资产管理制度

资产管理制度（草案）

集团企业实物资产，由资产管理部统一管理，负责编制体系运行程序文献和制定资产管理日勺

有关规定。负责系统人员管理、平常考核。负责固定资产验收、调拨、统一编号建立台账。

确定资产折旧年限和折旧率，组织固定资产增长或减少的价值评估、论证。确认房屋、土地

内部使用的规划审核。负责对房屋、机械设备、周转工具等租赁经营的管理和对外出租的监

控。结合三大体系管理负责材料、工具的采购验收、检查标识、贮存防护和项目成本管理的

过程监控。

第一部分固定资产管理

一、固定资产一一属有效期超过一年的土地，房屋及构筑物,机械设备.车辆及与生产

经营有关日勺其他资产。此外单位价值在2023元以上，有效期可超两年与生产经营无关的资产,

也应作为固定资产管理。

二、附：《固定资产分类及折旧年限明细表》。

三、土地管理制度

（一）工业、商业用地，由资产管理部负责管理。包括：建账、建档、平常管理和处置

工作。建立台账，详细登记地理位置、产权、价值等有关内容，真实反应宗地的现实状况及

地上（下）构筑物位置、几何尺寸等。运用微机存档，根据实物变化，办理有关手续及时调

整台账。在账或账外土地，所有纳入管理范围。

（二）对购置、置换、收储、开发、盘活、转让土地资产事项等一律由董事会决策。资

产管理部跟踪处理过程，强化完善手续，实行动态管理，法律事务部配合规避风险。

（三）住宅用地，由企业托管有限企业负责管理（改制剥离部份），负责住宅用地建账、

建档、平常管理和处置工作。台账要详细登记住宅及用地的实际状况，包括产权属性，房屋

房改或已售、未售等状况。

（四）济产管理部和企业托管有限企业.分别负责所管宗地,发生属性变化、变动等有

关动态日勺对内（外）部业务的联络、协调和现场指界、报件及处置等有关工作。

（五）各单位使用集团企业土地，如对外出租或特殊占用土地资源，一律执行审批制。

经同意后，与承租方签订租赁协议或占用协议。资产管理部负责土地租用期间的全过程监督

和监控。租赁协议报资产管理部，实行立案制。

（六）集团企业土地，任何单位和个人未经同意，无权私自承建多种永久性建筑物或对

外出租、抵押。对私搭乱建所导致后果和有关经济纠纷日勺，一律由负责人承担

（七）产权证管理

1、土地日勺产权证明原件，统一由财务部主管，档案室保管。

2、产权证明原件借用、复印或对外抵押等，需财务部、资产管理部经理和总会计师签批,

总裁同意。

3、审批借阅、复印、年审或对外抵押日勺，需登记立案。

4、主管部门要及时办理对产权证年审、清点等有关工作。

四、房屋、构筑物管理

（一）工业、商用房屋及地上（下）构筑物，由资产管理部管理。

（二）住宅部份，由企业托管有限企业管理。

（三）房屋、地上（下）构筑物验收、调拨或处置手续，统一由资产管理部负责办理。

改制剥离的住宅及配套设施由企业托管有限企业负责。各单位应按年度对实物清点，查对账、

物、证与否相符，对有变动的部份，要及时申报资产管理部待处理。

（四）房屋、地上（下）构筑物，无论是有产权证、无产权证，有价值、无价值，有账、

无账都要建立实物台账，登记对应内容，详细填写建筑面积、地理位置、价值等。

（五）对无证、账外、无净值或闲置日勺，要所有纳入平常管理，每年度按财产清查方案,

认真进行清点报表c

（六）房屋、地上（下）构筑物，在改造、扩建、拆迁、抵账、转让、开发等处置时，一

律要履行审批程序，以汇报形式附有关资料，报资产管理部确认。经核算后，报主管副总裁

签批，总裁同意后方可实行，并做好账务处理。

（七）未经集团企业审批不得随意改造、扩建、拆迁、抵账、转让、开发等。

（八）各单位在用期间，根据有关规定，实行谁使用谁折旧、谁维护、谁管理日勺原则。

一律实行有偿使用，按规定二缴租金或承担折旧。并负责保管和维护好一切设施，延长其使

用寿命。

（九）各单位对房屋、地上（下）构筑物，应设专职或兼职人员管理，每年年末进行盘

点，并建立资产台账，做到层层有人管理。

（+）对抵入磨出的，需双方签订协议或协议，提供有关的产权证明和有效证件。抵磨

单位应组织有关专业人员，进行确认成新、质量、价值等状况，必要时经中介评估，报资产

管理部核准后，经主管副总裁签批，总裁同意后方可办理。

（十一）对外租赁，资产管理部负责统一管理。资产管理部剥离给资产经营部的闲置房

屋由其经营管理，盘点按移交时的状况造表报资产管理部汇总。出租协议必须由资产管理部

审批并立案，出租协议应按美团企业制定的文本执行，期限一年一签。两年以上（含两年）

由集团企业同意，收益一律入财务账，设单独账户管理。对外发售时需向资产管理部提交汇

报,并对有关资料立案。

（十二）房屋日勺改建、维修，应纳入到平常管理当中，年度应制定房屋改建、维修计划,

经同意后按计划执行。

（十三）其中改建、扩建一律做增值处理。因使用年久失修或其他原因，导致破损或损

坏，尤其对构造部位有改动日勺要经有关部门或专业技术人员鉴定，制定方案妥善处理。属于

危房.要及时11报集团企业,以便采用对应措施尽快处理C

（十四）各单位在基地新建、扩建、改建时必须报集团总裁同意，同步将在建过程日勺规

划审批、施工图纸、动工许可证、竣工验收质量汇报等有关资料妥善保管，编号造册，一并

交到集团档案室，便于后来办理产权证。

（十五）产权证管理

1、房屋、地上（下）构筑物的产权证明原件，由财务部统一主管，档案室保管。

