江西软件资产管理制度

江西软件资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司软件资产管理，规范软件资产的采购、使用、维护、处置等行为，确保软件资产的安全、完整和有效利用，降低公司运营成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于江西公司总部及所属各部门、分支机构、子公司等所有纳入公司财务管理的单位和部门。（三）基本原则1.合法性原则：软件资产的管理应符合国家法律法规和相关政策的要求。2.规范性原则：建立健全软件资产管理制度，规范软件资产的管理流程，确保管理工作有章可循。3.效益性原则：合理配置软件资产，提高软件资产的使用效率，充分发挥软件资产的经济效益和社会效益。4.安全性原则：加强软件资产的安全保护，防止软件资产的丢失、损坏、泄露等情况发生。二、管理职责（一）软件资产管理部门职责1.负责制定和完善公司软件资产管理制度，并组织实施。2.负责软件资产的预算编制、采购申请、合同签订等工作。3.负责软件资产的登记、入账、清查、盘点等日常管理工作。4.负责软件资产的使用培训、技术支持等工作。5.负责软件资产的处置审批、报废处理等工作。（二）使用部门职责1.负责本部门软件资产的日常使用、保管和维护工作。2.配合软件资产管理部门做好软件资产的清查、盘点等工作。3.及时向软件资产管理部门反馈软件资产的使用情况和存在的问题。（三）财务部门职责1.负责软件资产的财务核算和账务处理工作。2.负责审核软件资产的预算、采购、处置等相关费用支出。3.配合软件资产管理部门做好软件资产的清查、盘点等工作。三、软件资产的分类与计价（一）软件资产的分类1.操作系统软件：如Windows、Linux等。2.办公软件：如MicrosoftOffice、WPS等。3.数据库管理系统软件：如Oracle、MySQL等。4.行业应用软件：如财务软件、ERP软件、CRM软件等。5.其他软件：如杀毒软件、图形图像处理软件等。（二）软件资产的计价1.购买的软件资产，按照实际支付的价款计价。2.自行开发的软件资产，按照开发过程中实际发生的支出计价。3.接受捐赠的软件资产，按照同类软件的市场价格计价。4.其他方式取得的软件资产，按照相关规定计价。四、软件资产的采购管理（一）采购计划1.各部门根据工作需要，每年年底前向软件资产管理部门提交下一年度软件资产采购计划。2.软件资产管理部门对各部门提交的采购计划进行汇总、审核，结合公司实际情况和预算安排，编制公司年度软件资产采购计划。3.年度软件资产采购计划经公司领导审批后实施。（二）采购申请1.各部门根据批准的采购计划，填写软件资产采购申请表，详细说明采购软件的名称、版本、数量、用途等信息。2.采购申请表经部门负责人签字后，报软件资产管理部门审核。3.软件资产管理部门对采购申请表进行审核，审核通过后报公司领导审批。（三）采购实施1.软件资产管理部门根据公司领导审批后的采购申请表，组织实施采购工作。2.采购方式包括自行采购、集中采购、招标采购等，具体采购方式根据软件资产的性质、金额等因素确定。3.采购过程中，应严格按照相关法律法规和公司采购制度的要求，签订采购合同，明确双方的权利和义务。（四）验收与付款1.软件资产到货后，软件资产管理部门应组织相关人员进行验收。验收内容包括软件的功能、性能、数量、质量等方面。2.验收合格后，软件资产管理部门应填写软件资产验收报告，并办理入库手续。3.财务部门根据软件资产管理部门提交的验收报告和采购合同，办理付款手续。五、软件资产的使用管理（一）领用与发放1.各部门根据工作需要，填写软件资产领用申请表，经部门负责人签字后，报软件资产管理部门审批。2.软件资产管理部门对领用申请表进行审核，审核通过后发放软件资产，并做好发放记录。