乡镇卫生院固定资产清查盘点管理制度​

乡镇卫生院固定资产清查盘点管理制度​

一、目的为加强乡镇卫生院固定资产管理，确保固定资产账实相符，保障资产安全与完整，提高资产使用效益，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于乡镇卫生院所有固定资产的清查盘点工作。三、职责分工1.固定资产管理小组-负责制定固定资产清查盘点计划和方案。-组织协调各部门开展清查盘点工作。-对清查盘点结果进行审核、汇总和分析。-针对清查盘点中发现的问题提出处理意见和建议。2.财务部门-负责提供固定资产账目资料，协助固定资产管理小组进行账实核对。-对清查盘点结果进行财务处理，调整相关账目。-参与固定资产清查盘点工作的监督和指导。3.各使用部门-负责本部门固定资产的自查和盘点工作，确保账物相符。-如实填写固定资产清查盘点表，详细记录固定资产的名称、型号、数量、使用状况等信息。-配合固定资产管理小组和财务部门的工作，提供必要的资料和数据。四、清查盘点周期1.乡镇卫生院应定期进行固定资产清查盘点，至少每年进行一次全面清查盘点。2.在发生重大资产变动、财务审计等特殊情况下，应根据需要及时进行专项清查盘点。五、清查盘点准备工作1.成立清查盘点工作小组：由固定资产管理小组牵头，财务部门、各使用部门相关人员组成清查盘点工作小组，明确各成员的职责分工。2.制定清查盘点计划：确定清查盘点的范围、时间、方法和步骤等内容，并提前通知各部门做好准备工作。3.收集整理资料：财务部门提供固定资产总账、明细账、卡片账等账目资料；各使用部门整理本部门固定资产的相关资料，如设备购置合同、验收报告等。六、清查盘点方法1.实地盘点法：清查人员到固定资产存放地点，对固定资产进行逐一清点、核对，确保账实相符。2.账账核对法：财务部门与固定资产管理部门核对固定资产账目，确保账目记录一致。3.账卡核对法：将固定资产卡片与固定资产账目、实物进行核对，保证卡片信息的准确性。七、清查盘点流程1.自查阶段-各使用部门按照清查盘点计划，对本部门固定资产进行自查。对照固定资产账目和卡片，逐一核实固定资产的实际情况，包括名称、型号、规格、数量、购置时间、使用状况等，并填写固定资产清查盘点表。-对于盘盈、盘亏、毁损、报废等情况，要详细记录原因，并在清查盘点表中注明。2.复查阶段-固定资产管理小组对各使用部门的自查情况进行复查。复查比例不低于固定资产总量的[X]%。-复查过程中，如发现问题，应及时与使用部门沟通核实，并要求其进行整改。3.汇总阶段-各使用部门将自查结果报送固定资产管理小组。固定资产管理小组对各部门的清查盘点表进行汇总、整理，形成全院固定资产清查盘点报告。-清查盘点报告应包括固定资产清查盘点的基本情况、账实相符情况、盘盈盘亏情况及原因分析、处理建议等内容。4.审核阶段-固定资产清查盘点报告经固定资产管理小组审核后，报财务部门进行账实核对。财务部门根据审核后的清查盘点结果，调整固定资产账目，确保账实相符。-清查盘点报告最终报卫生院领导审批。八、清查盘点结果处理1.盘盈固定资产处理-对于盘盈的固定资产，由固定资产管理小组会同财务部门进行评估，确定其价值。-根据评估价值，按照相关财务制度进行账务处理，登记固定资产账目和卡片。-查找盘盈原因，如属于漏记、错记等原因，应及时完善相关手续和记录。2.盘亏固定资产处理-对于盘亏的固定资产，使用部门应详细说明原因，并提供相关证明材料。-经固定资产管理小组审核、卫生院领导审批后，按照规定进行账务处理，核销固定资产账目和卡片。-对于因管理不善等原因造成固定资产盘亏的，要追究相关人员的责任。3.毁损、报废固定资产处理-对于毁损、报废的固定资产，使用部门应提出申请，说明毁损、报废原因，并提交相关鉴定报告或证明材料。-固定资产管理小组组织相关人员进行技术鉴定，审核通过后报卫生院领导审批。-经审批同意后，按照规定进行账务处理，核销固定资产账目和卡片。同时，对报废固定资产进行妥善处置，如回收残值等。九、监督与检查1.固定资产管理小组负责对固定资产清查盘点工作进行全程监督，确保清查盘点工作的真实性、准确性和规范性。2.卫生院内部审计部门应定期对固定资产清查盘点工作进行审计检查，对发现的问题及时提出整改意见，并对违规行为进行严肃处理。十、培训与宣传1.固定资产管理小组应定期组织各部门相关人员参加固定资产管理培训，包括清查盘点方法、流程、账务处理等内容，提高其业务水