2、产权证明原件借用或对外抵押等，需财务部、资产管理部经理和总会计师签批，总裁

同意。

3、审批借阅、复印或对外抵押的，需登记立案。

4、主管部门要及时办理对产权证年审、清点等有关工作。

（十六）临时设施日勺管理一一彩钢板房

项目所购置的彩钢板房纳入临时设施管理，周转使用，其计提摊销按集团管理措施

执行。

1.项目购置的彩钢板房需专业安拆，保证其质量和安全性。

2.在投入使用过程中加程管理、维护，保持完好无损。延长使用周转次数，原则采用按

工期摊销方式，但考虑工期短，投资大日勺彩钢板房也可采用按周转使用次数计提摊销日勺方

式。

3.组装彩钢板房周转使月三次，即：按原值第一次60%、第二次30机第三次10%计提摊

销。

4、整体式彩钢板房性能构造相对比较耐用，且价值较高可反复周转四次，即：按原值第

一次60机第二次25%、第三次10%第四次5%计提摊销。

5.在项目持续使用满二生以上日勺彩钢板房，其折旧分二次计提摊销完毕。

五、6.对没有抵达估计使用周转次数而提前报废的彩钢板房.项目不仅承担其损失,迫

究其经济责任，并按提前报废时的净损失加罚50%o

六、7、年末清查由企业生产安全科造表，要素齐全，内容完整。

七、8、项目对已足额计提摊销和规定使用次数的彩钢板房仍能继续使用或转让，授益方

视为该项目部或企业。

八、机械设备管理

（一）机械设备基础管理

1、集团企业资产管理部对机械设备实行统一管理，大型机械设备统一购置。设备租赁企

业负责经营、维修管理，对内、外实行租赁制。

2、机械设备购置，需用单位提出购置申请汇报，经资产管理部核算、签订意见后，报集

团企业同意。对购置50万元以上日勺大型机械设备、多种车辆由集团企业董事会研究决策。

3、经同意购置的机械设备应择优选型，原则是：刍产上合用、技术上先进、经济上合理。

检查、测量试验设备、构造焊接设备在采购前应对供方进行评估。大型起重设备、钢构造焊

接设备、混凝土搅拌设备在兴购前应实行可行性技术论证，并签订定购协议，保证售后服务

到位。

4、以工程欠款抵入日勺机械设备、车辆，应出据有关资料及有效证件，经资产管理部对质

量、价格、产权进行确认，集团企业同意方可抵磨，办理资产入账。

5、机械设备验收。固定资产统一由资产管理部验收,大型机械设备验收由资产管理部组

织，会同使用单位有关人员，按国家或生产厂家有关原则进行验收，中小型设备由使用单位

验收。

6、固定资产入账。所属分支机构购置的机械设备，由资产管理部根据原始发票或有效证

件验收入账，调拨给使用单位。被投资企业购置日勺机械设备，经资产管理部核算有关内容,

下发编号，资产管理部经理签批、主管副总裁同意后.购入单位自行验收入账C

7、赊购日勺机械设备，因原始发票未到，可凭订购协议做暂估验收，开始计提折旧，发

票到后再做账务处理。

8、集团内部之间调拨，分支机构凭资产管理部签发调拨单，通过集团企业财务部转账。

被投资企业之间调拨，由调出和调入单位凭资产管理部签发的调拨单（盖章），直接办理财

务转账。

9、机械设备调拨，调出单位必须保持设备完好，不许拆换或借故扣压，随机附件、技术

档案等有关资料。接受单位要严格验收，双方要有交接明细表或有关手续。

10、台账、档案管理。凡列入集团企业固定资产日勺机械设备，从验收或调入之日起，集

团企业建立总账，各基层单位按统一编号分类建立台账。对个人出资、集资入股的机械设备,

严格划分产权属性，按集团企业规定建立自有台账，报资产管理部立案。

11、已同意报废的机械设备，按实物建立报废设备台账。对2023年国资委229号文献已

同意剥离、核销的固定资产，应分别单独建立剥离、核销台账。实物要单独编号管理。

12、根据集团企业既有机械的种类，下列机械设备规定一机一档：挖掘机、推土机、履

带吊、汽车吊、塔吊、施工升降机、载重汽车、装载机、混凝土搅拌机、混凝土搅拌站、混

凝土运送车、混凝土泵车、托式泵、卷扬机、机动翻斗车、金属切削机床。其他类型和小型

设备采用机械设备台账形式建账管理。

13、机械设备档案：要正规管理，各单位要有专人负责档案的管理工作，必须建立履历

书，记载随机技术文献、原始资料、安装验收和试验记录、改装改造记录、维修保养记录、

运转记录、设备检查记录、事故记录等内容。

14.机械设备调动：档案随机转移，机械设备报废，档案随机报废。借阅档案应办理登

记手续，保持档案日勺齐全完好。

15、联建、直属项目根据施工生产需要.可自带、自购、外租机械设备.自带自购的机

械设备，使用管理按集团企业《机械设备管理规定》执行。

16、固定资产折旧按集团企业《固定资产分类折旧年限表》和财务规定统一执行。

（二）各单位根据实际状况，可制定本部门详细管理细则。

（三）机械设备保管。

1、新购置的机械设备未投入使用前，谁购置谁保管，已验收调拨日勺机械设备由接受单

位负责保管。

（四）进入项目施工，报停或已停用未返回的机械设备，由项目负责保管。

（五）因使用或保管不妥导致日勺机械设备或部件丢失，要查明原因，逐层上报，对负保

管责任者进行追究，按损失程度进行经济赔偿。

（六）机械设备报废。

（1）严格控制机械设备报废条件，凡符合如下报废条件之一的机械设备，由各单位提

出申请，填写《机械设备申请报废表》，经资产管理部鉴定后，报集团企业同意。

（2）重要构造、部件损坏，达不到使用和安全规定。

（3）性能有严重缺陷、耗能高，无改造价值。

（4）属于淘汰机型，无配件来源。

2、严重污染环境，危害人身健康及安全。

