伊利存货管理制度

伊利存货管理制度一、总则1.目的为了加强伊利公司存货管理，确保存货的安全、完整，提高存货运营效率，保证公司生产经营活动的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于伊利公司总部及各下属子公司、分公司涉及存货采购、验收、储存、保管、发出、盘点等环节的管理活动。3.定义本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。二、存货管理职责分工1.采购部门负责根据公司生产经营计划，编制存货采购计划，选择合格的供应商，签订采购合同。跟踪采购订单执行情况，确保按时、按质、按量完成采购任务。负责与供应商沟通协调，处理采购过程中的各种问题。2.仓储部门负责存货的验收入库、储存保管、发出等工作，确保存货的安全与完整。建立存货台账，详细记录存货的出入库情况，定期进行盘点，并编制盘点报告。负责仓储设施设备的维护与管理，保证仓储环境符合存货保管要求。3.生产部门负责根据生产计划，合理安排生产，控制生产进度，确保生产过程中存货的合理使用。及时反馈生产过程中存货的短缺、积压等情况，协助相关部门进行处理。4.销售部门负责根据市场需求，制定销售计划，组织产品销售，及时反馈市场销售信息。协助仓储部门做好产成品的发出工作，确保销售订单的及时履行。5.财务部门负责制定存货核算方法，进行存货的账务处理，定期与仓储部门核对账目，确保账实相符。参与存货采购计划的审核，对采购成本进行控制和监督。对存货的盘盈、盘亏等情况进行账务处理，并分析原因，提出改进建议。6.质量控制部门负责制定存货质量检验标准和检验流程，对采购的原材料、产成品等进行质量检验。对不合格存货提出处理意见，跟踪处理结果，防止不合格存货进入下一环节。三、存货采购管理1.采购计划编制采购部门应根据公司年度生产经营计划、销售预测、库存状况等因素，结合市场供应情况，编制年度、季度和月度存货采购计划。采购计划应明确采购存货的名称、规格、型号、数量、预计采购时间等内容，并经相关部门审核后报公司领导审批。2.供应商选择与管理采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量等进行评估和审核。定期对供应商进行考核，根据考核结果调整供应商名录，淘汰不合格供应商。与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。3.采购订单下达采购部门根据审批后的采购计划，向供应商下达采购订单。采购订单应详细注明采购存货的名称、规格、型号、数量、交货时间、交货地点等信息。采购订单下达后，采购部门应及时跟踪订单执行情况，确保供应商按时、按质、按量交货。如遇特殊情况需要变更采购订单，应及时与供应商协商，并办理相关变更手续。4.采购验收采购的存货到货后，采购部门应及时通知仓储部门和质量控制部门进行验收。仓储部门负责对存货的数量、规格、型号等进行核对，质量控制部门负责对存货的质量进行检验。验收合格的存货，仓储部门应及时办理入库手续；验收不合格的存货，质量控制部门应出具不合格报告，采购部门负责与供应商协商处理，如退货、换货等。四、存货验收入库管理1.入库准备仓储部门应根据采购订单和到货通知，提前做好入库准备工作，包括安排仓位、准备验收工具等。对验收场地进行清洁和整理，确保验收工作的顺利进行。2.数量验收仓储部门验收人员应按照采购订单和送货单，对到货存货的数量进行核对，确保数量准确无误。如发现数量不符，应及时与送货人员沟通，并做好记录，同时通知采购部门进行处理。3.质量验收质量控制部门验收人员应按照公司制定的质量检验标准，对到货存货的质量进行检验。检验合格的存货，质量控制部门应出具质量检验报告；检验不合格的存货，应及时通知采购部门和仓储部门，并采取相应的措施，如隔离、标识等，防止不合格存货混入合格存货中。4.入库手续办理验收合格的存货，仓储部门验收人员应填写入库单，详细记录存货的名称、规格、型号、数量、入库时间、供应商名称等信息。入库单经仓储部门负责人审核签字后，一联留存仓储部门作为存货台账记录的依据，一联交采购部门作为付款结算的依据，一联交财务部门作为账务处理的依据。五、存货储存保管管理1.