3.软件资产领用人员应妥善保管软件资产，不得擅自转借、出租、出售给他人。（二）使用与维护1.软件资产使用人员应按照软件的使用说明书和操作规程正确使用软件，不得擅自修改软件的功能和参数。2.软件资产使用人员应定期对软件进行维护和保养，确保软件的正常运行。如发现软件存在问题，应及时向软件资产管理部门报告。3.软件资产管理部门应定期对软件资产的使用情况进行检查，发现问题及时督促使用部门进行整改。（三）软件升级1.软件资产管理部门应关注软件的升级信息，及时通知相关使用部门进行软件升级。2.软件升级应按照软件供应商的要求进行，升级过程中应做好数据备份和测试工作，确保升级后的软件能够正常运行。六、软件资产的清查与盘点（一）清查与盘点计划1.软件资产管理部门每年应制定软件资产清查与盘点计划，明确清查与盘点的范围、时间、方法等内容。2.清查与盘点计划经公司领导审批后实施。（二）清查与盘点实施1.软件资产管理部门组织相关人员按照清查与盘点计划对软件资产进行清查与盘点。清查与盘点内容包括软件资产的数量、状态、使用情况等方面。2.清查与盘点过程中，应做好记录，发现问题及时查明原因，并进行处理。3.清查与盘点结束后，软件资产管理部门应编制软件资产清查与盘点报告，报告内容包括清查与盘点的基本情况、发现的问题及处理情况等。（三）结果处理1.软件资产管理部门根据软件资产清查与盘点报告，对清查与盘点中发现的问题进行处理。如发现软件资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照相关规定进行账务处理。2.软件资产管理部门应针对清查与盘点中发现的问题，分析原因，总结经验教训，提出改进措施，完善软件资产管理制度。七、软件资产的处置管理（一）处置申请1.软件资产使用部门或软件资产管理部门根据软件资产的使用情况和实际需求，填写软件资产处置申请表，详细说明处置软件的名称、版本、数量、处置原因等信息。2.处置申请表经部门负责人签字后，报软件资产管理部门审核。3.软件资产管理部门对处置申请表进行审核，审核通过后报公司领导审批。（二）处置方式1.软件资产的处置方式包括报废、转让、捐赠等。2.符合下列条件之一的软件资产，可以申请报废：已超过使用年限且无法正常使用的；因技术进步等原因，已被市场淘汰且无法继续使用的；因自然灾害、意外事故等原因，导致软件资产损坏且无法修复的；其他符合报废条件的。3.对于可转让的软件资产，软件资产管理部门应按照相关规定进行评估，确定转让价格，并通过公开竞价、协议转让等方式进行转让。4.对于符合捐赠条件的软件资产，软件资产管理部门应按照相关规定办理捐赠手续。（三）处置审批1.软件资产处置申请表经公司领导审批后，软件资产管理部门组织实施处置工作。2.对于报废的软件资产，软件资产管理部门应填写软件资产报废审批表，报公司领导审批。审批通过后，方可进行报废处理。（四）处置实施1.软件资产管理部门按照公司领导审批后的处置方案组织实施软件资产的处置工作。2.对于报废的软件资产，应按照相关规定进行销毁或处理，确保软件资产的安全。3.对于转让的软件资产，应签订转让合同，明确双方的权利和义务，并办理相关手续。4.对于捐赠的软件资产，应办理捐赠手续，并做好相关记录。八、监督与检查（一）监督检查部门公司内部审计部门负责对软件资产的管理情况进行监督检查。（二）监督检查内容1.软件资产管理制度的执行情况。2.软件资产的采购、使用、维护、处置等环节的管理情况。3.软件资产的清查、盘点等工作的开展情况。4.软件资产的账务处理情况。（三）监督检查方式1.定期检查：内部审计部门每年定期对软件资产的管理情况进行检查。2.不定期抽查：内部审计部门不定期对软件资产的管理情况进行抽查。（四）问题整改1.内部审计部门在