（七）修理费用过高，经济上不如更新。

（A）提前报废的机械设备，要提供足够证据和实物图片，报税务部门认定。同意后的

报废设备，不得再投入使用，处理变卖时要报集团企业审批，严格按审批意见执行。

（九）机械设备核算

（十）塔吊、施工电梯实行单机核算，逐台按月对租赁费、修理费、折旧费、人工费等

项德用进行核算c

（十一）对建立单机核算的机械设备，要严格物资领用制度，对多种耗材、油料的发放

做到计量精确，有完整可靠日勺原始记录，便于核算。

（十二）机械设备使用管理

1、资产管理部对集团企业和各单位自有及租赁机械设备，一律纳入平常管理范围，项

目使用塔吊、电梯等起重设备实行全过程监控。对达不到原则规定，保证不了安全，未按集

团企业规定执行的，要强制退出施工现场。

2、使用单位或项目部，要设一名兼职设备员，负责签订集团企业内（外）部租赁协议。

负责检查设备、填报进退场检查记录、负责现场在用机械设备的管理、检查和有关日勺安全工

作。

3、为保证设备正常运行，根据施工现场条件，按施工组织设计规定，合理布置设备作

业场所，塔吊、施工升降机需要预先构筑基础的设备，要预先构筑符合行业原则的固定基础,

地面承载能力抵达规定，周围无影响工作的障碍物，设置对应日勺水、电输入设施，有良好的

电气接地系统，其他设备安装场地也应抵达平整坚实和环境保护规定。设备进入现场后，项

目部负责搭设机械作业棚，做到实用、防雨、防砸、防腐，应在混凝土搅拌机工作区域设置

排水设施。

4、进入项目施工的机械设备要通过检查承认，使设备处在完好状态。塔式起重机、施工

升降机、物料提高机等起重、垂直运送设备日勺安拆、检测需委托有资质的专业部门进行，检

测验收合格后方可使用。安装检测的《合格证》复印件报资产管理部立案。其他施工设备进

退场要有下列检查记录，《搅拌机进退场检查记录》《冷拉卷扬机进退场检查记录》《小型设

备进退场检查记录》，并由项目保留。

5、项目租用外部单位或个体的塔吊、施工升降机等大型机械设备日勺安拆、检测、验收由

出租方委托有资质的专业队伍进行实行,由专业检测部门验收合格后方可使用.有关手续报

资产管理部立案。设备日勺使月过程按集团企业管理规定执行。

6、机械设备使用实行定人、定机、定岗的责任制度。大型机械实行专人专机，机长负责

制；中型机械实行定人定机负责制；专业班组使用日勺小型设备实行班组负责制。使用设备单

位（项目部）负责进场设备的检查、使用、维修、安全教育工作。

7、对关键、特殊过程使用的设备应提供可靠的工艺技术参数，保留设备日勺鉴定记录和操

作人员记录，以便追溯。

下列机械，操作人员必须持有效证件上岗，无证不得操作：

挖掘机、推土机、履带目、压路机、汽车吊、塔吊、装载机、机动翻斗车、混凝土搅拌

机、混凝土搅拌站、混凝土运送车、卷扬机、施工电梯、混凝土泵。

8、在施工生产中，持证操作日勺机械设备，要有本机安全操作规程标识，操作人员必须

持有效证件上岗，不容许无证操作。非持证操作的小型机械设备，要有本机负责人和安全操

作规程标识，并严格按操作规程执行。

9、班组使用B勺小型机械设备，要配置好安全保护装置，装置要符合安全原则，做到清

洁、润滑、调整、紧固、防腐，严禁带病运转或超负荷作业，操作完毕后切断电源，锁好电

闸箱。

10、新机械设备和通过大修、改装或重新安装日勺、在投入使用前由有关设备部门或专业

人员检查、鉴定和试运转，并向操作人员进行技术安全交底，掌握操作技术后，方可投入正

式使用。

11、机械设备搬运，严禁野蛮装卸。进入现场后，使用单位要做好防护，胫搅拌机工作

区域应当抵达环境保护规定。

（十三）机械设备由于使用不妥或违章作业等原因，导致日勺机械事故，由资产管理部,

配合安全生产部共同处理c

（十四）个人出资、集资入股购入日勺机械设备，严格划分产权属性。使用管理按集团企

业规定执行。

（十五）设备日勺维护保养及修理

1、集团企业自有的大、中型施工设备在使用过程中实行点检制和二级保养制。以塔吊、

施工升降机、卷扬机、砂搅拌输送等设备为重要保养对象。小型设备实行一级保养制，以钢

筋设备、焊接设备、木工设备为重要保养对象。

2、点检、一级保养由操作人员执行，对机械设备的清洁、紧固、调整、润滑、防腐为内

容日勺保养作业，并记录在《机械点检保养手册》中。二级保养由专业维修人员按《二级保养

作业单》的保养内容执行作业，并做记录。

3、项目、班组自有设备的维护保养，可委托设备租赁企业或其他单位，按企业维护保养制

度执行，外租设备日勺维护保养要在协议中明确出租方日勺责任，以不影响生产安全为条件。

4、进入项目施工的大、中型设备实行点检制，小型设备实行一级保养制，并记录在《机

械点检保养手册》中，《机械点检保养手册》由项目部或操作者保管。

5、分支机构建立二级保养运转台账，对施工现场使用的塔吊、施工升降机、卷扬机、硅

搅拌运送等设备实行《二级保养作业单》保养制度，并保留记录，归档备查，二级保养间隔

期按集团企业制定的《施工机械修理保养技术定额》和《全国统一施工机械保养修理技术经

济定额》执行。

6、强化保养维修，建立抢修机制，设备租赁企业配置专人、专车，做到随叫随到，保证

维修质量。

7、集团企业资产管理部负责年度设备大修理计划日勺审核、编制汇总，检修过程的监控。

项修、小修由分支机构负责和详细实行。

8、年度设备大修理计划日勺实行由各分支机构执行,并负责大修理质量的检杳和验收.

