2023年全面风险管理知识题库

全面风险管理知识题库

一、单项选择

1、国资委公布的《全面风险管理指导》中所定义日勺”风险"

是：（）

A、不能实现日勺业务目的

B、指企业经营过程中对未来事项预期日勺不确定性

C、未来日勺不确定性对企业实现其经营目的日勺影响

D、对企业业务目日勺具有关键性影响的原因以及自身日勺不确

定性

答案：CP2

2、如下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的

三道防线？（）

A、各有关职能部门和业务单位-笫一道防线P38

B、风险管理职能部门和董事会下设日勺风险管理委员会

C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会

D、外部中介机构

答案：DP46

3、现阶段，全面风险管理日勺特性是：（）

A、以"安全与保险”为特性

B、以”内部控制和控制纯粹风险”为特性

C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特性

D、以"管理机会风险”为特性

答案：CP13-15

4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，如下哪

项不是企业建立和实行内部控制应当遵照的基本原则？（）

A、全面性原则

B、重要性原则

C、持续性原则

D、制衡性原则

答案：CP97-99

5、下面哪项是对资金管理风险的描述？（）

A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损

B、由于资金日勺分散管理，导致企业本年度财务费用增长

8000万元

C、由于会计准则使用不妥导致企业本年度账面利润低估

5000万元

D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放

答案：BP12

6、哪项不属于企业应对资金管理风险日勺控制措施？()

A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析

B、财务部门每月组织固定资产盘点

C、企业通过股权融资将资产负债率从80%减少到65%

D、财务部门实时监控企业现金存量与否处在安全水平

答案B

7、下面哪项不是全面风险管理的总体目日勺？()

A、保证将风险控制在与企业总体目的相适应并可承受日勺范

围内

B、保证企业抓住也许存在的机会

C、保证企业资产安全

D、保证企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,

保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失

答案CP42

8、下面哪项对风险管理方略的理解是错误日勺？()

A、企业实行风险管理方略就是为将企业风险降到最低

E、风险管理方略是根据企业日勺风险偏好或风险容忍度来制

定日勺

C、风险管理方略可以单独使用也可以组合使用

D、制定风险管理方略要确定风险管理所需人力、财力资源

日勺配置原则

答案AP63

9、谁是企业风险日勺最终承担者？（）

A、股东

B、董事会

C、监事会

D、总经理

10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影

响？（）

A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业导致汇兑损失

B、全球经济衰退导致部分业主支付能力下降，增长企业资

金回收日勺难度

C、全球性日勺通货膨胀导致原材料分格上涨，企业经营成本

增长

D、客户拖欠货款，导致企业资金钱出现紧张

II、下列哪一种有关有效日勺控制系统日勺陈说是错误日勺？（）

A、过度日勺控制既挥霍时间又挥霍金钱

B、过时日勺信息将导致内部控制失效

C、控制应当针对所有领域的工作状况

D、控制应当尽量简朴及便于操作

答案c

12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。例如:为

了发现不利事件时发生（检查性控制）；为了防止不利事件日勺发

生（防止性控制）。如下控制措施中属于检查性控制的是：（）

A、每月进行银行存款余额调整

B、对所有特定余额的支出要有两人签字

C、在经济业务发生当日进行记录

D、规定内部审计部门所有组员成为注册内部审计师

13、哪种原因不会使企业面临法律风险？（）

A、未按规定缴纳营业税

B、非法占用土地进行房地产开发建设

C、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款

D、未获得施工许可证或者动工汇报私自施工

答案C

14、企业总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对

建立恰当日勺控制环境均有重要意义。高级管理人员重要负责：

（）

A、建立恰当日勺内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框

B、复核财务信息以及搜集和汇报该类信息日勺手段日勺可靠性

和完整性

C、保证外部和内部审计人员恰当监控环境

D、实行和监控董事会设计的控制制度

答案AP100

15、控制自评规定员工评价控制措施日勺合适性，并在组织

内找到改善的机会。让员工参与控制自评的原因是：i.更好

地鼓励员工做对的的事情。ii.员工看待其工作是客观日勺ciii.

