房产公司风险点与控制点防范措施表(成本管理风险)

关键控制活动梳理工作底稿--成本管理风险

风险编

风险划分风险描述风险等级应对策略控制措施主责部门对应流程

a

完善基于全面预算的

全成本管理体系尚不完善，不

全成本管理体系，建

R1利厅企业优势的形成和核心竞=风险昭氐预结算部成本管理流程

立全成本导向的制度

成本管理争力的创造

流程体系

礴

建立完善的成本信息

不同产品类型的成本信息库不成本信息库咋业指

R2—风险降低库数据平台，提高工作预结算部

完善，不利于成本标准化引

效率及时效性

相关部门未能及时提供资料或完善成本信息库作业预结算部

成本信息库车业指

R3者提供资料不全面，导致部分三风略降低指引，明确各部门职项目公司成本

引

成本信息缺失责和需要提供的资料部

咨询公司参与成本优小口招标

测算工作不足，不利于造价数要求咨•旬公司每月出

预结或部目标成本编制作业

R4据指标的积累，不利于为项目风睑承受成本月报及当地价格

招标采购部指引

目标成本摘制及项目成本的过分析

程控制提供参考数据

加强与管销、设计、

研发、成本和财务部

门的有效沟通

1.公司滕算部根据

项目可册要求，进行

估算过程中，设计及相关部门项目成本估算.根据

预结算部目标成本编制作业

R5未能及时参与或沟通不充分，风险降低规划设计草案,并结

项目公司指引

导致估算偏差较大合成本盲息库预测的

项目前期工程费、建

筑安装工程费、市政

基础设造配套费、红

线内配套设施、公共

配套设造费、开发间

接费，归集形成项目

全成本古算；

2.公司战略投资部负

责完成《投资收益测

算表》，进行新项目

经济效益测算，并配

合财务部制订财名方

案.测置过程中，战

略投资部组织相关部

门提供以下资料：

(1)战略投资部：

提出地决基础资料

(含市攻接口条件

等)；

(2)设计研究院：

概念规划及详细的经

济技术君标及设计费

用标准；

(3)苜销管理中

心：提关《市场调斫

报告》项目初步定位

方案、产品销售价格

预测及去化建议；

(4)财务部：提供

相关电资计划与方

案、财务费用预测；

(5)项目公司：提

供当地开发报建费用

标准、开发办理风睑

等.

