研究生财务报销审批流程规定​

研究生财务报销审批流程规定​

一、总则为加强我校研究生财务管理，规范财务报销审批流程，确保研究生经费合理、合规、有效使用，根据国家相关法律法规及学校财务管理制度，结合研究生培养工作实际，特制定本规定。二、报销范围1.科研费用：与研究生科研项目相关的实验材料、仪器设备购置与维修、科研协作、调研差旅费、论文发表版面费等费用。2.培养费用：课程学习所需教材、资料费，参加学术会议的会务费、差旅费等。3.其他费用：经学校批准的与研究生学习、生活相关的合理费用，如学生活动费等。三、报销凭证要求1.合法性：报销凭证必须是由税务部门监制的正规发票或财政部门监制的行政事业性收费收据，发票应加盖开票单位发票专用章。2.真实性：报销凭证所反映的经济业务内容必须真实、可靠，与实际发生的经济活动相符。3.完整性：报销凭证应具备发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息（单位名称、纳税人识别号等）、服务内容或商品明细、金额、税率、税额等基本要素。4.关联性：报销凭证应与研究生的科研、学习、生活等活动具有直接关联。四、报销审批流程1.提交报销申请-研究生本人应根据实际发生的经济业务，整理好报销凭证，并填写《研究生财务报销申请表》。申请表应详细注明报销事由、金额、经费来源等信息。-将填写完整的申请表及相关报销凭证按要求粘贴整齐，提交给导师。2.导师审批-导师应认真审核研究生提交的报销申请，确认报销事项是否与科研、学习相关，费用是否合理，报销凭证是否真实、合规。-导师在《研究生财务报销申请表》上签署审批意见，同意报销的，签名并注明日期；不同意报销的，应说明理由。审批通过后，将申请表及报销凭证返还给研究生。3.学院审核-研究生持导师审批通过的报销申请材料到所在学院研究生管理办公室。学院负责对报销事项进行进一步审核，重点审核经费来源是否符合规定，报销金额是否在预算范围内等。-学院审核无误后，由学院研究生管理负责人在申请表上签字并加盖学院公章，将申请材料返回研究生。4.财务部门审批-研究生将经过导师和学院审批的报销申请材料提交至学校财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、完整性、规范性进行审核，核对报销金额计算是否准确，经费支出是否符合财务制度规定等。-对于符合报销规定的申请，财务人员在申请表上签字确认；对于不符合规定的申请，财务人员应明确指出问题所在，并将申请材料退回研究生，要求其补充或更正相关材料。5.报销支付-经财务部门审批通过的报销申请，财务部门将按照学校财务支付流程进行报销支付。报销款项一般通过银行转账方式支付到研究生本人银行卡账户。五、特殊情况处理1.大额支出审批：对于超过一定金额标准的大额支出，除按照上述常规流程审批外，还需经学校相关主管部门负责人审批。具体金额标准由学校财务部门另行规定。2.预算调整：若因科研项目需要对经费预算进行调整，研究生应填写《研究生经费预算调整申请表》，详细说明调整原因及调整内容，经导师、学院审核同意后，报学校财务部门和科研管理部门审批。3.校外经费报销：对于使用校外科研合作经费、横向课题经费等进行报销的情况，除遵循本规定外，还需按照相关合作协议及经费管理办法的要求执行。六、监督与管理1.学校财务部门和审计部门将定期对研究生财务报销情况进行检查和审计，对发现的违规报销行为，将按照学校相关规定严肃处理。2.研究生应严格遵守财务制度，如实提供报销信息和凭证。如发现有弄虚作假、虚报冒领等违规行为，学校将追回违规报销款项，并视情节轻重给予相应的纪律处分。3.导师和学院应切实履行审核职责，对报销事项的真实性、合理性负责。如因审核把关不严导致违规报销情况发生，将追究相关人员的责任。七、附则1.