人大现金管理制度

人大现金管理制度一、总则（一）目的为加强公司现金管理，规范现金收付行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的现金管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法、合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。3.简化手续，方便业务，提高工作效率。二、现金使用范围（一）职工工资、津贴、奖金。（二）个人劳务报酬。（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款。（六）出差人员必须随身携带的差旅费。（七）结算起点以下的零星支出。结算起点暂定为1000元。（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付管理（一）现金收入管理1.公司的现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。2.收取现金时，必须开具合法有效的收款凭证，并在收款凭证上加盖“现金收讫”章。3.现金收入必须由出纳人员负责收取，其他人员不得代收现金。出纳人员收取现金后，应及时登记现金日记账。（二）现金支出管理1.支付现金时，必须严格按照本制度规定的现金使用范围进行支付。2.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，并由经办人签字、部门负责人审核、财务负责人审批后，方可支付。3.支付现金时，必须通过银行转账或支票等方式进行支付，确需支付现金的，应严格按照审批程序进行审批，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。4.出纳人员应根据审核无误的付款凭证支付现金，并及时登记现金日记账。四、现金库存管理（一）库存现金限额公司应根据实际情况，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需的现金确定。边远地区和交通不便地区的公司库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。（二）现金保管1.公司应配备专用的保险柜存放现金，并指定专人负责保管。保险柜钥匙和密码应分别由不同人员保管，不得由一人兼管。2.现金保管人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.公司应加强对现金保管场所的安全防范措施，确保现金安全。五、现金日记账管理（一）设置公司应设置现金日记账，由出纳人员按照业务发生顺序逐日逐笔登记。现金日记账应采用订本式账簿，不得用银行对账单或其他方式代替日记账。（二）登记要求1.现金日记账应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。2.现金日记账应按照业务发生的先后顺序逐笔登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应将空行、空页划线注销，并由记账人员签名或盖章。3.现金日记账应每日结出余额，并与库存现金实存数进行核对，做到账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并按照规定进行处理。六、现金盘点（一）盘点时间公司应定期对库存现金进行盘点，一般每月至少盘点一次。盘点时间应选择在工作日的营业终了后进行。（二）盘点人员现金盘点应由财务负责人、审计人员和出纳人员共同进行。（三）盘点方法1.盘点前，出纳人员应将现金收、付凭证全部登记入账，并结出余额。2.盘点时，应根据现金日记账的余额，对库存现金进行实地盘点。盘点时，应注意检查现金的真伪、票面金额是否一致等。3.盘点结束后，应编制现金盘点报告表，由盘点人员签字确认。现金盘点报告表应包括盘点日期、库存现金实存数、现金日记账余额、差异金额及原因等内容。七、现金差错处理（一）长款处理如发现现金长款，应及时查明原因。属于应支付给其他单位或个人的款项，应及时支付；属于无法查明原因的长款，应计入营业外收入。（二）短款处理如发现现金短款，应及时查明原因。属于应由责任人赔偿的部分，应责令责任人赔偿；属于无法查明原因的短款，应计入管理费用。八、监督与检查（一）内部监督1.公司财务部门应定期对现金管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改。2.公司审计部门应定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理规范、合法。（二）外部监督公司应接受开户银行及其他相关部门的监督检查，如实提供有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。九、违规处理（一）对违反本制度规定的单位和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚方式包括警告、罚款、辞退等。（二）对违反国家现金管理规定的行为，公司