其所有检修资料进入设备档案。

9、修竣日勺机械设备验收原则以《建筑机械使用手册》大修理验收内容为准。

（十六）机械设备租赁管理

1、集团企业针对既有机械设备状况、价值，结合市场租赁价格，采用调整内租单价，目

的利于减少项目成本和加大投标市场拥有率，各单位尽量使用内部资源。市内项目原则不得

外租塔吊、电梯，特殊状况要提出汇报，经集团企业主管副总裁审批。

（1）外埠项目需用日勺大型机械设备，考虑到运送费用高、不便修理等问题，原则可采用

当地租赁。塔吊、电梯租赁报资产管理部立案。

（2）内部租赁：集团企业内部使用机械设备实行租赁制，以签订租赁协议为根据，项

目部需用日勺施工设备以施工纽织设计规定为准，配置能力合适的设备。集团企业自有设备按

内部租赁方式提供。项目劳务班组可自行配置小型设备，其局限性部分可采用外部租赁方式

提供。无论采用何种方式提供，设备进场检查按《机械设备使用管理》第6条执行。双方有

关事宜在协议中约定，并认真履行条款。《租赁协议》按集团企业内部范本执行。

（3）出租方负责提供性能良好的机械设备，配置操作人员（小型设备除外），并负责使

用前的安全教育，使用过程二日勺安全工作双方共同负责。

（4）出租方负责机械设备的运送、安拆，免费提供平常保养、维护等工作。

（5）项目要为设备进退场、安拆、搬运发明必要条件，负责设备基础和搭设机械作业棚

及进场设备日勺看护管理。

（6）电梯井、爬山虎安装日勺信号部分及料斗由项目负责。

（7）小型设备进场后，项目负责安排操作人员，并负责管理使用、保养、维护、安全教

育等工作。小型设备违章操作导致日勺损坏，经租赁双方鉴定，由使用方赔偿损坏部件日勺全额

价值c

（8）项目租用集团企业内部日勺机械设备不得随意转租、转借，如发生此状况，除追究责

任外，另加收原值5%的罚金。

2、项目租用的塔吊在有效期间，必须配置持有效证件的指挥人员，负责指挥塔吊作业，

保证安全生产。

3、因工程提前竣工或因故不能施工而停用的机械设备，项目部可书面申请报停或提前

终止协议，并妥善保管，为b租方设备回迁提供必要条件。

4、内部租赁收费原则及结算。

（1）内部租赁单价方面，新增设备龙门架，按《2023年机械设备租赁价格表》内容执

行（附后）。

（2）自升式塔吊按月收取租赁费，租赁时间局限性一种月，可按实际租赁天数计算。

（3）塔吊、施工电梯司机及机械工工资原则，按人力资源部制定原则执行，每月工资结

算由项目经理签字，交给设备租赁企业审查、汇总，分别转账有关单位，再由设备租赁企业统

一开支。

（4）租赁费的支付形式及人员工资原则经双方确认后，标定在租赁协议中，做结算时

根据。

5、塔吊日勺安拆费以独立高度（原则高度）确定，如安装超过高度时，每增高10米，安

拆费增长20%,局限性10米按四舍五入法计算。

6、设备停修合计24小时扣减一种租赁日。停修局限性4个小时不作为合计时间计算，超

过4个小时（含4个小时）按停修所有时间合计计算。

（1）项目中标后，租用设备租赁企业塔吊、施工电梯因多种原因未动工时，不能及时进

场，需留用日勺必须经主管副总裁签批，可预保留20天，如超期继续留用日勺每天按月租台班

费50%收取费用c

（2）对外出租塔吊、施工电梯大型机械设备必须经主管生产副总裁签批、报资产部立案、

并签订租赁协议，《租赁协议》按集团企业统一范本执行，由专人管理，建立出租设备台账,

原则上预收租赁押金。出租中、小型设备须经本单位经理审批。

7、出租方配置的操作人员必须持有效证件上岗，并对操作人员要进行安全事项交底。

四、租赁费收取原则，可按市场当期价格，要明确标入协议中。租赁费一律以现金或转

账支票形式结算，对外出租收入纳入财务管理。

五、项目施工租用设备租赁企业的机械设备，因甲方原因导致大型设备停止、占用、无

法撤离现场的，项目应按占用天数向甲方索要设备停止台班占用费（按有关规定

有关定额执行），其收入所有返给设备租赁企业。

六、车辆管理制度

（一）集团企业资产管理部，负责统一调配、管理，建立台账，对在账、账外（未入固

定资产账）所有纳入管理范围。

（_）生产用车管理。

1、用于施工生产的多种载重汽车、特种车。

2、各单位应指定专人管理，建立台账，实行单车核算。

3、购置、处置按集团企业规定执行。

（三）公务用车管理。

1、包括轿车、吉普车、面包车、轿货车等。

2、各单位办公用车的配置原则一律由集团企业核定。

（四）所有车辆所有要包车核算，核定指标一次包死，逐台建账，严格控制多种费用支

出。

（五）凡未按规定执行的，其车辆所发生的多种费用,财务部门一律不予报铛C

（六）其他管理规定。

1、车辆购置、抵入、磨出一律实行审批制，抵磨由本单位总经理签批，资产管理部审核,

集团企业总裁同意，资产管理部会同有关部门办理有关手续。

