幼儿看护点财务管理制度

幼儿看护点财务管理制度一、总则1.目的为加强幼儿看护点财务管理，规范财务行为，保障幼儿看护点的正常运营和健康发展，根据国家有关法律法规及财务制度，结合本幼儿看护点实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本幼儿看护点的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债等方面的管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映幼儿看护点的财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务管理职责1.财务负责人职责全面负责幼儿看护点的财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家财务法规和政策，组织制定本幼儿看护点的财务管理制度和实施细则，并监督执行。负责编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。组织财务人员进行财务核算、账务处理和财务报表编制工作，保证财务信息的准确性和及时性。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协调与财政、税务、审计等部门的关系，配合相关部门的检查和审计工作。2.财务人员职责严格遵守国家财务法规和本幼儿看护点的财务管理制度，认真履行财务职责。负责日常财务核算工作，按照规定设置会计科目，进行账务处理，做到账目清晰、数字准确、账实相符。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作，及时向财务负责人报送财务信息。负责资金收付、票据管理、银行对账等工作，确保资金安全和资金收支的准确性。负责财务档案的整理、装订和保管工作，按照规定期限妥善保管财务档案。协助财务负责人进行财务预算编制、财务分析等工作，提供相关财务数据和信息。三、财务预算管理1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，根据幼儿看护点的发展规划和实际需求，合理编制预算。统筹兼顾、保证重点的原则，优先保障幼儿教育教学、安全管理等方面的资金需求。勤俭节约、注重效益的原则，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。2.预算编制内容收入预算：包括学费收入、伙食费收入、其他收入等。支出预算：包括人员工资、水电费、物业费、教学用品费、设备购置及维护费、安全管理费等。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门的工作任务和实际需求，提出下一年度的预算建议数，报财务部门汇总。财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合幼儿看护点的发展规划和财力状况，编制年度预算草案，报管理层审议。管理层对年度预算草案进行审议后，提交幼儿看护点决策机构审批。经审批后的年度预算下达各部门执行，并报财政部门备案。4.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向管理层报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩。四、收入管理1.收费项目与标准幼儿看护点的收费项目包括学费、伙食费等，收费标准应按照物价部门核定的标准执行，并向社会公示。严禁擅自设立收费项目、提高收费标准或变相乱收费。2.收费方式学费、伙食费等应通过银行转账、微信支付、支付宝支付等方式收取，不得收取现金。财务部门应及时将收费信息录入财务管理系统，并开具合法有效的票据。3.收入核算与管理财务部门应按照规定的会计科目对收入进行核算，确保收入的真实性、准确性和完整性。建立收入台账，详细记录收费项目、收费标准、收费时间、缴费人等信息，定期与收费系统进行核对。加强对收入的管理，及时清理往来款项，防止收入流失。五、支出管理1.支出审批原则严格执行国家财经法规和本幼儿看护点的财务管理制度，坚持“一支笔”审批制度。所有支出必须有合法有效的票据，并经相关人员审核签字后，方可报销。支出应遵循勤俭节约、效益优先的原则，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。2.支出审批程序一般支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审批通过后，方可报销。重大支出：超过[具体金额]的支出为重大支出，由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审核，再报管理层审批。管理层审批通过后，方可报销。3.支出范围与标准人员工资：按照国家有关规定和幼儿看护点的薪酬制度发放，确保教职工的工资待遇合理、公平。水电费：根据实际用量和收费标准支付，节约使用水电资源。物业费：按照与物业公司签订的合同支付，确保幼儿看护点的环境卫生和安全秩序。教学用品费：根据教学需要购置必要的教学用品，严格控制采购成本。设备购置及维护费：根据实际需求购置教学设备、办公设备等，并定期进行维护保养，延长设备使用寿命。安全管理费：用于购买安全防护用品、开展安全教育活动等，确保幼儿看护点的安全管理工作到位。其他支出：符合国家法律法规和本幼儿看护点财务管理制度规定的其他支出。4.费用报销要求费用报销单应填写完整、清晰，注明支出事由、金额、用途等，并附上合法有效的票据。票据应真实、合法、有效，不得使用虚假票据或白条报销。报销的费用应与实际发生的业务相符，不得虚报、冒领。费用报销应及时，原则上应在业务发生后的[具体时间]内报销完毕。六、资产管理1.资产分类与计价幼儿看护点的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，按照实际成本计价。固定资产包括房屋及建筑物、教学设备、办公设备等，按照购置成本加上相关税费计价。无形资产包括土地使用权、商标权、专利权等，按照取得时的实际成本计价。2.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、购置价格、使用部门、使用状况等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。每年至少进行一次全面清查盘点，清查盘点结果应形成书面报告，报管理层备案。固定资产的购置、处置应按照规定程序办理。购置固定资产应编制采购计划，报管理层审批；处置固定资产应进行评估，报管理层审批，并按照规定进行账务处理。加强对固定资产的日常维护保养，定期进行检查和维修，延长固定资产使用寿命。3.流动资产与无形资产加强对流动资产的管理，确保资金安全和资金收支的准确性。定期进行银行对账，及时清理往来款项，防止资金流失。无形资产应按照规定进行摊销，摊销期限应符合国家有关规定。4.资产处置资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定程序办理，经评估后报管理层审批。资产处置收入应及时足额上缴财务部门，纳入预算管理。七、负债管理1.负债分类与管理幼儿看护点的负债包括应付账款、预收账款、其他应付款等。加强对负债的管理，严格控制负债规模，防范财务风险。建立负债台账，详细记录负债的种类、金额、期限、债权人等信息，定期与债权人进行核对。2.债务偿还按照合同约定及时偿还债务，确保幼儿看护点的信用良好。财务部门应定期对债务偿还情况进行分析，合理安排资金，确保债务按时足额偿还。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，如实反映幼儿看护点的财务状况和经营成果。财务报告应按照国家有关规定和财务制度的要求进行编制，并经财务负责人审核签字后，报管理层审议。2.财务分析定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等方面。财务分析应采用科学合理的方法，运用相关财务指标进行分析评价，发现问题及时提出改进措施和建议。九、财务监督与检查1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。设立内部审计机构或配备内部审计人员，对幼儿看护点的