房产公司成本部管理制度

房产公司成本部管理制度一、总则（一）目的为加强公司成本部的管理，规范成本控制流程，提高成本管理水平，确保公司项目成本目标的实现，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司成本部全体员工及与成本管理相关的各部门和人员。（三）基本原则1.全面性原则：成本管理贯穿项目开发的全过程，涵盖项目规划、设计、招标、施工、竣工结算等各个环节。2.目标性原则：明确成本控制目标，将成本目标分解到各个部门和岗位，确保全员参与成本管理。3.动态性原则：根据项目进展情况和市场变化，及时调整成本控制措施，确保成本始终处于可控状态。4.责权利相结合原则：明确各部门和人员在成本管理中的职责、权利和义务，做到责任清晰、奖惩分明。二、组织架构与职责（一）组织架构成本部设经理一名，副经理若干名，下设预算组、成本控制组、合约管理组等岗位。（二）职责1.成本部经理职责全面负责成本部的日常管理工作，制定部门工作计划和目标，并组织实施。组织编制项目成本预算、成本控制计划和成本分析报告，为公司决策提供依据。负责成本管理相关制度和流程的制定、完善和执行监督。协调与其他部门的工作关系，确保成本管理工作的顺利开展。审核项目成本支出，控制成本费用，确保项目成本目标的实现。组织成本部人员的培训和考核，提高团队整体素质。2.成本部副经理职责协助经理开展成本部的日常管理工作，负责分管的工作任务。参与项目成本预算、成本控制计划的编制和审核工作。负责项目成本核算和成本分析工作，及时发现成本管理中的问题并提出解决方案。协助经理审核项目成本支出，监督成本控制措施的执行情况。负责与供应商的沟通和谈判，参与合同的起草、审核和签订工作。完成经理交办的其他工作任务。3.预算组职责负责收集、整理项目相关资料，为成本预算编制提供依据。组织编制项目成本预算，包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等。对项目成本预算进行审核和分析，提出优化建议。负责项目预算的动态管理，及时调整预算数据。参与项目招标、合同谈判等工作，提供成本预算方面的支持。4.成本控制组职责制定项目成本控制计划，明确成本控制目标和措施。对项目成本进行实时监控，及时发现成本偏差并分析原因。提出成本控制建议和措施，协助相关部门采取有效措施控制成本。参与项目变更、签证的审核工作，控制变更成本。定期编制成本控制报告，向管理层汇报成本控制情况。5.合约管理组职责负责项目合同的起草、审核和签订工作，确保合同条款符合公司利益和成本控制要求。对合同执行情况进行跟踪和监督，及时发现合同执行中的问题并提出解决方案。参与合同纠纷的处理工作，维护公司合法权益。建立合同台账，对合同进行分类管理和归档。负责供应商的管理和评价工作，建立供应商数据库。三、成本预算管理（一）预算编制依据1.项目可行性研究报告、项目规划设计方案等相关资料。2.国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件和计价规范。3.公司类似项目的成本数据和经验。4.市场价格信息和行情动态。（二）预算编制流程1.资料收集：预算组收集项目相关资料，包括项目规划设计图纸、技术规范、地质勘察报告、市场价格信息等。2.成本估算：预算组根据收集的资料，对项目成本进行初步估算，确定项目成本的大致范围。3.预算编制：预算组按照国家和地方有关工程造价的计价规范，结合项目实际情况，编制项目成本预算，包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等。4.预算审核：成本部经理组织相关人员对预算进行审核，重点审核预算的准确性、完整性和合理性。审核通过后，报公司领导审批。5.预算下达：经公司领导审批后的预算作为项目成本控制的依据，由成本部下达给相关部门和人员。（三）预算调整1.项目实施过程中，因项目规划设计变更、市场价格波动、不可抗力等原因导致预算需要调整的，由相关部门提出申请，经成本部审核后，报公司领导审批。2.预算调整应遵循必要性、合理性和经济性原则，确保调整后的预算仍能满足项目成本控制目标的要求。3.成本部应及时对调整后的预算进行更新和备案，确保预算的准确性和有效性。