2、凡抵入、磨出的车辆双方均要签订协议，写明原因，并出据有关有效证件及资料，同

步要规避法人风险。

3、抵磨车辆价格，由资产管理部组织有关专业人员审定、必要时经中介评估确认。

七、正常报废日勺车辆，首先要经集团企业核算，经同意后到公安车辆管理部门办理车籍

注销手续，据此和回收证明办理资产消账。

八、提前报废日勺车辆，要有充足理由和合法手续，损失由报废单位承担。原则不得提前

申请报废。

九、办公设施管理制度

（一）办公设施范围：列入固定资产的微机、打印机、复印机、扫描仪、碎纸机、移动

硬盘、摄影机（含数码）、摄像机、录音机、机、会议室的音频、视频、灯光系统等。

（二）各单位购置办公设施需以汇报形式提出申请，经资产管理部审核，集团企业同

意。购置日勺资产应列出国别、产地、规格型号、单价。对于价值较高日勺应有订购协议，对购

置微机、打印机、移动硬盘等要先提供配置单明细及报价单。

（三）新购置日勺办公设施到货后，资产管理部会同各单位有关人员依次对整机、附件、

文献资料、数量、外观质量进行验收，并做试运转，办理在用或调拨手续，使用单位负责保

留有关资料。

（四）各单位对办公设施要指定专人保管、登记。移动硬盘谁使用谁保管。为防止流失,

摄影、摄像等物品不得长期滞留在个人手中。如发现办公设施丢失，要追究有关人员责任，并

全额赔偿c

（五）使用管理。

1、使用者要爱惜办公设施，保持清洁，常常维护，不得随意拆卸元件。借用需经本单位

领导同意，如发生严重故障，需经专业人员修理。

2、集团企业机关会议室日勺音频、视频、灯光系统，由综合管理部指定专人按配置明细负

责管理。

3、各单位办公设施要指定专人负责管理。

微机维修由专业人员鉴定、确认，需外委修理、数额较大要先报价。

第二部分流动资产管理

流动资产一一包括原材料、燃料、辅助材料、产成品、低值易耗品、周转工具等。

一、物资采购管理

（一）为加强材料系统日勺管理，从材料的采购到进场使用要强化管理，严格按国标管理

执行。采购要提高透明度，实行厂家终端采购，货比三家。对施工生产需用的物资，在过程

和最终对产品质量有重要影响的重要材料，采购前必须对供方进行评价，采购9位需填报

《供方评估汇报》，并严格按表格内容填报，附带有关资料证明，经主管领导审批，报资产

管理部审批，建立合格供方名目，名目实行动态管理。资产管理部按季度对分支机构进行监

督检查。分支机构负责采购，并负责项目日勺平常管理工作。项目负责进场物资日勺验证、搬运、

贮存及防护控制，接受检查指导。

（二）采购过程

1、重要材料评价范围：钢材、多种水泥、混凝土外加剂、防腐、防水、耐火材料、砂、

石、砖、商品混凝土、电缆、高压阀门、高强螺栓、PVC阻燃管和施工过程用的焊条、钢架

管、扣件、钢模板（包括木材）。

2、选择确认供方的原则

（1）供应商或厂家要提供法人营业执照，证明与否是合法经营的经济实体。

（2）提供产品的生产许可证、合格证、检查记录及供方曾获得的名优产品称号等有关资

料。

（3）供方QES管理体系对所提供产品的保证能力。

3、顾客对供方的满意程度，及售后服务和支持能力。

4、评价措施及名目管理

（1）对供方评价，按评价范围，采购前填写《供方评估汇报》标明名称、规珞、质量原

则规定，附带有关资料，经主管领导审批后，报资产管理部经理审批。

（2）资产管理部对评估合格日勺供方登记建档，分支机构自建名目。项目自行采购的评估

汇报，由各单位材料科长审批并纳入自建名目。

（3）对已评价合格的供方，如发现合格供方提供的物资不合用或不合格，应向供方退

货或索赔，并对其重新评价或除名，及时调整名目并在组织内部公告。

（4）对供方评价，原则一年评估一次，如超期需重新评价，对大品牌、国家免检产品可

合适延长但最长不得超过两年。重新评价日勺供方，其资料在有效期内可以延用，对已失效超

期日勺资料需重新更换。

（三）对采购不需评价日勺物资，采购人员可在供方处或现场直接认定，有合格证或检测

汇报即可，并索取保留。

（四）钢材、水泥、地材（包括木材）无供方评估汇报，财务部门原则不得什款。

（五）采购程序

1、项目技术负责人编制实需采购计划，减库存后确定采购数量。对执行质量原则的物资

除标明名称、规格、型号、教量外，还要标明质量原则规定、供货时间、定尺及规定验证等,

经项目工程师或经理审批后移交采购人员C

2、材料代用、设计变更，必须履行代用、变更手续，经项目经理审核，并经顾客和设计

院同意签字、盖章后方能执行。

（六）批量采购需签订吴购协议或协议，签订协议前，应由科长召集有关人员对协议进

行评审，对环境保护、安全、质量规定及违约和索赔等，有关条款要详细核算，异地采购时

可受权采购员直接确认。

（七）对特殊或专用物资，如预制构件等，需经对首件样品检查合格后再批量订货生产,

在容许条件下可将合格样品保留，作为进货验收时根据。