员工可以独立地评价内部控制。iv.管理人员需要员工日勺反馈

信息。（）

A、i和ii

B、iii和iv

C、i和iv

D、ii和iv

答案C

16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所导

致损失是指下列哪项风险？（）

A、财务风险

B、战略风险

C、运行风险

D、市场风险

答案CP12

17、根据《企业内部控制基本规范》，对“控制”日勺最全面的

定义是：（）

A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记

录的完整一致性的政策和实务

B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理日勺

过程和程序

C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实行时、意在

实现控制目日勺的过程

D、管理层设计曰勺会计系统和有关日勺控制程序

答案CP93

18、有关“风险”的最佳描述是：（）

A、发生对目日勺日勺达到有负面影响日勺某事件日勺不确定性

B、发生对管理层保护本组织日勺资产的能力有正面影响的某

事件日勺不确定性

C、发生对目日勺日勺达到有正面影响的某事件日勺不确定性

D、发生对本组织日勺资源日勺有效和高效运用有影响日勺某事件

日勺不确定性

答案D

19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（）

A、风险事件日勺也许性

B、风险事件日勺影响程度

C、风险事件的也许性和影响程度

D、风险事件日勺损失金额

答案CP23

20、下列不属于控制环境原因的是（）

A、诚信和道德观

B、管理哲学和经营风格

C、人力资源政策和实务

D、授权和同意

答案DP95

21、老式风险管理模式与全面风险管理相似的焦点是（）

A、内部控制

B、财务风险

C、事故风险

D、业务风险

答案AP35

22、按照成果，风险可分为：（）

A、机会风险和纯粹风险

B、战略风险和业务风险

C、内部风险和外部风险

D、重要风险和重大风险

答案AP2

23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业

务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一详细环

节业务工作？（）

A、风险评估

B、风险辨识

C、风险分析

D、风险评价

答案BP4

24、企业在实现目的的过程中所乐意承受日勺风险的取向数

量和水平就是企业的（）O

A、风险偏好

B、风险容忍度

C、风险重要性水平

D、风险管理方略

答案AP5

25、针对某项业务风险大，超过企业风险容忍度，企业决

定取消该项业务，该企业对这一风险采用日勺风险管理方略是（）

A、规避风险

B、减少风险

C、转移风险

D、承受风险

答案AP6

26、全面风险管理体系建设不包括：（）

A、规范日勺企业法人治理构造

B、风险管理专职部门

C、内部审计部门

D、中介等外部监督机构

27、企业应根据如下哪项原则，灰风险进行排序？（）

A、制衡性原则

B、风险与收益平衡原则

C、重要性原则

D、适应性原则

答案BP64

28、如下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制

监管规定日勺是（）

A、管理层建立和维护合适内部控制构造和财务汇报程序日勺

责任汇报

B、管理层就对企业内部控制构造和财务汇报程序日勺有效性

出具评价

C、企业首席执行官和财务官签字保证企业财务汇报日勺真实

性及内控系统日勺完善性

D、建立完善的内部控制信息系统

答案DP91

29、如下各项对内部控制评价描述不对日勺日勺是（）

A、内部控制评价仅对财务汇报内部控制有效性进行评价，

非财务汇报内部控制暂不波及

B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实行

C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部

监督等要素进行评价

D、内部控制评价机构应当可以独立行使对内部控制系统建

立运行过程及成果的监督权力

答案AP108-109

30、企业通过购置保险的方式来应对运送业务存在日勺风险,

这是哪项风险管理方略的详细应用？（）

A、规避风险

B、减少风险

C、转移风险

D、承受风险

答案CP6

31、如下对剩余风险描述错误的是（）