仓位规划仓储部门应根据存货的类别、特性、用途等因素，合理规划仓位，确保存货分类存放，便于管理和查找。对易燃易爆、有毒有害等危险存货，应设置专门的储存区域，并采取相应的安全防护措施。2.存货保管仓储部门应建立健全存货保管制度，明确保管人员的职责，确保存货的安全与完整。保管人员应定期对存货进行检查，查看存货的状态是否良好，有无损坏、变质等情况，如发现问题应及时报告并处理。对贵重存货、易损存货等应重点保管，采取特殊的防护措施，如加锁、防潮、防虫等。3.库存盘点仓储部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。盘点分为定期盘点和不定期盘点。定期盘点应每月或每季度进行一次，由仓储部门组织实施，财务部门派人监盘。不定期盘点根据实际情况进行，如发生重大事故、自然灾害等。盘点结束后，仓储部门应编制盘点报告，详细记录盘点结果，包括盘盈、盘亏、毁损等情况，并分析原因，提出处理意见。财务部门根据盘点报告进行账务处理，对盘盈、盘亏等情况进行调整，确保账实一致。六、存货发出管理1.领料管理生产部门根据生产计划填写领料单，注明领料存货的名称、规格、型号、数量、用途等信息。领料单经生产部门负责人审核签字后，交仓储部门。仓储部门根据领料单进行发料，发料时应核对领料单与存货台账，确保发出存货的数量、规格、型号等与领料单一致。发料后，仓储部门应在领料单上签字确认，并更新存货台账。2.销售发货管理销售部门根据销售订单填写发货单，注明发货存货的名称、规格、型号、数量、客户名称等信息。发货单经销售部门负责人审核签字后，交仓储部门。仓储部门根据发货单进行备货、发货，发货时应核对发货单与存货台账，确保发出存货的数量、规格、型号等与发货单一致。发货后，仓储部门应在发货单上签字确认，并更新存货台账。同时，销售部门应及时通知客户发货情况。七、存货核算管理1.核算方法选择财务部门应根据公司实际情况，选择合适的存货核算方法，如先进先出法、加权平均法等，并保持核算方法的一致性。存货核算方法一经确定，不得随意变更。如因特殊原因需要变更，应经公司领导批准，并在财务报表附注中予以说明。2.账务处理财务部门应根据采购发票、入库单、领料单、发货单等原始凭证，及时进行存货的账务处理，记录存货的增加、减少和结存情况。定期对存货的总账、明细账进行核对，确保账账相符。同时，定期与仓储部门核对账目，进行账实核对，发现差异及时查明原因并进行调整。3.成本核算财务部门应按照规定的成本核算方法，对存货的采购成本、生产成本、销售成本等进行核算。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。生产成本包括直接材料、直接人工和制造费用。销售成本根据销售数量和单位成本计算确定。八、存货盘点结果处理1.盘盈处理对于盘盈的存货，仓储部门应查明原因，并填写盘盈报告。财务部门根据盘盈报告进行账务处理，将盘盈存货的价值计入当期损益，一般贷记“管理费用”科目。同时，仓储部门应调整存货台账，确保账实相符。2.盘亏处理对于盘亏的存货，仓储部门应查明原因，并填写盘亏报告。属于正常损耗的，经公司领导批准后，财务部门将盘亏存货的价值计入当期损益，一般借记“管理费用”科目；属于责任人赔偿的部分，借记“其他应收款”科目；属于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出”科目。同时，仓储部门应调整存货台账，确保账实相符。3.毁损处理对于毁损的存货，仓储部门应查明原因，并填写毁损报告。经公司领导批准后，财务部门根据毁损情况进行账务处理，将毁损存货的价值计入当期损益，借记“管理费用”或“营业外支出”科目等。同时，仓储部门应清理毁损存货，并调整存货台账，确保账实相符。九、存货风险管理1.风险识别与评估公司应定期对存货管理过程中可能面临的风险进行识别和评估，包括市场价格波动风险、供应商违约风险、存货积压风险、存货短缺风险、质量风险、自然灾害风险等。通过风险识别与评估，确定风险的等级和影响程度，为制定风险应对措施提供依据。2.风险应对措施针对不同的风险，公司应采取相应的风险应对措施。对于市场价格波动风险，可以通过签订套期保值合同、优化采购计划等方式进行应对；对于供应商违约风险，应加强供应商管理，建立备用供应商，签订违约责任条