提高领导成本控制意

识；

在方案设计阶段，缺少对设计

在方案设计阶段开展

的有效控制措施，未能针对不

成本测算工作，加强设计研究院

R6同设计方案开展成本测身，在四风跄降低设计管理流程

成本与设计部门的沟预结肾部

输出后续设计任务书时，成本

通与交充

控制的指导性不够

优化设计评审作业指

成本参与设计评审不足，例如

弓1,完善设计评审机设计研究院

R7仅参与部品部件评审，没有对四风险降低设计评审作业指引

制，加强设计与成本项目公司

方案的经济性进行有效监控

互动

通过引入第三方咨询

单位或对标学习，培设计研究院

缺乏限颔设id标准的指导，导养限额没”意识，在预结算部

致本阶段目标成本超出上一阶《目标或本编制作业项目公司设计目标成本编制作业

R8四风险降低

段目标成本要求，进而导改无指引》中明确建立公部指引

法获取投资目标收益司内部限额设计指项目公司成本

标，并通过项目的积部

累逐化

目标成本受地方政策和地方市目标成本编制要以市

预结算部

场影响较大,导致编制不准场研究为前提，及时目标成本编制作业

R9=风险降低项目公司成本

确，不能有效指导后续成本管获取市场政策信息，指引

部

理工作及时做周整

目标成本滞后，对前端的设计L优化目标成本管理目标成本编制作业

RIO—风睑降低预结或部

管理缺乏有效的控制作业指引，设置目标指引

成本编制时限

目标成本编制不及时，不能及目标成本编制作业

Rll—风跄阐氐2.编制各阶段目标成预结货部

时为设计提供成本限额数据指引

本

总结成本优化方法、

成本优化控制点及控制标准不培加：成本无化指

R12—风险降低控制点及控制标准，预结算部

完善，导致成本优化不合理引

编制成本优化管理工

作标准，加强直贯与

培训

1项.目开发前期加强

成本优化管理，作为

成本管理的常态化工

成本优化不及时或不到位，导作,同联成本优化预结翼部

R13=风睑降低

致无效成本产生进行延冲贯穿整个项项目公司

目过程

2加.强班目施工过程

中的成本管控

1.编制成本优化管理

成本优化监督和评估机制不完预结算部

R14=风险降低工作标:隹,建立成本

善企管部

优化评牯机制

2.建立奖励激励机

制，制定具体的成本

管理考核办法，并贯

穿到成本控制各个阶

段

预结翼部

及日据成本优化数据

R15成本优化未及时更新到信皂库—风险阐氏项目公司成本

更新到数据库

部

合约规划体系不完善，权贵不完善合约规划体系，

增加：合约规划管

R16明确，不利于企业有效控制成=风跄降低梳理合约规划权责划预结算部

理工作指引

本分，制定模板

加强部’1间沟通、协

项目合约规划方案编制时，相调，合为规划编制

R17关部门未及时参与或未充分发=风跄降低时，充分听取各部门预结算部

表意见，导致合约规划不合理意见，各部门配合提

供相关的资料

完善合约规划管理工

作指引优化成本拄制

未将成本控制科目与合约规划

科目，将目标成本的

R18进行有效对应，可能导致合同=风险降低预结箕部

科目进行细化，与合

跨科目现象的

约规划科目能有效对

应

成本管理系统二次开

缺少有效的合约规划执行评估

发，完善合约规划执

R19机制，未拟订优化完善方案，四风险降低预结算部

行评估环节，形成分

不利于经脸谖

析报告

1.施工图预算审核人

需要审核施工图预算

与目标成本的一致

施工图预算未与目标成本进行预结算部

性，差物爻大的，分目标成本编制作业

R20对比，或施工图出来后才做的四风险降低项目公司成本

析原因，出具解决方指引

目标成本,未能有效控制成本部

案

2.目标成本前置在方

案阶段

施工图没有经过项目公司相关1固.化审核流程并严

预结算部

负责人审有、修订后才做的预格执行

R21=风险降低项目公司成本设计评审作业指引

算，而是出图之后直接给咨询2制.定施工图会审标

部

单位准

1.完善动态成本监控

动态成本监控体系不完善，未体系

动态成本管理工作

R22能及时对相关部门提出预鳖，四风险阐氏2.提/领导成本意识预结算部

指引

可能导致成本超出限额3,预警流程要经过恰

当的审批

未建立成本信息化系统，不能

预结算部

R23有效积累成本信息，满足企业四风险降低建立成本信息化系统

总经办

发展要求

系统建设过程中，相关部门或

R24人员配合不及时，导致系疣上三风略降低

线推迟

系统包括模块不全，可能导致

R25—风睑降低

不能满足企业现状

系统使用规范不完善，可能影

R26响日常运营，导致工作效率降三风险降低

《氐或引发信息安全事件

系统应用评价机制不完善或未

进行定期评价，未及时发现实

R27二冈跄承受

际操作中的困难或漏洞，即响

数据准确性

未根据企业内外部环境变化及

R28时调整系统，可能导致系决无三风略降低

法满足现状

1严.格审直工程结第

资料，资料不完整结

工程结算资料不完整，存在后

算不予办理预结翼部工程结（决算）管

R29期补全资料的情况，可能导致四风睑降低

2.增加合同条款，对项目公司理流程

结算纠纷

工程结算提报资料不

完整进行约定

项目后评估不及时或评估内容项目竣工结算后，严

不完整，对于项目中存在的问格按照《项目成本后项目公司成本项目成本后期评估

R30=风险降低

题和经验未进行有效总结，不评估管理工作指引》部作业指引

利厅后期项目的成本控制对项目成本情况进行

分析总结，对于项目

中存在的问题和经蛉

进行公司内共享

1.优化工程结（决

项目整体结算较多，且结算周算）管理流程,明确

工程结（决算）管

R31期较长，对项目成本信息库汇=风睑降低项目结律时间预结翼部

理触

总更新有一定影响2对.项目公司时效性

进行考核

目标成本编制在施工图娜定

1提.高员工全成本意

以后，