（八）采购价格管理

1、资产管理部设专人管理，在内部网上公布价格信息，信息来源于互联网提供及各生

产厂家和市场调查，包括各些位实际采购的综合对比价格。

2、定为每月5日前、20日前，两次公布当期三大材和部份重要材料采购指导价格，对

特殊品种变化较大的随时公方，共享价格信息作为各单位采购限价信息。

3、各项目和采购单位，可参照集团企业公布的参照价格采购，抵达减少采购成本目的。

4、各采购单位按月提报重要材料所发生日勺采购数量、单价，3日前把上月发生采购明细

及供货商等信息报资产管理部，以备综合提供记录信息。

二、各单位必须提高赊购材料的透明度，大额赊购，采购单位重要负责人要严格掌握购

入时间、数量、单价和结算时间，原则实行立案制。

三、资产管理部负责过程监督，检查各单位对供方评价、采购价格、赊欠、暂估入库状

况。严控高价采购或以赊购理由打时间差，以次充好等提高采购单价。

四、物资检查与验收管理

（一）物资检查

k采购物资时,如在货源处对材质难以确认时.1如砂、石等）由采购人员按规定抽样

送检试验，评价合格后，再办理采购手续。

2、当需要在供方货源处验证时，应在采购协议中规定验证方式和采购产品的放行措施。

采购单位授权采购员或技术人员前去验证监装，核验产品质量证明或有关资料。

3、到货后对质量保证文献有怀疑或靠近保质过期日勺物资，应经检查合格后再验收。

4、规定谁使用谁检查的原则，使用单位由有关人员索取质量证明资料，对实物逐项查

对。确认无误后，材质单原件移交技术负责人，技术负责人签收后对需要复试日勺要及时送检。

5、进入工程实体，对产品质量有重大影响的物资，如：钢材（构造型钢）、水泥、红砖（承

重墙）、砂、石、外墙面豉、防水及特殊的装璜材料要进行使用前复试。复试需填报检查试验

计划，标明名称、规格、炉号、进场时间、生产厂家、数量或批量，交技术负责人按规定取

样，并提出《建筑材料试验委托书》组织送检，成果要有汇报并确认与否合格。成果由材料

员及时登入《材料验收、质检、标识、质量记录》中。

6、对名称、规格、型号、数量与协议（协议）或采购计划不符的，以及验收中发现异义

时要及时告知供货方，协调更换或退货处理。

7、经检查确定为不合格日勺物资，要对其进行标识，留有记录。

（二）赊购物资发票未到，要做暂估入库手续及时检查，有关控制要按上述规定执行。

（三）物资的验收

1、进场物资要严格验收,按实划价。认真检斤、检尺、点数，严把质量关。

2、自建项目对10种重要材料验收，一律执行日进场验收记录，当日验收，成本员当日

签收，资产管理部、财务部负责监督。对持续两次不按规定执行的负责人予以罢职。

3、项目工具、材料进场必须同劳务班组共同验收，一次性交班组。材料员负责保管质量

证明等原始资料。

4、经验收后出现的量并由负责人承担0

5、对赊购物资要及时做暂估入账。

五、搬运、贮存及防护管理

（一）搬运管理

1、搬运由负责单位制定有关日勺技术、安全、维护措施方案，负责对搬运人员培训和安全

技术交底。

2、搬运特大、特重、超长对环境保护、安全有影响的物件时应编制作业指导书，选择合

适时机具和措施，防止损坏、变形、减少性能或污染环境。

3、现场搬运构件应按图纸认真检查安装部位，查对标识，搬运中要保护标识，防止丢

失或混淆。

4、搬运易燃、易爆、有毒及宝贵物资，应配置必要的设备和工具（按“易燃易爆及化学

品”管理措施执行）。

（二）预拌混凝土的运送，要单独制定流程规定。

（三）搬运人员要接受培训和安全技术交底，严格遵守有关的安全技术操作规程。

（四）贮存、防护

1、项目应按平面图规划，合理建立物资贮存场地和库房，按不同样贮存规定提供合适

的环境条件。

2、贮存日勺物资要做到账、物、标识三相符，重要材料按规定严格执行检查和试验状态的

标识及可追溯性等程序控制。

3、加强对顾客提供产品的管理。同步对现场和仓库寄存的物资应做好防护工作。

（1）危险品：如炸药、雷管、化工、油料等易燃、易爆物资要按国家安全规我规定单独

设库、专人保管。

（2）对易受环境原因影响日勺物资应进行技术保管,如水源日勺寄存，要搭建水泥库,库

房要设置合理，做到不潮、不漏。袋装水泥寄存垛做到六面隔离，散装水泥应按不同样品种、

标号分罐贮存。

（3）钢材（钢构件、半成品、型钢）露天寄存，应做好下垫，注意防水、防锈或搭棚保

管。

（4）砂、石等物资寄存场地要平整、坚实、排水流畅，注意污染物、防止多种液体油脂

浸入。

（5）焊条、焊剂等易受潮、变质的材料实行控温防潮，对酸碱等易发生互相作用而减少

性能的物资要严格分开寄存。

（6）对半成品、待拼装和吊装日勺构件、塑钢（铝）门窗等要按项目施工组织设计日勺规定

保管。

4、项目对顾客提供已开箱设备及零配件应有专人清点保管，已安装日勺工程设备应采用

覆盖、隔离等措施，并定期检查维护。