A、剩余风险是实行风险管理及有计划的应对措施后剩余日勺

风险

B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实行管理后，剩余

日勺不重要、不需管理的风险

C、剩余风险不应超过企业的可接受水平

D、不管采用什么风险应对措施，都会有些剩余风险

答案BP7

32、如下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建

设中日勺职责？（）

A、同意企业日勺风险管理组织机构、制度、程序

B、确定企业风险管理总体目时、风险偏好、风险承受度

C、建立风险管理体系和管理原则并定期更新

D、同意风险管理方略和重大风险管理处理方案

答案CP47

33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个

环节逐项分析也许遭遇的风险，找出潜在风险原因的风险辨识

措施是（）

A、分解分析法

R、失误树分析法

C、生产流程分析法

D、事故分析法

答案CP54

34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过

全流程和所有关键环节，把运行成果于设计规定对比，以发现

内控流程缺陷的措施称作（）

A、返回测试

B、穿行测试

C、压力测试

D、风险管理自我评估

答案BP75

35、如下对压力测试描述不对的的是（）

A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或

内控流程日勺有效性，发现问题，制定改善措施的措施

B、压力测试目日勺是评价风险管理或内控流程的成熟度

C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教

训，还要考虑历史不曾出现，但未来也许会出现的事情

D、极端情景是指非正常状况下，发生概率很小，而一旦发

生，后果十分严重的事情

答案BP75

36、如下对内部控制五要素认识错误日勺是（）

A、内控环境是企业的基调、气氛，直接影响企业员工日勺控

制意识

B、风险评估是风险管理的基础

C、内控活动指有助于管理层决策顺利实行日勺政策和程序

D、各要素之间是一项要素影响下一项要素日勺次序过程，例

如风险评估仅直接影响内控活动

答案DP95-96

37、内部环境不包括（）

A、员工日勺诚信、职业道德和工作胜任能力

B、管理层日勺经营理念和经营风格

C、企业日勺权责分派措施和人力资源政策

D、资产保护和职责分工

答案DP95

38、如下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估规

定日勺是（）

A、充足理解企业风险来自何方

B、进行有效日勺风险识别和分析，确定风险控制重点

C、采用有效措施进行风险应对

D、建立风险事件库

答案DP102

39、如下不属于对流卷层面的内部控制进行评价的工作环

节是（）

A、理解重要业务流程，进行流程描述

B、识别风险与控制

C、对缺陷进行整改

D、执行控制测试

答案CP110

40、企业风险管理框架目的体系中，增长日勺内部控制整合

框架所没有日勺一类目的是（）

A、战略目日勺

B、运行目日勺

C、汇报目日勺

D、遵照法规目的

答案AP25

二、多选

1、根据《中央企业全面风险管理指导》，企业进行风险评

估，应包括：（）

A、风险辨识

B、风险预测

C、风险分析

D、风险评价

答案ACT）P4

2、基本风险管理工具或方案应包括：（）

A、规避风险

B、减少风险

C、承受风险

D、分担风险

答案ABCDP64

3、根据《山东省省管企业全面风险管理指导》，全面风险

管理工作重要包括：（）

A、建立全面风险管理基本流程

B、健全风险管理组织体系

C、建立风险管理信息系统

D、形成全面风险管理文化

答案ABCDP43

4、风险管理基本流程包括：（）

A、搜集风险管理初始信息

B、进行风险评估

C、制定风险管理方略

D、进行风险转移

答案ABCP43

5、监督风险管理有效性可以采用哪些措施？（）

A、压力测试

B、返回测试

C、穿行测试

D、风险管理自我评估

答案ABCDP75

6、对风险管理能力可反复、可推广阶段描述对日勺日勺有：

（）

A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理

流程完整稳定

B、管理层重视风险管理，形成一定日勺评估原则

C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部

门日勺管理考核范围内

