等。管理原则1.统一管理原则：公司资产实行统一领导、分级管理。由公司总部统一制定资产管理制度、规划和标准，各分子公司、事业部等按照规定负责本单位资产的具体管理工作。2.归口管理原则：根据资产的类别和性质，明确各职能部门为资产的归口管理部门，负责相应资产的日常管理、核算、监督等工作。3.谁使用谁负责原则：资产使用部门和个人对所使用资产的安全、完整和有效使用负责，严格按照操作规程使用资产，做好资产的日常维护和保养工作。4.效益优先原则：资产的配置和使用应充分考虑公司业务发展需要，优化资产结构，提高资产使用效益，避免资产闲置和浪费。资产分类及定义固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。流动资产指企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。资产的购置与预算管理购置申请各部门根据业务发展需要，结合资产存量情况，提出资产购置申请。申请应详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等内容，并提交相关的可行性分析报告或业务需求说明。预算编制财务部门会同各归口管理部门，根据公司年度经营计划和资产购置申请，编制年度资产购置预算。预算应明确各类资产的购置数量、金额、资金来源等，并按照公司预算管理流程进行审核、审批。购置审批资产购置预算经批准后，各部门按照审批后的预算进行资产购置。对于超出预算的购置申请，应按照公司预算调整程序进行审批。购置金额较大的资产（具体金额标准由公司另行规定），还需经过公司管理层或董事会的审议批准。采购实施资产购置应按照公司采购管理相关规定执行。采购部门负责组织采购活动，选择合格的供应商，签订采购合同，并确保采购资产的质量、价格、交货期等符合合同要求。采购过程中应严格遵守法律法规和公司内部规定，确保采购活动的合规性。资产的验收与入库验收组织资产购置完成后，由采购部门通知使用部门、归口管理部门等相关人员组成验收小组，对购置资产进行验收。验收内容验收小组应按照采购合同及相关标准，对资产的数量、规格型号、质量、技术性能等进行逐一核对和检验。对于需要安装调试的资产，应进行现场安装调试，确保资产能够正常运行。验收合格后，验收小组应出具验收报告。入库管理验收合格的资产，由归口管理部门办理入库手续。入库时应填写资产入库单，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、供应商等信息。资产入库单应一式多联，分别由采购部门、财务部门、使用部门、归口管理部门等留存。资产的领用与发放领用申请资产使用部门根据实际工作需要，填写资产领用申请表，注明领用资产的名称、规格型号、数量、用途等内容，并经部门负责人签字批准。发放审批归口管理部门收到资产领用申请表后，对领用申请进行审核。审核通过后，按照规定办理资产发放手续，并在资产领用申请表上签字确认。资产交付资产领用申请表经审批后，归口管理部门通知仓库管理人员发放资产。仓库管理人员应按照资产领用申请表上的内容，将资产发放给使用部门，并办理资产交接手续。资产交接时，双方应在资产交接清单上签字确认。资产的使用与保管使用部门职责1.负责制定本部门资产使用管理制度和操作规程，确保资产的安全、完整和有效使用。2.按照规定的用途和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。3.对资产进行日常维护和保养，定期检查资产的运行状况，及时发现和解决问题，确保资产正常运行。4.负责资产的保管工作，指定专人负责资产的管理，确保资产存放安全，防止资产丢失、损坏、被盗等情况发生。5.定期对本部门资产进行清查盘点，确保账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况时，应及时报告归口管理部门和财务部门，并查明原因，按照规定进行处理。归口管理部门职责1.负责制定本部门归口管理资产的具体管理制度和实施细则，指导和监督使用部门做好资产的使用与保管工作。2.定期对归口管理资产进行清查盘点，核对资产账目，确保账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况时，应及时查明原因，提出处理意见，并报告财务部门和公司管理层。3.组织对资产使用部门的资产管理人员进行培训，提高资产管理人员的业务水平和管理能力。4.负责对资产的购置、处置等事项进行审核，参与资产的验收、评估等工作。财务部门职责1.负责建立健全公司资产核算体系，按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对资产进行准确的会计核算，确保资产账目清晰、准确。2.定期与归口管理部门核对资产账目，监督资产的增减变动情况，及时发现和纠正资产核算中的问题。3.参与资产购置、处置等经济事项的审核，提供财务意见和建议，确保公司资产运营符合财务规定和公司利益。4.根据资产清查盘点结果，进行相应的账务处理，确保账实相符。资产的维护与保养维护保养计划各归口管理部门应根据资产的使用情况和特点，制定年度资产维护保养计划。