公司出纳现金管理制度

公司出纳现金管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司出纳现金管理工作，确保现金的安全、完整，提高现金使用效率，加强对现金收支业务的内部控制，防范财务风险，保障公司正常运营。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构的出纳现金管理活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和公司的财务制度。安全性原则：确保现金的存储、保管和使用安全，防止现金被盗、丢失、挪用等情况发生。准确性原则：现金收支记录准确无误，日清月结，保证账实相符。及时性原则：及时办理现金收付业务，不得积压，确保资金流转顺畅。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。三、现金库存限额1.公司根据日常现金开支的需要，与开户银行协商核定现金库存限额。2.现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需确定。3.若公司业务量发生较大变化，应及时调整现金库存限额，并报开户银行备案。四、现金收付管理1.收款管理出纳人员在收到现金时，应仔细审核现金来源，确保款项来源合法合规。当面清点现金，核对金额是否准确，辨别现金真伪。如发现假钞，应立即予以没收，并向相关部门或人员报告。开具收款收据或发票，注明收款日期、款项内容、金额等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。收款收据或发票应按顺序编号，一式多联，分别用于记账、交款人留存等。及时将收到的现金存入银行，不得坐支现金。当日收到的现金，原则上应在当日下班前送存银行；如因特殊情况无法当日送存的，应妥善保管，并在次日上午送存银行。2.付款管理严格按照公司审批后的付款申请进行付款。付款申请应包括付款事由、金额、收款单位或个人等信息，并经相关部门负责人、财务负责人、公司领导等按规定权限审批签字。付款时，出纳人员应再次核对付款申请与原始凭证的一致性，确保付款金额、收款单位或个人等信息准确无误。对于涉及现金支付的业务，原则上应通过银行转账方式进行支付；如因特殊情况需要支付现金的，应严格控制在现金使用范围内，并按规定审批流程办理。支付现金时，应由收款人当面签收，并在付款凭证上签字确认。如收款人委托他人代领现金的，应提供授权委托书及代领人身份证明，出纳人员核实无误后，方可支付现金。五、现金日记账管理1.出纳人员应按照经济业务发生的顺序，逐笔登记现金日记账。2.现金日记账应使用订本式账簿，不得跳行、隔页。如发生跳行、隔页，应将空行、空页划线注销，并由记账人员签名或盖章。3.每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数及结余数，并与实际库存现金进行核对，做到账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并报告财务负责人及相关领导。4.月度终了，现金日记账应与总账进行核对，确保账账相符。如有差异，应编制余额调节表进行调整，并查明原因，及时处理。六、现金盘点1.公司应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。2.现金盘点分为日常盘点和定期盘点。日常盘点由出纳人员在每日营业终了自行进行；定期盘点由财务部门负责人或指定人员组织，每月至少进行一次。3.现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金账面余额、实际库存现金、账实差异等信息。4.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按规定进行处理。属于记账错误的，应及时调整账目；属于出纳人员责任的，应追究其责任；属于其他原因的，应报告公司领导，并根据具体情况进行处理。七、现金保管1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金的安全。2.现金应存放在保险柜内，保险柜应设置密码和钥匙，密码和钥匙应由出纳人员分别保管，不得将密码和钥匙告知他人。3.保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，不得随意放置在公共场所或无人看管的地方。4.出纳人员离开工作岗位时，应将现金、有价证券、印章等放入保险柜，并锁好保险柜。5.严禁将现金与私人财物混放，严禁白条抵库。八、现金报销管理1.员工因业务需要发生的现金支出，应按照公司规定的报销流程进行报销。2.报销人员应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并粘贴相关原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，金额与报销单一致。3.报销单应经部门负责人、财务负责人、公司领导等按规定权限审批签字后，方可到财务部门办理报销手续。4.财务部门对报销单及原始凭证进行审核，审核无误后，按照公司财务制度规定的付款方式进行支付。如不符合报销规定的，应退回报销人员，并说明原因。九、监督与检查1.公司财务部门应定期对出纳现金管理工作进行检查，确保现金管理制度的有效执行。2.检查内容包括现金收支记录、现金日记账、现金盘点、现金保管等方面。3.对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关人员进行整改。4.公司审计部门应定期对出纳现金管理情况进行审计，对发现的违规行为，应按照公司相关规定进行处理，并追究相关人员的责任。十、责任追究1.对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重，给予相关责任人警告、罚款、降职、撤职等处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。2.因