D、风险管理仅属于专业人员或专职部门日勺职责范围

答案ABCP80

7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，

是为了合理保证如下哪几项基本目日勺日勺实现？（）

A、经营日勺效率和效果

B、财务汇报及经营管理信息的真实、可靠和完整

C、资产日勺安全完整

D、国家法律法规和有关监管规定

答案ABCD

8、如下有关内部控制的说法中对日勺日勺是（）o

A、内部控制是指为保证实现企业目的而实行日勺程序和政策

B、内部控制系统包括两个原因，分别是控制环境和控制政

策与程序

C、内部控制有助于提高企业运行日勺效益和效率，却无助于

财务汇报的可靠性与合规性

D、完善的内部控制系统尚有助于保证对内及对外汇报的质

量

答案ABD

9、如下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的规

定？（）

A、制定内部控制监督制度

B、制定内部控制缺陷认定原则

C、定期对内部控制的有效性进行自我评价

D、中介机构对内部控制评价

答案ABCP106

10、内部控制要素包括（）

A、内控环境

B、风险评估

C、信息与沟通及监督

D、目日勺设定

答案ARCP95

11、根据《中央企业全面风险管理指导》，结合企业生产经

营特点，风险分类一般分为（）

A、战略风险、市场风险

B、运行风险、法律风险

C、财务风险、安全风险

D、环境保护风险、声誉风险

答案ABCP12

12、实行全面风险管理，可以有助于企业在如下方面发挥

作用()

A、减少绩效不稳定性

B、强化企业治理

C、提高应对外部环境变化能力

D、增强投资界和利益有关者的信心

答案ABCDP32-34

13、全面风险管理的聚焦点在于()

A、财务风险

B、事故风险

C、业务风险

D、内部控制

答案CDP35

14、在下面对全面风险管理日勺理解中，对日勺时有()

A、全面风险管理是一种理念，即把企业放到不确定性日勺框

架中去考虑，强调企业内外部环境日勺不确定性

B、全面风险管理以风险为管理对象

C、全面风险管理是积极、积极日勺管理风险

D、全面风险管理具有全面性

答案ABCDP31-32

15、实行全面风险管理的总体目的为（）

A、保证将风险控制在与企业总体目的相适应并可承受日勺范

围内

B、保证企业抓住也许存在的机会、遵守有关法律法规及企

业内外部之间信息的真实、可靠沟通

C、保证企业经营管理的有效性，提高经营活动日勺效率和效

果，减少实现经营目的的不确定性

D、保证企业建立危机处理计划，减少企业损失

答案ABCDP42

16、企业在风险辨识过程中，会采用如下哪些辨识措施：

（）

A、生产流程分析法

B、风险专家调查列举法

C、分解分析法

D、失误树分析措施

答案ABCDP54-55

17、全面风险管理工作波及企业各个层面和部门，下列哪

些职责属于专业职能部门日勺职责（）

A、定期搜集、识别、汇总和评估本专业领域日勺风险

B、研究制定可行的风险处理方案

C、实行董事会/总经理办公会同意的重大风险处理方案

D、制定风险管理计划，对风险管理工作进行考核

答案ABCP49

18、在风险评估过程中，下面哪些人员参与风险评估工作？

()

A、企业管理层

B、部门管理层

C、关键流程负责人

D、特殊业务风险专业人员

答案ABCDP53

19、在下面有关风险管理方略的论述中，哪些说法是对时

日勺?()

A、风险管理方略一般包括风险偏好和风险承受度、有效性

原则、风险管理工具、风险管理资源配置

B、风险管理方略就是将风险降到最低，不惜代价消除风险

C、风险管理的方略都是根据企业的风险偏好或风险容忍度

来制定日勺，可以单独使用，也可组合使用

D、风险偏好是企业在制定和实现战略目的以及追求价值日勺

过程中乐意承担的广泛意义上日勺风险日勺取向、数量和水平

答案ACD

20、根据能力成熟度模型，风险管理水平可分为哪些阶段？

）

A、临时、初始阶段

B、可反复阶段

C、可控阶段

D、领先阶段

答案ABCDP76-82

21、企业建设内部控制重要是基于如下哪些驱动原因？

）

A、国际资本市场规定大力强化内部控制

B、经济健康发展迫切呼唤加强内部控制

C、提高企业经营效率和效果需要建立内部控制

D、企业防备风险的需要完善内部控制

答案ABCDP89-91

22、如下哪些规范文献，波及内部控制规范规定？（）

A、《加强金融机构内部控制的指导原则》

R、《会计法》

C、《企业内部控制基本规范》

D、《企业内部控制配套指导》

答案ABCDP87-89

23、建立实行内部控制应遵照日勺原则包括（)