维护保养计划应明确资产维护保养的内容、周期、责任人等，并报公司管理层批准后实施。维护保养实施资产使用部门和个人应按照维护保养计划的要求，对资产进行日常维护和保养工作。对于需要专业维修的资产，应及时通知归口管理部门安排维修人员进行维修。维修人员应按照维修操作规程进行维修，确保维修质量。维护保养费用管理资产维护保养费用应按照公司财务管理制度的规定进行核算和管理。维护保养费用预算应纳入公司年度预算管理，严格控制费用支出。对于超出预算的维护保养费用，应按照公司预算调整程序进行审批。资产的清查盘点清查盘点计划公司定期组织资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点前，财务部门会同各归口管理部门制定清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等内容。清查盘点实施清查盘点工作由财务部门牵头，各归口管理部门和资产使用部门配合进行。清查盘点人员应按照清查盘点计划的要求，对资产进行逐一清查盘点，核实资产的数量、规格型号、使用状况、存放地点等信息，并与资产账目进行核对。清查盘点过程中，应做好记录，发现问题及时查明原因，并填写资产清查盘点表。清查盘点报告清查盘点工作结束后，财务部门应根据清查盘点结果编制清查盘点报告。清查盘点报告应包括资产清查盘点的基本情况、清查盘点结果、账实差异情况及原因分析、处理建议等内容。清查盘点报告经公司管理层审核批准后，作为资产调整和处理的依据。账实差异处理对于清查盘点中发现的账实差异，应及时查明原因，区分不同情况进行处理：1.属于资产盘盈的，应按照规定进行账务处理，并查明盘盈原因，落实相关责任。2.属于资产盘亏、毁损的，应查明原因，分清责任，按照规定进行审批后进行账务处理。对于因保管不善、违规操作等原因造成资产损失的，应追究相关责任人的责任。资产的处置处置范围资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损、对外捐赠等。符合下列条件之一的资产，可进行处置：1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足公司业务发展需要的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因，导致资产毁损、灭失，已无法修复或使用的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他符合规定的资产处置情形。处置审批资产处置应按照规定的审批程序进行。处置金额较小的资产（具体金额标准由公司另行规定），由归口管理部门审核批准后实施；处置金额较大的资产，需经公司管理层或董事会审议批准。处置资产时，应填写资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、购置日期、账面价值、处置原因、处置方式、预计处置收入等内容，并提交相关证明材料。处置实施资产处置申请经批准后，由归口管理部门组织实施。对于资产出售、转让等处置方式，应按照公司资产交易管理相关规定，通过公开拍卖、招标、协议转让等方式进行，确保处置过程的公平、公正、公开。处置过程中应签订相关合同或协议，明确双方的权利和义务。对于资产报废、报损等处置方式，应按照规定进行鉴定和审批，并做好相关记录。处置收入管理资产处置收入应按照公司财务管理制度的规定进行核算和管理。处置收入扣除相关税费和处置费用后的净额，应及时上缴公司财务部门，纳入公司预算管理。资产的信息化管理资产信息系统建设公司建立统一的资产信息化管理系统，对资产的购置、验收、入库、领用、使用、维护、清查盘点、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能，实现资产数据的实时共享和动态管理。资产信息录入与维护各归口管理部门和资产使用部门应指定专人负责资产信息系统的操作和维护，及时准确地录入资产的基本信息、变动情况等数据。资产信息录入应严格按照规定的格式和要求进行，确保数据的真实性、完整性和准确性。资产信息发生变动时，应及时在系统中进行更新，保证系统数据与实际资产情况一致。资产信息查询与统计分析公司各部门可根据工作需要，通过资产信息系统查询资产的相关信息。财务部门和归口管理部门应定期对资产信息进行统计分析，生成各类资产报表和分析报告，为公司资产决策提供依据。监督与检查内部审计监督公司内部审计部门定期对资产管理制度的执行情况进行审计监督，检查资产的购置、使用、保管、处置等环节是否符合规定，资产账目是否清晰、准确，资产安全是否得到保障等。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。日常监督检查各归口管理部门应加强对本部门归口管理资产的日常监督检查，定期对资产使用部门的资产使用情况进行检查，发现问题及时督促整改。财务部门应加强对资产核算和财务管理的监督检查，确保资产核算准确、财务处理合规。违规处理对于违反资产管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应的处罚。