四、成本控制管理（一）成本控制目标1.根据项目成本预算，确定项目成本控制目标，并将其分解到各个部门和岗位。2.成本控制目标应明确、具体、可衡量，并具有一定的挑战性和可实现性。（二）成本控制措施1.设计阶段成本控制参与项目规划设计方案的评审，从成本控制的角度提出合理化建议，优化设计方案。协助设计部门进行限额设计，明确各专业的设计限额指标，确保设计方案在满足功能要求的前提下，成本不超过预算。对设计变更进行严格控制，建立设计变更审批制度，确保变更的必要性和合理性，避免不必要的变更导致成本增加。2.招标阶段成本控制参与项目招标工作，制定合理的招标策略和评标标准，确保选择到性价比高的供应商和承包商。审核招标文件和合同条款，避免出现模糊不清、漏洞百出的条款，防止后期出现纠纷和成本增加。对投标报价进行分析和评审，确保投标报价合理、准确，不低于成本价。3.施工阶段成本控制建立项目成本台账，对项目成本进行实时监控和动态管理，及时发现成本偏差并分析原因。审核工程进度款支付申请，确保支付金额准确、合理，不超付、不漏付。加强施工现场管理，严格控制工程变更和签证，对变更和签证进行及时审核和确认，确保变更和签证的费用合理、合规。定期对项目成本进行分析和总结，提出成本控制建议和措施，不断优化成本控制方法。4.竣工结算阶段成本控制组织相关部门和人员对项目进行竣工结算审核，确保结算金额准确、合理。对竣工结算资料进行审核和归档，建立项目竣工结算档案。分析竣工结算成本与预算成本的差异，总结成本控制经验教训，为今后的项目成本管理提供参考。（三）成本控制考核1.建立成本控制考核制度，对各部门和人员的成本控制目标完成情况进行考核。2.考核指标包括成本节约额、成本节约率、成本偏差率等。3.根据考核结果，对成本控制工作表现优秀的部门和人员进行表彰和奖励，对未完成成本控制目标的部门和人员进行批评和处罚。五、合约管理（一）合同签订管理1.合约管理组负责项目合同的起草、审核和签订工作，确保合同条款符合公司利益和成本控制要求。2.合同起草应明确双方的权利和义务、工作范围、质量标准、价格条款、付款方式、违约责任等内容，避免出现模糊不清、漏洞百出的条款。3.合同审核应重点审核合同的合法性、合规性、完整性和合理性，确保合同风险可控。审核通过后，报公司领导审批。4.合同签订应严格按照公司授权制度执行，确保合同签订程序合法、有效。（二）合同执行管理1.合约管理组负责对合同执行情况进行跟踪和监督，及时发现合同执行中的问题并提出解决方案。2.定期对合同执行情况进行检查和评估，确保合同双方按照合同约定履行义务。3.对合同执行过程中出现的变更、违约等情况，应及时进行处理，维护公司合法权益。（三）合同结算管理1.合约管理组负责组织相关部门和人员对合同进行结算审核，确保结算金额准确、合理。2.结算审核应严格按照合同约定和相关法律法规执行，对结算资料进行认真审核和分析。3.结算审核通过后，办理合同结算手续，支付结算款项。（四）合同档案管理1.合约管理组负责建立合同台账，对合同进行分类管理和归档。2.合同档案应包括合同文本、招标文件、投标文件、补充协议、变更签证、结算资料等相关文件。3.合同档案应妥善保管，确保档案的完整性和安全性，便于查阅和使用。六、成本核算与分析（一）成本核算1.成本部负责组织项目成本核算工作，定期对项目成本进行核算和统计。2.成本核算应按照国家和地方有关工程造价的法律法规、政策文件和计价规范执行，确保核算结果准确、可靠。3.成本核算应包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等各项成本费用的核算。（二）成本分析1.成本部定期对项目成本进行分析，撰写成本分析报告，为公司决策提供依据。2.成本分析应包括成本构成分析、成本变动分析、成本效益分析等内容。3.通过成本分析，找出成本管理中的问题和不足，提出改进措施和建议，不断优化成本管理工作。七、信息管理（一）成本信息收集1.成本部应建立成本信息收集渠道，及时收集项目相关的成本信息，包括市场价格信息、工程进度信息、变更签证信息等。2.成本信息收集应准确、及时、完整，确保信息的真实性和可靠性。（二）成本信息整理与分析1.成本部对收集到的成本信息进行整理和分类，建立成本信息