A、全面性原则

B、重要性原则

C、制衡性原则

D、成本效益原则

答案ABCDP97-99

24、如下措施中，哪些属于控制活动日勺控制措施？（）

A、不相容职务分离控制

B、授权审批控制

C、会计系统控制

D、预算控制

答案ABCDP103

25、怎样实行内部控制评价？（）

A、确定内控评价范围，实行风险评估，识别关键业务风险

B、对控制环节进行记录、测试和评价

C、缺陷及整改识别并记录缺陷

D、管理层内部控制评价汇报

答案ARCDP109-110

26、访谈是熟悉企业业务特点，理解企业生产流程和管理

流程日勺必要手段，在参与访谈时应把握如下原则：（）

A、严谨性原则

B、开放性原则

C、保密性原则

D、全面性原则

答案ABCP112

27、下面对内部控制要素的说法中，哪些是对的时？

()

A、内控环境要素是推进企业发展的发动机，也是其他一切

要素日勺关键

B、风险评估是识别、分析有关风险以实现既定目日勺，是风

险管理日勺基础

C、内控活动指那些有助于管理层决策顺利实行日勺政策和程

序，是针对风险采用的控制措施

D、信息与沟通是指企业经营管理所需信息必须被识别、获

得并以一定形式及时传递，以便员工履行职责

答案ABCDP95-96

28、下列有关优越内部环境建设日勺描述中，哪些是对日勺日勺？

()