5、未交工设备、设施，未经容许不得私自启用，防止损害设备和设施的符合性。

6、项目部对所保管日勺物资要随时清理，如发现损坏、变质、过期等物资应隔离标识，按

不合格品处置。

六、有时效性规定日勺物资，发放要坚持先进先发的原则。

七、严格物资出库手续，内部转移、调出要附带质量证明的复印件。

八、顾客提供物资日勺管理

（一）凡属顾客提供的财产，项目指定材料人员与顾客进行业务对口办理有关手续。接

受单位要确认甲乙方协议约定日勺供料范围、品种及有关质量、环境保护、安全面条款。

九、项目技术负责人准时间或月份提出需用计划，并注明对物资质量的规定原则，经主

管领导或项目经理审批后交顾客受理,按进度分批、分期组织进场C

十、顾客提供财产的检查、搬运、贮存、防护管理与上述管理措施相似，并单独寄存，明

确标识。

十一、物资状态标识与可追溯性管理

（一）管理原则

1、分支机构有关技术负责人按月对现场半成品、工程分部、单位工程的检查和试验状态

标识，检查、监督和指导。

2、分支机构材料科负责按月对进场原材料的检查和试验状态标识及可追溯性检查和指

导。

（二）项目技术负责人负责半成品和产品状态标识及工程资料日勺管理，在规定有可追溯

性规定期，保证产品实现可追溯性唯一标识，对其可追溯性负责。

（三）材料员负责现场库内、外原材料日勺实物标识，保证产品实现前的可追溯性。

（四）工作程序

（1）在产品生产过程中和物资进场后应按如下四种状态进行标识：

（2）已检合格

（3）已检不合格

（4）已检待定

（5）未检查

1、产品状态标识可通过实物标识和随行文献两种方式进行，应根据识别需要进行标识。

（五）产品物资检查状态标识要实行动态管理，当状态发生变化时，标识要对应变化,

实物标识应及时移值。

（六）检查和试验状态标识要实现可追溯性，要做到能控制和记录产品或物资的唯一标

识c

（七）标识的实行

1、原材料进入现场后，首先查实随行文献，由材料人员做出状态标识，需复试的材料

要登记在《材料验收、质检、标识、差量记录》中，状态栏内要填写检查状态。

2、实物标识是通过加盖图章、悬挂标牌、差色标识、分别堆放等来识别。

3、物资进场后要及时标识，标明物资的名称、规格、型号、数量、生产厂家、进场时间；

对需复试检查材料还应标识质量证明编号、复试单编号、检查状态等（现场寄存时也可将厂

家名牌视为实物标识）。

4、水泥等时效性强日勺物资要标明出厂日期，以便保证先进先出。

5、非标设备、钢构造构件、混凝土预制件等不易识别规格型号时应按图纸编号用油漆编

码。

6、特殊产品标识应在质量筹划时予以规定。

（A）半成品进入现场后，由项目技术负责人立即做出标识并保留出厂合格证。

（九）实现可追溯性控制和记录产品唯一标识

十二、产品标识日勺另一目的是追溯原材料、半成品及外购件的来源，追溯产品形成过程

的状况、产品交付后的分布和所处位置，并保持标识的唯一性。

十三、原材料追溯由材料员在材料账摘要栏中记录来源、数量（批量、批次）、使用去向

追溯在材料账摘要栏，记录分部、分项工程用料部位和使用数量，同步在账面反应剩余数量

（砂、石、水泥、外加剂）按施工日志追溯使用去向。

十四、消耗、出库及成本管理

（一）项目使用材料一律实行包料制，原则一次包死。详细做法根据项目管理规定、资

产管理规定执行。

（二）包料原则

1、劳务使用材料、周转工具必须签订用料协议，无协议不付料。

2、劳务用料协议要确定定额消耗数量和损耗系数。

（三）按季或分布、分项认真及时结算劳务协议，核算成本、计算奖罚。

（四）自建项目用料一律执行限额，根据逐次领料单出库。

（五）材料出库规定

1、为便于项目成本核算，特规定重要材料出库措施。

2、钢材按分布、分项，根据实际使用量出库（未使用的半成品不得出库）。

3、木材按分布、分项，测定损耗比例，原则按总投入量日勺20%出库，含竹胶板，等尺方

材要严格控制割断数量，减少损失，提高周转次数。

4、地材、水泥必须按搅拌记录出库。

5、库内材料按实领出库，随领随出，一料一单。

十五、重要材料使用要有可追溯性，领用人必须签字，记账要标明用途或去向。

十六、低值易耗品实行五.五摊销，未列入五.五摊销的低值易耗品一律实行一次性报销

领用出库。办公用品、劳保备品、小型手动工具记个人再用账。

十七、账目管理

（一）为统一规范管理，便于核算，各分支机构原则推广微机记账，与财务联网。账目

一律按质量状态设成品、旧品、废品账。已拨离、核销资产单独建立，账消暗存败。

（二）账目分类

1、主材账：记录钢材、管材、型钢、水泥、木材、地方材料。

2、C类账：记录水暖、电气、五金、油化及其他材料、装潢材料等。

3、机械配件账：记录加工机械、施工机械、运送主辆、小型机具配件等。

4、构件账：分别记录木构件、金属构件、混凝土构件.

