2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷B卷附答案

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力自我检测试卷B卷附答案

单选题（共40题）

1、根据《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下

列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，

正确的是（）。

A.发行人更换律师事务所，应当中止审查

B.发行人更换签字律师，无需中止审查

C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序

D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机沟应当在3个工作日内提交恢

复审查申请

E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行

复核程序

【答案】B

2、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市公司下

列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。

A.II、V

B.I、II

C.I、H、III

D.II、III、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】B

3、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，

公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6船款项于当日划

入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司

购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月

31H,计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建

有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日

【答案】C

4、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行

手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期

限为5年，票面年利率为4%。则发行债券时应付债券的初始确认金额为

（）万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

【答案】B

5、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%,

退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额

500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物

取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期

“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。

A.8

B.20

C.26

D.6

【答案】A

6、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）o

A.分销商可向询价对象提供

B.主承销商可在自己网站上披露

C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

D.由证券分析师和保荐代表人共同署名

【答案】C

7、甲持有乙公司、丙公司100%股权。2016年8月29口，乙公司将其控制的

某上市公司60%股份殳部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。［2016年

10月真题］

A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请

B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申

请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登

记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续

C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月

D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约

【答案】A

8、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事,

上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁

后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3

月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，20：6

年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。

A.162.5万股

B.137.5万股

C.I、III、IV

D.H、in、iv

E.i、n、in

【答案】B

12、下列哪些情况属于公开发行证券（）。

A.I.II.III.IV

B.I.II.Ill

C.I.HLIV

D.II.HLIV

【答案】B

13、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？

（）

A.I、II

B.II>III

C.IILIV

D.II、III、V

【答案】C

14、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）

A.I、H、111

B.I、IV、V

C.HI、IV、V

D.IKIlkIV、V

【答案】D

15、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由

（）签署。

A.董事长

B.总经理

C.全体董事

D.2/3以上股东

【答案】A

16、甲企业1300万元收购无关联乙企业30%的股权，乙2013年1月1日的

净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账

面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙

企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其

他情况，以下说法正确的有（）。

A.I.II.III

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.I.Ill

【答案】D

17、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万

元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，

租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公

楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场

上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司

2016年度利润总额的影响金额为（）万元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840

【答案】B

18、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是()o

A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺

B.在发行方窠中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十

的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东

C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款

D.通过拟投标的方式确定发行对象

【答案】A

19、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活

动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项

目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定

固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动

理金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为()万

兀O

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000

【答案】D

20、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定

的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市

申请。

A.1个月

B.3个月

C.2个月

D.6个月

【答案】D

21、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子

公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额

为3亿股；C日股东大会通过，1）日取得证监会核准批文。定价基准日应为

（）

A.A日

B.B日

C.CB

D.DH

【答案】B

22、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判

断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元

并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。

2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）

A.确认预计负债100万元

B.确认预计负债105万元

C.确认其他应收款120万元

D.确认其他应收款100万元

【答案】B

23、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。

A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值

B.非同一控制卜.企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可

单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产

C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值

D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形

资产

【答案】B

24、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协

议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）o

A.I、II、in、N、V

B.I、II、III

C.IV、V

D.II、HI、MV

E.m、iv、v

【答案】A

25、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿

还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16%,增值税

由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的

会计处理正确的是（）。

A.I、II、IV、V

B.I、in、v、VI

C.I、III、IV、V

D.II、IV、V、IV

【答案】B

26、下列项目中，应计入存货成本的有（）。

A.II.III.W

B.I.III.IV

C.I.II.IV

D.I.II.III.IV

【答案】B

27、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。

A.I、II

B.II、IV

C.I>III

D.I、in、iv

E.I、H、HI、IV

【答案】C

28、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资

企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企

