公司内部监督管理制度

公司内部监督管理制度一、总则（一）目的为加强公司内部管理，规范公司运营行为，确保公司各项工作合法合规、高效有序开展，保障公司和员工的合法权益，特制定本内部监督管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工、各部门及下属子公司。（三）基本原则1.合法性原则：监督工作应严格遵循国家法律法规、政策及公司相关规定。2.独立性原则：监督机构和人员应独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉。3.全面性原则：涵盖公司运营管理的各个环节，包括财务、业务、人事等方面。4.及时性原则：及时发现问题并采取措施加以解决，避免问题扩大化。5.客观性原则：以事实为依据，公正、客观地开展监督工作。二、监督机构及职责（一）监督委员会1.组成：由公司高层管理人员、内部审计人员、法律合规人员等组成，设主任一名，由公司董事长担任。2.职责制定和修订公司内部监督管理制度。审议监督工作计划和报告。对重大事项进行监督和决策。协调解决监督工作中的重大问题。（二）内部审计部门1.人员配备：配备专业的内部审计人员，具备审计、财务、风险管理等相关专业知识和技能。2.职责制定年度内部审计计划并组织实施。对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。审查公司各项制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议。对审计发现的违规违纪行为进行调查，并提出处理意见。定期向监督委员会提交审计报告。（三）法律合规部门1.人员配备：配备法律专业人员，熟悉国家法律法规和公司业务。2.职责负责公司法律事务的处理，包括合同审查、法律咨询等。对公司各项业务活动进行合规审查，确保合法合规。开展合规培训和宣传，提高员工的合规意识。跟踪法律法规变化，及时调整公司相关制度和流程。对违规行为进行法律风险评估，并提出应对措施。（四）各部门兼职监督人员1.设置：各部门指定一名兼职监督人员，负责本部门的日常监督工作。2.职责协助内部审计部门和法律合规部门开展工作。对本部门的业务活动、工作流程、制度执行等情况进行监督。及时发现并报告本部门存在的问题，配合公司进行整改。三、监督内容与方式（一）财务监督1.监督内容财务收支的真实性、合法性和准确性。财务报表的编制和披露是否符合会计准则和相关规定。资金使用的合理性和效益性。内部控制制度在财务方面的执行情况。2.监督方式定期进行财务审计，包括年度审计、专项审计等。日常财务检查，检查财务凭证、账目、报表等。对重大财务事项进行跟踪监督。（二）业务监督1.监督内容业务流程的合规性和有效性。合同签订、履行情况的监督。销售、采购等业务活动的真实性和合法性。项目进展情况及效益评估。2.监督方式开展业务流程审计，查找流程中的风险点和漏洞。定期对合同进行抽查，检查合同条款的合规性和执行情况。对重点业务项目进行全程跟踪监督，及时掌握项目动态。（三）人事监督1.监督内容招聘、培训、考核、晋升等人事工作的公正性和合理性。薪酬福利政策的执行情况。员工劳动权益的保障情况。人事档案管理的规范性。2.监督方式对人事工作流程进行审计，检查是否存在违规操作。定期对员工薪酬福利进行核查，确保发放准确无误。受理员工关于劳动权益的投诉举报，及时进行调查处理。抽查人事档案，检查档案资料的完整性和准确性。（四）其他监督1.监督内容公司规章制度的执行情况。信息系统的安全性和数据准确性。办公场所的安全、卫生等情况。2.监督方式定期开展制度执行情况检查，对违反制度的行为进行通报批评。进行信息系统安全审计，防范信息泄露和系统故障。不定期对办公场所进行检查，确保环境符合要求。四、监督工作流程（一）监督计划制定1.内部审计部门、法律合规部门根据公司战略目标、业务重点和风险状况，每年年初制定年度监督工作计划，报监督委员会审议批准。2.监督工作计划应明确监督的目标、范围、内容、方式、时间安排等。（二）监督实施1.根据监督工作计划，内部审计人员、法律合规人员及各部门兼职监督人员按照各自职责开展监督工作。2.在监督过程中，可通过查阅资料、实地走访、问卷调查、人员访谈等方式收集证据。3.对发现的问题进行详细记录，形成工作底稿，并及时与相关部门和人员沟通核实。（三）监督报告1.监督工作结束后，内部审计部门、法律合规部门应及时撰写监督报告，报告应包括监督工作概况、发现的问题、原因分析、整改建议等内容。2.监督报告经部门负责人审核后，提交监督委员会。（四）问题整改1.监督委员会对监督报告进行审议，针对发现的问题提出整改意见，并明确整改责任部门和整改期限。2.整改责任部门应制定详细的整改方案，认真组织实施整改工作，并定期向监督委员会报告整改进展情况。3.内部审计部门、法律合规部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。（五）结果运用1.将监督结果与部门和个人的绩效考核挂钩，对监督工作中表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励。2.对存在问题较多、整改不力的部门和个人进行严肃问责，情节严重的依法依规追究责任。五、信息披露与沟通（一）信息披露1.公司应按照法律法规和监管要求，定期对外披露内部监督工作情况，包括监督制度、监督机构、监督结果等。2.内部监督工作中的重大事项应及时向公司董事会、监事会报告，并根据需要向股东及其他利益相关者披露。（二）沟通机制1.建立内部监督信息沟通平台，加强监督机构与各部门之间的信息交流。2.定期召开监督工作协调会，通报监督工作进展情况，协调解决工作中存在的问题。3.鼓励员工积极参与内部监督，对发现问题并及时报告的员工给予适当奖励和保护。六、责任追究（一）违规行为界定1.违反国家法律法规、公司规章制度的行为。2.在工作中故意弄虚作假、营私舞弊的行为。3.因工作失误给公司造成重大损失的行为。4.其他损害公司利益或形象的行为。（二）责任追究方式1.批评教育、警告、记过、记大过、降职、撤职等行政处分。2.扣发绩效奖金、降低薪酬待遇等经济处罚。3.责令赔偿公司经济损失。4.依法追究法律责任。（三）责任追究程序1.由监督机构对违规行为进行调查核实，收集相关证据。2.提出责任追究建议，报监督委员会审议决定。3.向被追究责任的部门或个人送达责任追究决定书，告知其权利和义务。4.被追究责任的部门或个人如有异议