A、建方合理日勺企业治理构造

B、建立恰当日勺管理机构及权责分派制度

C、设置内部审计机构并强调其独立性

D、确立符合企业实际状况日勺人力资源政策及具有自身特色

日勺企业文化

答案ABCDP100-101

29、在风险评估过程中，应尽量防止出现如下哪些错误？

（）

A、对风险日勺含义或者定义缺乏明确或者共同的理解

B、没有把所有日勺利益有关者都包括在内

C、没有考虑或适度地侧重关键人员日勺席位

D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用

答案ABCP61

30、全面风险管理汇报一般包括如下类型：（）

A、投资项目风险分析汇报

B、风险现实状况评估汇报

C、经营风险汇报

D、专题研究汇报

答案ABCD

31、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现

虽然通过多次培训，各单位管理人员仍旧对全面风险管理没有

整体日勺印象，甚至不懂得风险管理究竟在做什么。

针对上述现象，你认为发生的原因和处理思绪有（）

A、全面风险管理文化宣传力度不够，风险管理意识尚未建

立

B、未能建立严格日勺考核机制

C、全面风险管理时效性较长，内嵌于各业务流程中，短期

内很难看到立竿见影的效果

D、加大全面风险管理宣传力度，运用报刊、论坛、培训、

考试等多种手段，反复灌输风险管理意识

E、根据集团考核责任状规定，建立明晰日勺考核措施

答案ABCDE

32、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发目

前访谈阶段，各部门负责人能大体日勺描述出本部门业务流程，

不过各人在流程中详细负责的工作，任务是怎样流转的描述不

清晰。

针对上述现象，如下观点对日勺日勺有（）

A、存在这个现象的原因之一是工作以职责为中心开展，长

期以来已经形成固定的运作模式。

B、细化工作没有必要，由于企业已按照原有的思维模式运

作数年，目前运转良好，细化工作繁琐，短期内没有效益

C、假如细化流程，需要对既有流程进行梳理，按照业务价

值链进行逐一分析，从业务子类到详细日勺三级、四级流程，明

确流程中各个岗位的职责和信息传递途径

D、这个工作应当由风险管理部门承担，我们不具有这个能

力

答案AC

33、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现

各单位和各部门在认识风险的时候，普遍认为风险就是问题，

有人将风险识别等同于查找问题，甚至认为本单位或者本部门

没有风险。

针对上述现象，如下观点对时时有（）

A、存在这个现象的原因之一是对风险缺乏对日勺的认识，把

风险等同于问题，而不是未来日勺不确定性

B、查找风险日勺过程就是在查找问题，两者是等同时

C、业务单一确实就没有风险

D、没有职责日勺部门和停止发展的企业是没有风险日勺，要发

展就会存在风险。

答案AD

34、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组结合

调查问卷中日勺内容与各单位各部门负责人交流时，发现重要管

理人员对于调查问卷内容一无所知，经详细问询得知，在填写

调查问卷时，各部门均指定某专业主管填写，填写后将调查问

卷传递给项目组。

针对这一现象，如下观点对日勺的有（）

A、存在这个现象日勺原因之一是没有认识到风险管理是全员

参与日勺过程，每个人，尤其是各部门和各单位负责人都参与风

险日勺识别风险管理才具有代表性和全面性。

B、兼职风险管理员识别后由部门经理进行审核，效率更高

C、项目组应当对问卷回收的数量进行规定，范围内日勺人员

应当所有独立认真完毕

D、为保证填写问卷的统一性，各单位和各部门的问卷应统

一审核后上报

答案AC

35、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发现

部分人员在识别风险时，并未着眼于未来，而是针对此前口勺工

作存在日勺缺陷进行了认定，有些风险日勺描述并不清晰。项目组

经调查发现，参与培训人员大都第一次填写问卷，不懂得最终

并且只有少数几种人完整日勺参与了所有日勺培训课程。

针对上述现象，如下观点对日勺日勺有（）

A、规定员工在调查问卷填写前要对填写阐明反复阅读，不

能盲目填写

B、将修正后日勺调查问卷成果进行反馈

C、填写过程中大家商议填写，防止出现错误

D、遵照多一事不如少一事原则，干脆不填写

36、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第

二次日勺调查问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科

特性，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险

并不填写。

针对上述现象，如下观点对时时有（）

A、存在这个现象的原因之一就是管理人员未把风险管理放

在企业战略管理的工具来考虑，未能站在企业全局看待不确定

性及也许带来的影响，仅仅是将风险管理作为一项业务。

B、每个管理人员都应当站在企业的角度对所有识别日勺风险

进行评估，包括专业领域和非专业领域

C、为保障评估成果曰勺精确，对于专业评估和非专业评估均

设置了不一样的权重

D、仅针对专业评估是对时时，由于专业部门只理解本专业

日勺问题，其他专业并不精通，盲目评佶会带来评估成果失真

答案ABC

37、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发目

前评估成果交流中，部分管理人员并不认同评估成果，认为评

估成果并不客观，并且部分风险未能识别。

针对上述现象，如下观点对时时有（）

A、存在这个现象的原因之一是前期访谈、调查问卷填写过

程中，部分管理人员参与程度较低，甚至不乐意参与，大量基

础工作交与下属整顿而又未能及时关注，导致评估成果与自身

期望值出现偏差

B、部分管理人员未能充足认识到风险管理主体是企业自

身，他们把自身的管理责任寄但愿于他人

C、评估时权重设置的不合理导致风险评估成果出现偏差

D、风险评估应以项目组评估为主

答案ABC

38、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在组

织风险应对方案制定期，部分管理人员认为风险应对措施应当

由项目组人员填写，项目组组员，尤其是中介机构组员应当针

对该风险提出应对措施。

针对上述现象，如下观点对日勺日勺有（）

A、部分管理人员未能充足认识到风险管理主体是企业自

身，寄但愿于他人

B、项目组日勺职责是指导各专业领域专家在各自领域内提

出风险应对措施，并对应对日勺措施与否合理提出专业意见，不

也许也无力替代各专业应对措施

C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、思索以往工作,

对未来工作日勺一项规划和管理

D、应对措施制定的质量由风险管理项目组控制

答案ABC

39、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业走完所有风险管理流

程后，部分管理人员发现，在识别工作做时越充足，风险评估

日勺成果显示本部门或本单位风险越多，后来的风险应对措施就

会越多，认为“提的风险越多，自己的工作越多，还不如不提”

