企业银行管理制度

企业银行管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范企业银行账户的管理，确保资金安全、高效运作，满足企业日常经营及财务管理需求，防范金融风险，维护企业合法权益。（二）适用范围本制度适用于企业总部及各分支机构在各类银行开设的基本账户、一般账户、专用账户及临时账户等所有银行账户的管理。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规及金融监管机构的相关规定，依法办理银行账户的开立、使用、变更及撤销等手续。2.安全性原则采取有效措施保障银行账户资金安全，防范各类风险，包括但不限于账户信息泄露、资金被盗用、诈骗等风险。3.效益性原则在确保资金安全的前提下，优化账户资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本。4.规范性原则规范银行账户的管理流程，明确各部门职责权限，确保账户管理工作有序、规范进行。二、银行账户开立管理（一）开户申请1.因业务需要开立银行账户时，由使用部门提出书面申请，详细说明开户理由、预计资金流量、账户类型等信息，并填写《银行账户开户申请表》。2.申请部门负责人对申请内容的真实性、必要性进行审核，并签署意见后提交至财务部门。（二）财务审核1.财务部门收到开户申请后，对申请资料进行审核，重点审核开户理由是否充分、资金流量预测是否合理、账户类型选择是否恰当等。2.财务部门根据企业资金管理策略及实际情况，对开户申请提出审核意见。如同意开户，报财务总监审批；如不同意开户，应及时反馈申请部门并说明理由。（三）审批流程1.财务总监对开户申请进行审批，重点关注账户开立对企业资金管理、财务风险等方面的影响。2.经财务总监审批通过后，报企业总经理审批。总经理根据企业整体战略及经营情况，对开户申请进行最终决策。（四）开户手续办理1.获得总经理批准后，由财务部门指定专人负责办理银行账户开户手续。办理人员应按照银行要求准备齐全相关资料，包括营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证等原件及复印件，以及银行规定的其他开户资料。2.办理人员在办理开户手续过程中，应严格按照银行操作规程进行操作，确保开户资料真实、完整、合规。同时，与银行保持密切沟通，及时了解开户进展情况，确保开户工作顺利完成。3.银行账户开立成功后，办理人员应及时取回开户许可证、银行预留印鉴卡等重要资料，并将相关信息录入企业银行账户管理台账。三、银行账户使用管理（一）账户权限设置1.根据企业内部控制要求及资金管理需要，对银行账户的操作权限进行明确设置。一般情况下，银行账户的支付操作应至少经过两人授权，包括制单人和审核人。2.制单人负责根据业务需要填写付款凭证、制作支付指令等；审核人负责对付款凭证及支付指令进行审核，确保支付业务真实、合规、准确。3.财务部门应定期对银行账户操作权限进行梳理和调整，确保权限设置符合企业实际情况及内部控制要求。如遇人员岗位变动等情况，应及时办理权限变更手续。（二）支付审批流程1.所有银行账户支付业务均应按照规定的审批流程进行审批。支付申请部门应填写《银行付款审批表》，详细说明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关业务合同、发票等证明文件。2.支付申请部门负责人对支付申请的真实性、合理性进行审核，并签署意见后提交至财务部门。3.财务部门审核人员对支付申请资料进行审核，重点审核支付业务是否符合企业财务制度、资金预算安排，相关证明文件是否齐全、合规等。审核通过后，报财务总监审批。4.财务总监对支付申请进行审批，如涉及重大资金支出，还应报企业总经理审批。审批通过后，方可进行支付操作。（三）资金收付管理1.银行账户资金收付应严格按照审批后的支付指令进行操作。制单人应认真核对支付信息，确保支付金额、收款单位等准确无误。2.支付指令发出后，制单人应及时跟踪资金支付情况，确保资金及时、足额到账。如遇支付异常情况，应及时查明原因并采取相应措施进行处理。3.对于收到的银行款项，出纳人员应及时进行核对和入账处理。核对内容包括收款金额、付款单位、款项来源等，确保收款信息准确无误。如发现收款异常，应及时与相关部门沟通核实，并按照规定进行处理。（四）银行对账单管理1.每月末，银行应向企业提供当月银行对账单。出纳人员负责及时取回银行对账单，并与企业银行存款日记账进行逐笔核对。2.核对过程中如发现未达账项，出纳人员应编制银行存款余额调节表，对未达账项进行说明和调整。银行存款余额调节表编制完成后，应由财务部门负责人审核签字确认。3.财务部门应定期对银行对账单及银行存款余额调节表进行归档保管，以备查阅。同时，应关注银行对账单中的异常交易信息，及时进行调查核实，防范资金风险。四、银行账户变更管理（一）变更申请1.