房产公司财务部管理制度

房产公司财务部管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范房产公司财务部的工作流程，加强财务管理，确保公司财务活动的合法、合规、有序进行，提高公司资金使用效率，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于房产公司总部及所属各项目公司的财务部门及其工作人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算、报表编制等工作应确保数据准确无误，避免出现重大差错。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，防止财务信息泄露。二、财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定和完善财务管理制度及流程，并监督执行。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金的筹集、调配和使用，优化资金结构，提高资金使用效率，确保公司资金安全。审核公司重大财务事项，如投资、融资、资产处置等，提出专业意见和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。负责财务团队的建设和管理，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计主管协助财务经理开展财务部日常工作，负责财务核算、报表编制等具体工作的组织和实施。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，确保财务核算准确无误。定期核对账目，编制财务报表，及时发现和解决财务核算中存在的问题。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作，合理降低公司税负。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控，提供相关财务数据和分析报告。参与公司财务管理制度的制定和完善，提出改进建议。3.会计按照国家财务制度和公司财务管理制度的规定，负责具体的账务处理工作。认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，及时登记各类账簿。负责往来账款的核算与管理，定期与客户、供应商核对账目，及时清理往来款项。协助编制财务报表，提供相关财务数据和资料。负责财务档案的整理、归档和保管工作。4.出纳负责公司现金、银行存款的收付及保管工作，确保资金安全。严格按照公司财务制度和现金管理规定，办理现金收付业务，审核现金收付凭证。负责银行账户的管理，办理银行结算业务，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。负责公司票据的购买、保管、使用和核销工作。协助会计进行账务处理，提供相关资金收付信息。三、财务核算管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。会计科目应按照资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大类进行分类核算。3.账务处理流程原始凭证审核：财务人员收到原始凭证后，应审核其真实性、合法性、完整性和准确性。对于不符合规定的原始凭证，应及时退回并要求经办人更正或补充。记账凭证编制：根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证。记账凭证应注明经济业务的内容摘要、会计科目、金额、借贷方向等，并由制单人、审核人、记账人等签字确认。账簿登记：根据记账凭证，登记各类账簿。账簿应按照规定的格式和内容进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。财务报表编制：定期（月度、季度、年度）根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。财务报表审核与报送：财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层及相关部门。四、资金管理1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算，经部门负责人审核后报财务部。财务部负责汇总各部门资金预算，结合公司整体经营目标和资金状况，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。资金预算一经批准，应严格执行。各部门应按照预算安排使用资金，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。2.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券发行等。财务部负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集方案，选择合适的筹资渠道和筹资方式，确保资金及时足额筹集到位。在资金筹集过程中，应严格遵守国家法律法规和金融监管要求，防范筹资风险。与金融机构签订的筹资合同应明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。3.资金使用管理公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部负责统筹安排公司资金，根据资金预算和实际业务需要，合理调度资金，确保公司各项工作的顺利开展。资金使用应严格按照审批程序进行，经办人填写资金使用申请表，注明资金用途、金额、支付方式等，经部门负责人审核、财务经理审批后，方可办理资金支付手续。对于重大资金支出项目，如对外投资、大额固定资产购置等，应经公司董事会或股东会审议通过后实施。加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用合规、安全、有效。4.银行账户管理公司银行账户的开立、变更和撤销应经财务经理批准，并按照银行规定办理相关手续。银行账户应严格按照用途使用，不得出租、出借银行账户。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项，确保银行账户资金安全。5.现金管理公司现金收付应严格遵守国家现金管理规定，实行限额管理。库存现金限额由财务部根据公司实际情况核定，报开户银行批准后执行。现金收付业务应严格按照规定的程序进行，出纳人员应及时登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。如因特殊情况需要坐支现金，应经财务经理批准，并在现金日记账中如实反映。五、费用报销管理1.费用报销原则费用报销应遵循真实性、合理性、合法性的原则。报销凭证应真实反映经济业务内容，符合公司财务制度和相关法律法规的规定。费用报销应严格按照审批程序进行，未经审批的费用不得报销。2.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、车辆使用费、水电费、物业费等。各项费用的具体报销标准和范围按照公司相关规定执行。3.费用报销流程费用发生：经办人在费用发生后，应及时取得合法有效的报销凭证，并按照公司规定填写费用报销单。报销凭证应包括发票、收据、清单等，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。部门审核：费用报销单经部门负责人审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性，并签字批准。财务审核：财务部对报销凭证的真实性、合法性、完整性和准确性进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。财务审核通过后，在报销单上签字。领导审批：根据公司授权审批制度，报销金额在规定限额以内的，由财务经理审批；超过规定限额的，报公司总经理或董事长审批。报销支付：经审批后的费用报销单交给出纳，出纳根据审批意见办理报销支付手续。六、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的期限内进行纳税申报。财务部负责税务申报工作，根据公司实际经营情况，准确计算应纳税额，按时填报各类纳税申报表，并缴纳税款。2.税务筹划公司应合理进行税务筹划，在遵守国家税收法律法规的前提下，降低公司税负。税务筹划应结合公司经营战略和财务状况，制定合理的税务筹划方案，并报公司管理层批准。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合政策要求。3.发票管理公司应建立健全发票管理制度，加强发票的购买、保管、使用和核销工作。发票的开具应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。取得的发票应及时进行审核，对于不符合规定的发票，不得作为报销凭证。定期对发票使用情况进行检查和盘点，确保发票安全。七、财务报表管理1.财务报表编制财务部应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。编制过程中应严格遵循会计核算原则和方法，确保财务报表的准确性和可靠性。2.财务报表审核财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批。审核内容包括报表数据的准确性、勾稽关系的正确性、报表格式的规范性等。对于审核中发现的问题，应及时进行调整和更正，确保财务报表质量。3.财务报表报送财务报表经审核、审批后，应按照规定的时间和要求报送公司管理层及相关部门。报送的财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人、财务负责人签字。定期向股东、债权人等外部利益相关者提供财务报表，满足其对公司财务信息的需求。八、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、银行对账单等与公司财务活动相关的各类文件和资料。2.财务档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类编号，确保档案资料的完整性和系统性。财务档案应及时归档，归档时应编制档案目录，注明档案名称、编号、日期、保管期限等信息。3.财务档案保管财务档案应妥善保管，存放地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等安全条件。财务档案的保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证、会计账簿保管期限为30年，财务报表等其他重要资料保管期限为永久。对超过保管期限的财务档案，应按照规定的程序进行销毁，销毁时应编制销毁清单，由相关人员签字确认。4.财务档案查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务经理批准后，在指定地点查阅。查阅过程中不得擅自涂改、损毁、抽取档案资料。外部单位或个人因特殊原因需要查阅公司财务档案，应持有单位介绍信或相关证明文件，经公司总经理批准后，由财务部安排专人陪同查阅，并做好查阅记录。财务档案原则上不得外借，如有特殊情况需要外借，应经公司总经理批准，并办理借阅手续，限期归还。九、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间安排。审计过程中应收集充分、适当的审计证据，形成审计工作底稿。内部审计部门应及时向公司管理层提交审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况，确保审计意见得到有效落实。2.外部审计公司应按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。财务部应积极配合外部审计机构的工作，提供审计所需的资料和信息，协助审计人员开展审计工作。认真对待外部审计机构出具的审计报告，对审计意见中提出的问题及时进行整改，并将整改情况反馈给外部审计机