业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。

A.1000万美元

B.1400万美元

C.1750万美元

D.2100万美元

【答案】C

29、根据《北京证券交易所股票上市规则(试行)》，以下说法错误的是

()O

A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比

例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份

情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排

B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以

上，上市公司应当及时披露

C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露

1).上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则

E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围

【答案】B

30、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联

方的交易，2017年度进行交易总额高于()的，应当作为重大美联交易事项在

2017年年度报告中进行详细披露。

A.4000万元

B.5000万元

C.1000万元

D.3000万元

E.2500万元

【答案】A

31、承租人甲公司与出租人乙公司于2X19年1月1日签订了为期3年的设备

租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内

含利率为4机在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债

为120万元。不考虑其他因素，2X19年12月3：日租赁负债的账面价值为

（）万元。

A.45.2

B.70

C.120

D.74.8

【答案】D

32、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（）。

A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月

B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与

其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作

C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入

股票或者其他证券

D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履

行保荐承销职责相关费用以外的其他费用

E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人

正常生产经营进行改变

【答案】D

33、某卜.市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.I、II

B.IILIV

C.I、III、W

D.I、II、HI、N

【答案】D

34、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万

股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股

利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账

价值为（）万元。

A.700

B.800

C.712

D.812

【答窠】C

35、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易

所报告并披露的有（）。

A.I、II

B.II>III

C.II、IV

D.I、II、III

E.I、II、HI、IV

【答案】A

36、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%,退

税率为

A.0

B.12

C.26

D.68

【答案】A

37、根据《北京证券交易所股票上市规则(试行)》，以下说法正确的是

()O

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

E.［、II、HI、IV

【答案】B

38、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以

()为基准日。

A.该项目初步询价开始前一个交易口

B.该项目初步询价开始前两个交易日

C.该项目初步询价开始前二十个交易日

D.该项目初步询价日

【答案】B

39、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审

计净资产折股。计划2018年申报,预计2018年净利润15000万元,市盈率20

倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有

()O

A.I、II

B.I、m

C.IKIV

D.HI、IV

【答案】C

40、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。［2008年真

题］

A.H、IV

B.I、II、III

C.I、II、IV

D.［、II、HI、IV

【答案】C

多选题（共20题）

1、甲公司系报告主体，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，

丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的

实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报

表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）

A.X公司的相关信息

B.乙公司的相关信息

C.丙公司的名称

D.丁公司的名称

E.自然人张某的姓名

【答案】ABC

2、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（)

A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50%

B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50%

C.募集资金应有明确用途

D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息

【答案】ACD

3、下列各种物资中，应当作为企业存货核算的有（）。

A.房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房

B.发出商品

C.低值易耗品

D.房地产开发企业建造的用于对外出售的商品房

【答案】BCD

4、下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有（）

A.《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》属于税收规章

B.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》属于税收行政法规

C.《中华人民共和国企业所得税法》属于全国人大制定的税收法律

D.《中华人民共和国增值税暂行条例》属于全国人大常委会制定的税收法律

【答案】BC

5、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形

有（）

A.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

B.公司有重大违法行为

C.未按照公司债券募集办法履行义务

D.公司最近2年连续亏损

【答案】ABCD

6、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，卜

列主体应承担法律责任的说法正确的是（）

A.发行人应当承担赔偿责任

B.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿

责任，能证明自己无过错的除外

C.保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外

D.控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外

【答案】ABC

7、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）

A.注册资本600万元，实缴出资400万元的有限责任公司

B.实缴出资500万的合伙企业

C.某自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值为400万元

D.证券公司资产管理计划

【答案】ABD

8、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于

T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有

（）

A.T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告

B.债权人应当自接到通知书之日起30日，未接到通知书的自公告之日起45日

内申报债权

C.合并后乙公司债权债务由甲公司承担

D.债权人可要求还款或提供担保。

【答案】CD

9、以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）

A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润

孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据

B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

【答案】ABC

10、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）

A.保荐机构法定代表人

B.保荐业务负责人

C.保荐代表人

D.保荐业务部门负责人

E.内核负责人

F.项目协办人

【答案】ABC

11、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总

额（包括中期己分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于

30%,下列说法正确的有（）

A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件

B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因

C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见

D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益

【答案】ABCD

12、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）

A.QFII

B.民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上

C.信托公司

D.实缴出资总额不低丁人民币五百万元的合伙企业

【答案】ACD

13、股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（）

A.股东名册

B.股东大会会议记录

C.董事会会议记录

D.监事会会议记录

E.会计账簿

【答案】AB

14、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下

关于债券价值的判断正确的有（）

A.当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值

B.随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大

C.如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售

D.如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导

致债券价值上升

【答案】ACD

15、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）

A.某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产

的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售

B.企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该

项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处