5、低值易耗品账：分别记录劳保工具用品，并分在库、在用账。

6、周转材料账：记录周转材料和工具。

（三）旧品账：指半价物资。旧品账物资来源，是以五•五摊销后可周转的低质易耗品，

工具、劳保备品的在用部份。

（四）废品账：凡属报废无价值的实物形态资产一律进入废品账管理，不分类、不划价。

（五）在用账：是对可周转使用的工器具、劳保备品所建立的个人在用记录，在用账必

须有领用人签字及领、退手续。在用账要动态管理，随时清理，年末清点时要同领用人进行

对账，对超期限的要逐年核销，丢失扣款，以保持账物相符。

（六）记账措施及规定

1、账要设置目录，必须标明年度，写清物资名称、规格、单位、单价、数量等。按规定

进行月合计，如发生退库一律在付出栏内用负数或红字体现。

2、为了加强低值易耗品日勺在库、在用管理，真实反应成本，对低值易耗品执行五.五摊

销。同步完善记账、出库摊销和新品转旧品手续。

3、五.五摊销范围。

（1）未列入固定资产的小型机具、电动工具等。

（2）在用时劳保备品、安全防护用品。

（3）劳务班组时在用工具。

（4）炊事用品（不含消耗用品碗、盘、勺、铲等）。

4、非工程用电缆、软线，开关箱、柜，临时照明日勺大型灯具。

5、凡列入五.五摊销的低值易耗品，出库时一律使用领料报销单，一式两联复写，第一

联加盖摊销50%印章，作为新品转旧品日勺出库根据。第二联加盖转旧品在用章，作为旧品的

收入根据c

6、凡未列入五.五摊销范围之内的低值易耗品一律一次性报耗，领用时一料一单按实出

库。

十八、财务按月稽核，随时调整微机内容，抵达与实物数量保持相符。对摊销50%的出

库单，按原值半价摊入成本，新品转旧品入库单，不增减成本。

十九、平常管理和年终清点时新品列在库，旧品列在用。

二十、周转工具管理

（一）管理原则

1、资产管理部负责周转工具管理日勺全面监控，对周转工具租赁企业在采购、捡收、租赁

经营（签订协议、发料、返犀、结算）和制度执行状况，实行过程监督。

2、资产管理部对项目的租用、平常使用、领退管理等过程实行全面监督。为减少损失，对

严重损坏和二次转租等状况，列为重点控制，发现一到处理一处。

（二）周转工具原则上统一由周转工具租赁企业租赁经营。经营范围为组合银模及配件、

钢脚手及配件、快拆系列、木架料和应用新技术的周转工具，不含其他周转工具。

（三）列为其他部份日勺周转工具（安全网、防护网、竹笆等），由各使用单位自行采购,

供应管理，按规定摊销。

（四）购置管理

1、周转工具采购实行“投招标制”,必须直接到生产厂家终端采购，已经入围的厂家必

须是产品日勺生产厂家。采购前对安全有重大影响的要对供方产品质量、价格、安全保证能力

及信誉、售后服务等进行评价，充足论证后，确定合格供方。

2、采购需签订协议或协议。

3、到货接受要严格验收质量、数量及质量证明等。

（五）租赁管理

1、对内（外）部日勺使用一律实行租赁制，租赁双方须签订租赁协议。对外租赁时，手续

必须健全，要收抵押金，抵押金一律入财务账管理。

2、对内租赁双方参照集团企业制定的价格执行，以协议标定价格为准。

3、项目租赁丢失、损坏、清理、修理、索赔等价格，一律由集团企业统一制定、调整，租

赁双方参照执行。

4、新增周转工具上料平台及悬挑脚手架租赁价格表。

5、丢失索赔。

6、对外租赁：无原件或无法修复日勺，按当期市场价格或账面原值100%索赔。

（六）对内租赁：按账面价格，无原件的按100%索赔。钢模板、快拆、钢架管报废有原

件无法修复口勺，内部按原值减去报废原件当期废钢铁处理价值进行索赔（原则按50%）。木架

料损坏按长变短定价索赔。其他报废无处置收益日勺一律按100%索赔。

（七）修理原则由周转二具租赁企业负责，尤其是组合钢模板必须返租赁企业，统一用

钢模机械修理，费用由使用方承担。

（八）责任和义务

1、周转工具租赁企业所出租日勺周转材料必须是合格品，质量要符合国家有关技术质量

原则规定。

2、周转工具日勺运送由承租方负责，费用自理。

3、周转工具租赁企业要安排24小时发料和接受返库，返库日勺周转工具要在当日（24小

时内）及时分类、清点验收；大量返库时分类、清点验收不能超过3天，特殊状况另议。

4、租赁双方对租用和返库日勺周转工具要严格查验，认真点数，严格确认质量、数量。

（九）各返库单位必须积极配合办理手续，如配合不妥可顺延天数。

（+）因工程跨年、停二等原因.导致无法拆返日勺周转工具.项目可以按规定报停c周

转工具租赁企业核准后停收租赁费，项目负有保管和防止丢失的责任。

（十一）折旧摊销

1、折旧按财务有关规定执行。

2、安全网、密目网、竹笆实行五•五摊销。

（十二）折旧年限：钢架料23年、钢模板8年、木架料6年。由资产管理部计算。

（十三）结算规定

1、按月以周转工具发料（返库）单为根据，做出月租金、修理费、报废、丢失索赔明细

表，附内部转账单，由双方财务负责结算。

2、发料（返库）单须经双方盖章签字方可生效。

（十四）已返库的周转工具规定当月结清，入库当日为截止日期停收租金。

（十五）使用管理及其他规定

1、项目平常使用，不得私自对周转工具进行改型、割断、钻孔或搭建暂设等非正常使用。

2、拆除时不得高空下扔或横摔，要采用安全措施，防止变型、损坏或出现安全事故。

3、租用扣件丢失，一律不得到废品收购站或非正式厂家，低价购置不合格品顶数。返库

时租赁企业要严格查验，防止不合格扣件流入，导致安全隐患。

4、周转工具租赁企业要随时清理报废部份，防止混入成品中。处理时要以汇报形式报资

产管理部确认，经集团企业同意后方可处理。

5、周转工具租赁企业的周转材料要分类建账管理，即：成品账、废品账。账