现金印章票据管理制度

现金印章票据管理制度一、总则（一）目的为了加强公司现金、印章及票据的管理，确保公司资金安全，规范财务行为，提高财务管理效率，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则现金、印章及票据的管理必须符合国家法律法规和公司内部规定。2.安全性原则确保现金、印章及票据的存储、使用和保管安全，防止丢失、被盗、挪用等情况发生。3.规范性原则建立健全各项管理制度和操作流程，规范现金、印章及票据的管理行为。4.不相容职务分离原则实行钱账分管、印章分管、票据保管与使用分离等不相容职务分离制度，相互制约、相互监督。二、现金管理（一）现金库存管理1.公司应根据日常经营需要，合理核定现金库存限额。现金库存限额由财务部门根据公司实际情况提出申请，报公司负责人审批后执行。一般情况下，库存现金不得超过3天的日常零星开支所需。2.库存现金应存放于公司保险柜内，保险柜应放置在安全可靠的地点，并配备必要的防盗设施。3.财务人员应定期对库存现金进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作应由财务部门负责人或指定专人负责，每月至少进行一次。如有不符，应及时查明原因，并进行相应处理。（二）现金收支管理1.现金收入管理公司的各项现金收入应及时足额入账，不得坐支现金。严禁收款不入账、私设小金库等行为。现金收入必须由财务人员或指定的专人负责收取，收取现金时应开具收款收据，并在收据上加盖公司财务专用章或发票专用章。收款收据应按编号顺序使用，不得跳号、重号。收取现金后，收款人员应于当日将现金缴存银行，不得留存现金过夜。如因特殊情况未能及时缴存银行的，应经财务部门负责人批准，并采取相应的安全保管措施。2.现金支出管理公司的现金支出应严格按照审批程序进行，未经批准不得擅自支付现金。现金支出必须取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备名称、日期、单位、金额、内容摘要等要素，并加盖开具单位的印章。财务人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证有权拒绝受理。支付现金时，应由领款人在报销凭证上签字确认，并经相关负责人审批后，由财务人员办理付款手续。付款后，财务人员应在原始凭证上加盖“现金付讫”章，并在记账凭证上注明所付现金的金额和用途。对于金额较大的现金支出，原则上应通过银行转账方式支付。如确需支付现金的，应经公司负责人批准，并采取必要的安全防范措施。（三）现金日记账管理1.财务人员应按照规定设置现金日记账，对现金收支业务进行序时登记。现金日记账应采用订本式账簿，由专人负责登记，不得随意更换。2.现金日记账应做到日清月结，每日终了，应计算当日现金收入、支出合计数及结余数，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。月末，应将现金日记账余额与总账中“库存现金”账户余额进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行调整。3.现金日记账的登记应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。记录发生错误时，应采用划线更正法、红字更正法或补充登记法进行更正，不得随意涂改、刮擦或挖补。三、印章管理（一）印章种类及保管1.公司印章主要包括公章、财务专用章、发票专用章、法人章等。2.公章由公司办公室指定专人保管；财务专用章由财务部门负责人保管；发票专用章由发票管理员保管；法人章由法定代表人或其授权的专人保管。3.印章保管人员应妥善保管印章，确保印章安全。印章必须存放在保险柜或专门的印章保管箱内，钥匙由保管人员随身携带，不得随意交予他人。（二）印章使用审批1.公司各类印章的使用必须经过严格的审批程序，未经批准不得擅自使用印章。2.使用公章、财务专用章、发票专用章等重要印章时，应填写《印章使用申请表》，注明使用事由、使用部门、使用时间、使用金额等内容，并经相关负责人签字审批。使用法人章时，除上述审批程序外，还需经法定代表人签字同意。3.审批流程如下：一般事项：由申请部门负责人签字，经公司分管领导审批后，方可使用印章。重要事项：由申请部门负责人签字，经公司分管领导审核后，报公司负责人审批。重大事项：由申请部门负责人签字，经公司分管领导、总会计师审核后，报公司负责人审批，并报上级主管部门备案。（三）印章使用登记1.印章保管人员应建立印章使用登记簿，对印章的使用情况进行详细登记。登记内容包括：使用日期、使用部门、使用事由、使用金额、批准人、经办人等。2.使用印章时，保管人员应认真核对《印章使用申请表》审批意见，确保审批手续齐全后，方可盖章。