针对上述现象，如下观点对时时有（）

A、产生这个观点的原因之一是未把风险管理当做企业管理

日勺一部分，而是将该项工作作为一项任务，以完毕上面布置日勺

任务为工作日勺出发点。

B、风险不因未识别出或故意不识别而消灭，正视风险日勺存

在才能有效的管理风险

C、逃避风险或者未能提前采用风险应对措施，风险一旦来

临将导致巨大的损失或者机会丧失

D、识别日勺风险越少，工作越少，最大程度减轻工作量

答案ABC

40、为科学推进全面风险管理工作，xx集团聘任了中介机

构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组发目

前内部控制流程梳理过程中，有些管理人员认为内控矩阵描述

的内容正是企业正在做的工作，费如此大日勺力气梳理和描述出

来，实际用处不大，对于确认环节也颇有牢骚，不懂得究竟有

什么用处。

针对上述现象，如下观点对时的有（）

A、内部控制建设重要的作用是处理两个方面：一是内部控

制体系不健全，第二是内部控制执行存在缺陷。

B、在内控初期建设过程中，重点处理的问题是执行过程中

存在日勺缺陷，即与否执行的问题

C、内部控制文档提供了一种执行的原则，即企业按照这个

规范设计内控文档，也应当按照这个规范进行执行

D、内部控制需要年复一年的进行修正

答案ABCD

三、判断

1、全面风险管理就是风险控制。（X）

2、全面风险管理的职责应当在风险管理部门。（义）

3、我们不是全面风险管理牵头部门，只需要填写一次调查

问卷就可以了。（X）

4、全面风险管理是在查找管理中口勺问题，是对企业日勺此前

日勺经营问题进行认定。（X）

5、全面风险管理的主体应当是集团审计与风险管理部。

（X）

6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运行

风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类，因此应当由战

略规划发展部、资本运行部、财务部和审计与风险管理部负责

管理这些风险，与其他部门无关。（X）

7、所有识别出日勺风险都应当做更好日勺管理。（X）

8、风险不仅包括也许存在的损失，还包括也许带来日勺机会,

因此全面风险管理关键内容就是控制纯粹风险，把握机会风险。

（V）

9、全面风险管理是从内部控制基础上发展起来的，内部控

制是风险管理的一部分。（V）

10、我不是全面风险管理部门人员，也不是职能部门风险

管理员，全面风险管理与我没有关系。（X）

11、我们部门（单位）业务简朴，应当没有风险、全面风

险管理对我们并不合用。（X）

12、全面风险管理具有时效性，风险管理流存每年只需要

进行一次。（X）

13、内部控制是针对上市企业的规定，集团其他非上市单

位不必执行。（义）

14、全面风险管理的方略包括风险偏好和风险承受度、全

面风险管理的有效性原则、风险管理日勺工具选择、全面风险管

理日勺资源配置等四个方面。（V）

15、集团通过全面风险管理，要彻底日勺消灭所有的风险。

（X）

16、全面风险管理重要是集团审计与风险管理部在推进，

我们只需要根据集团的告知来开展工作就可以了。（义）

17、今年我们单位不是集团确定的试点单位，可以临时不

用开展全面风险管理工作。（X）

18、根据规定，山东黄金矿业股份有限企业应在2012年1

月1日起，实行企业内部控制基本规范及配套指导。（J）

19、风险管理部门的职责是为业务领域日勺风险管理工作提

供措施论和工具指导，并不参与详细业务风险的管理过程。

（V）

20、风险管理应对措施制定完毕后，风险管理部门应对措

施日勺执行状况进行监督。（V）

21、通过推行全面风险管理，企业可以对风险进行有效管

理，彻底消除风险。（X）

22、风险管理工作波及企业的各个部门，重要是以风险管

理部门为主体，其他专业职能部门配合完毕的。（X）

23、全面风险管理工作是一项持久日勺工作，一般需要花上

3-5年时间，才能最终实现风险管理的目日勺，仅是搭建体系一般

至少需要1-3年日勺时间。（V）

24、企业必须要在所有的风险管理环节都采用了先进的管

理流程后才能获得益处。（X）

25、各企业管理层负责平常经营中日勺风险管理工作，对经

营过程中日勺风险管理的有效性负责，其法人（授权）代表是全

面风险管理的直接负责人。（J）

26、风险管理