当银行账户相关信息发生变更时，由使用部门提出书面变更申请，详细说明变更事项、变更原因等，并填写《银行账户变更申请表》。2.申请部门负责人对变更申请内容的真实性、必要性进行审核，并签署意见后提交至财务部门。（二）财务审核1.财务部门收到变更申请后，对申请资料进行审核，重点审核变更事项是否符合法律法规及企业相关规定，变更原因是否合理等。2.财务部门根据审核情况，对变更申请提出审核意见。如同意变更，报财务总监审批；如不同意变更，应及时反馈申请部门并说明理由。（三）审批流程1.财务总监对变更申请进行审批，重点关注变更事项对企业资金管理、财务风险等方面的影响。2.经财务总监审批通过后，报企业总经理审批。总经理根据企业整体情况，对变更申请进行最终决策。（四）变更手续办理1.获得总经理批准后，由财务部门指定专人负责办理银行账户变更手续。办理人员应按照银行要求准备齐全相关资料，及时前往银行办理变更业务。2.变更手续办理完成后，办理人员应及时取回变更后的相关资料，并将变更信息录入企业银行账户管理台账。同时，对涉及支付权限、预留印鉴等相关事项进行相应调整。五、银行账户撤销管理（一）撤销申请1.因企业业务调整、账户不再使用等原因需要撤销银行账户时，由使用部门提出书面撤销申请，详细说明撤销原因，并填写《银行账户撤销申请表》。2.申请部门负责人对撤销申请内容的真实性、必要性进行审核，并签署意见后提交至财务部门。（二）财务审核1.财务部门收到撤销申请后，对申请资料进行审核，重点审核账户余额是否清理完毕、未结清的业务是否已妥善处理等。2.财务部门根据审核情况，对撤销申请提出审核意见。如同意撤销，报财务总监审批；如不同意撤销，应及时反馈申请部门并说明理由。（三）审批流程1.财务总监对撤销申请进行审批，重点关注账户撤销对企业资金管理、财务风险等方面的影响。2.经财务总监审批通过后，报企业总经理审批。总经理根据企业整体情况，对撤销申请进行最终决策。（四）撤销手续办理1.获得总经理批准后，由财务部门指定专人负责办理银行账户撤销手续。办理人员应按照银行要求准备齐全相关资料，及时前往银行办理销户业务。2.销户过程中，办理人员应确保账户余额全部结清，未使用的空白支票、汇票等重要空白凭证全部交回银行。同时，配合银行完成相关销户手续，包括账户信息注销、预留印鉴解除等。3.银行账户撤销成功后，办理人员应及时取回销户证明等相关资料，并将销户信息录入企业银行账户管理台账。同时，对涉及该账户的财务档案进行整理归档。六、银行账户风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对银行账户管理过程中可能存在的风险进行识别和评估，包括但不限于账户信息安全风险、资金被盗用风险、银行信用风险等。2.风险识别和评估应结合企业实际情况及外部金融环境变化，采用适当的方法和工具进行分析，确定风险的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控、加强审批等严格措施；对于低风险事项，可适当简化管理流程，但仍需保持关注。2.加强账户信息安全管理，采取加密存储、限制访问权限、定期更换密码等措施，防止账户信息泄露。同时，关注银行信用状况，选择信誉良好、实力雄厚的银行合作，降低银行信用风险。3.建立健全银行账户资金监控机制，实时监控账户资金变动情况，及时发现异常交易并采取措施进行处理。如发现可疑交易，应立即启动应急预案，冻结账户资金，防止资金损失，并及时向相关部门报告。（三）风险监控与预警1.财务部门应建立银行账户风险监控台账，对账户风险状况进行实时跟踪记录。定期对风险监控台账进行分析，评估风险变化趋势，及时发现潜在风险。2.设定风险预警指标，如账户余额变动异常、资金周转率过低、银行手续费大幅增加等。当风险指标达到预警值时，应及时发出预警信号，提醒相关部门关注并采取措施进行处理。3.定期对银行账户风险管理工作进行总结和评估，分析风险应对措施的有效性，总结经验教训，不断完善风险管理体系。七、监督与检查（一）内部审计监督1.企业内部审计部门定期对银行账户管理情况进行审计监督，检查银行账户的开立、使用、变更及撤销等环节是否符合本制度规定，资金收付是否合规、准确。2.内部审计部门应制定详细的审计计划和审计方案，采用查阅资料、实地走访、数据分析等方法进行审计工作。审计结束后，出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门自查1.财务部门应定期对银行账户管理工作进行自查，确保账户管理工作规范、有序进行。自查内容包括账户管理制度执行情况、支付审批流程落实情况、银行对账单核对情况等。2.财务部门应建立自查工作底稿，详细记录自查过程及发现的问题。对自查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告财务总监。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的银行账户管理行为