盖章后，应在印章使用登记簿上加盖印章，并由经办人签字确认。3.印章使用登记簿应妥善保管，保存期限为[X]年，以备查询。（四）印章停用与销毁1.因公司名称变更、机构调整、业务终止等原因，导致印章不再使用时，原印章保管部门应及时将印章交回公司办公室统一保管。2.对于停用的印章，应由公司办公室组织相关部门进行清理核对，确认无误后，填写《印章停用申请表》，经公司负责人审批后，办理印章注销手续。3.印章销毁应采用适当的方式进行，确保印章彻底销毁，无法恢复使用。销毁印章时，应由公司办公室、财务部门、审计部门等相关人员共同监督，并在《印章销毁登记表》上签字确认。销毁记录应妥善保管，保存期限为[X]年。四、票据管理（一）票据种类及购买1.公司涉及的票据主要包括发票、支票、汇票、本票、收据等。2.公司根据业务需要，由财务部门统一购买各类票据。购买票据时，应选择正规渠道，并按照国家有关规定办理相关手续。3.财务人员应建立票据购买登记簿，记录票据的购买日期、种类、数量、号码、起止号码等信息。购买票据后，应妥善保管票据及购买凭证，并将票据存放于保险柜或专门的票据保管箱内。（二）票据领用1.公司内部各部门因业务需要领用票据时，应填写《票据领用申请表》，注明领用票据的种类、数量、用途等内容，并经部门负责人签字批准。2.财务人员应根据审批后的《票据领用申请表》，向领用部门发放票据，并在票据领用登记簿上进行登记。登记内容包括：领用日期、领用部门、领用人员、票据种类、数量、起止号码等。3.领用人员应在票据领用登记簿上签字确认，并妥善保管领用的票据，不得转借、转让或丢失。（三）票据开具1.公司开具发票、收据等票据时，应按照国家税收法律法规和财务制度的规定进行操作。开具票据应做到内容真实、项目齐全、字迹清楚、票物相符、开具及时，并加盖公司财务专用章或发票专用章。2.开具发票时，应严格按照发票管理规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。不得虚开发票，不得开具与实际经营业务不符的发票。3.开具收据时，应注明收款日期、收款单位、收款金额、收款事由等内容，并加盖财务专用章。收据应按编号顺序使用，不得跳号、重号。4.财务人员应建立票据开具登记簿，对票据的开具情况进行详细登记。登记内容包括：开具日期、票据种类、号码、购买方名称、金额、收款事由、经办人等。（四）票据保管1.票据保管人员应妥善保管各类票据，确保票据安全。票据应存放于保险柜或专门的票据保管箱内，并按照票据种类、号码顺序进行存放，便于查找和核对。2.定期对票据进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作应由财务部门负责人或指定专人负责，每月至少进行一次。如有不符，应及时查明原因，并进行相应处理。3.对于已开具的票据存根联和发票登记簿，应按照规定的保管期限进行妥善保管。保管期限届满后，经公司负责人批准，方可销毁。销毁时，应由财务部门、审计部门等相关人员共同监督，并在《票据销毁登记表》上签字确认。销毁记录应妥善保管，保存期限为[X]年。（五）票据核销1.公司内部各部门领用的票据使用完毕后，应及时办理票据核销手续。领用人员应将已使用的票据存根联整理齐全，填写《票据核销申请表》，注明领用票据的种类、数量、起止号码、使用情况等内容，并经部门负责人签字确认后，交财务部门审核。2.财务人员应对票据存根联与票据开具登记簿进行核对，核对无误后，在《票据核销申请表》上签字批准，并办理票据核销手续。核销后的票据存根联应按照规定的保管期限进行妥善保管。3.如发现领用人员未按规定使用票据或存在丢失、损坏等情况，应及时查明原因，并按照公司有关规定进行处理。五、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司财务部门应定期对现金、印章及票据的管理情况进行监督检查，确保各项管理制度的有效执行。检查内容包括：现金库存限额执行情况、现金收支审批程序、印章使用审批及登记情况、票据购买、领用、开具、保管及核销情况等。2.公司审计部门应定期或不定期对现金、印章及票据的管理情况进行审计监督，对发现的问题及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。3.公司其他部门应配合财务、审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）责任追究1.对于违反现金、印章及票据管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予相关责任人批评教育、警告、罚款、降职、免职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。2.因保管不善导致现金丢失、被盗