财政票据服务管理办法

财政票据服务管理办法一、引言在我们日常的企业运营和财务管理工作中，财政票据的使用和管理是一项非常重要的工作。财政票据作为财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据。为了规范财政票据服务管理，加强财务监督，保障公司的合法权益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。希望大家认真学习并遵守本办法的各项规定，共同做好财政票据的服务管理工作。二、适用范围本办法适用于公司内部所有涉及财政票据使用、管理的部门和人员。这里所说的财政票据，是指公司按照国家有关规定，向财政部门领购、使用的各类票据，包括非税收入通用票据、资金往来结算票据、捐赠票据等。我们鼓励大家在涉及相关业务时，准确识别和使用对应的财政票据。三、管理职责（一）财务部门财务部门是财政票据的归口管理部门，主要负责以下工作：1.向财政部门申请领购财政票据。在领购票据前，要认真核实公司的业务需求，准确填写领购申请表格，提供相关的证明材料。希望大家在有票据使用需求时，及时与财务部门沟通，以便财务部门做好领购准备工作。2.建立财政票据管理台账，详细记录票据的领购、使用、结存等情况。台账要做到数据准确、信息完整，便于查询和统计。财务人员要定期对台账进行核对和清理，确保账实相符。3.负责财政票据的保管工作。要设立专门的票据保管场所，配备必要的保管设备，确保票据的安全。票据保管人员要严格遵守保管制度，防止票据丢失、被盗、损坏等情况发生。4.对公司内部各部门的财政票据使用情况进行监督检查。定期组织开展票据使用情况的审计和自查工作，发现问题及时督促整改。我们希望各部门能够积极配合财务部门的监督检查工作，共同维护公司财政票据管理的规范有序。（二）使用部门各使用部门负责本部门财政票据的具体使用和管理工作，主要职责如下：1.指定专人负责本部门财政票据的领用、保管和使用。领用人要具备良好的责任心和业务素质，熟悉票据的使用规定和操作流程。2.按照规定的用途和范围使用财政票据，不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围。在使用票据时，要认真填写票据内容，确保票据信息真实、准确、完整。3.及时将使用过的票据存根联交回财务部门进行核销。交回的票据存根联要按照顺序整理好，附齐相关的业务凭证，以便财务部门进行审核和核销。我们希望各部门能够按时交回票据存根联，共同做好票据的核销工作。四、票据领购（一）领购申请各使用部门根据业务需要，向财务部门提出财政票据领购申请。申请时要填写《财政票据领购申请表》，注明领购票据的种类、数量、用途等信息，并经部门负责人签字确认。财务部门在收到申请后，要对申请内容进行审核，审核通过后，按照规定的程序向财政部门办理领购手续。（二）领购手续财务部门持《财政票据领购申请表》、《财政票据领购证》等相关资料到财政部门办理领购手续。领购时，要认真核对票据的种类、数量、号码等信息，确保领购的票据与申请内容一致。领购回来的票据要及时登记到管理台账中，并通知使用部门前来领取。（三）限量领购为了加强财政票据的管理，防止票据浪费和滥用，公司实行限量领购制度。财务部门根据各使用部门的业务量和票据使用情况，合理确定各部门的票据领购数量。各使用部门在领购票据时，要严格按照核定的数量领购，不得超量领购。如果因业务需要确需增加领购数量的，要重新办理申请手续，经财务部门审核批准后，方可领购。五、票据使用（一）使用原则1.财政票据只能用于公司合法的业务活动，不得用于与公司业务无关的事项。我们希望大家在使用票据时，要严格遵守这一原则，确保票据使用的合法性和合规性。2.必须按照规定的项目和标准收取款项，不得擅自提高或降低收费标准。在填写票据时，要准确填写收费项目、金额等信息，不得随意涂改。3.财政票据应当按照号码顺序依次使用，不得跳号、拆本使用。使用过程中如发现票据有误，要及时作废，并按照规定的程序进行处理。（二）填写要求1.票据填写要清晰、工整，不得潦草、模糊。填写内容要完整，包括付款单位、收款项目、金额、开票日期、开票人等信息。2.大小写金额要一致，不得涂改。如果金额填写错误，要重新开具票据，不得在原票据上进行修改。3.票据上要加盖公司财务专用章或发票专用章，确保票据的有效性。盖章要清晰、完整，不得模糊不清。（三）特殊情况处理1.因业务需要开具红字票据的，要按照规定的程序办理。首先，使用部门要填写《红字票据开具申请表》，说明开具红字票据的原因和金额，并经部门负责人签字确认。然后，将申请表和原票据的复印件一并交财务部门审核。财务部门审核通过后，方可开具红字票据。2.如发生票据丢失、被盗等情况，使用部门要立即向财务部门报告，并采取相应的措施进行处理。同时，要及时向公安机关报案，取得相关的证明材料。财务部门要按照规定的程序向财政部门申请挂失，并办理相关的手续。六、票据核销（一）核销时间各使用部门要在票据使用完毕后及时将存根联交回财务部门进行核销。一般情况下，每月末要将当月使用的票据存根联交回财务部门；对于业务量较大的部门，可以根据实际情况适当缩短核销周期。（二）核销程序1.使用部门将整理好的票据存根联交财务部门审核。财务部门要对存根联的数量、号码、金额等信息进行认真核对，检查票据的使用是否符合规定。2.对于符合核销条件的票据，财务部门要在管理台账中进行核销记录，并在票据存根联上加盖“已核销”印章。3.财务部门定期将已核销的票据存根联报送财政部门进行核销备案。在报送时，要填写《财政票据核销申请表》，并附齐相关的票据存根联和业务凭证。（三）核销监督财务部门要对票据核销情况进行监督检查，确保核销工作的真实、准确、合规。对于核销过程中发现的问题，要及时进行调查和处理。同时，要接受财政部门的监督检查，积极配合财政部门做好票据核销工作。七、票据销毁（一）销毁条件财政票据存根联保存期满后，经财政部门批准，可以进行销毁。在销毁前，财务部门要对票据存根联进行清理和整理，确保需要销毁的票据存根联完整、准确。（二）销毁程序1.财务部门填写《财政票据销毁申请表》，说明销毁票据的种类、数量、起止号码等情况，并附相关的证明材料。申请表要经公司负责人签字确认后，报财政部门审批。2.经财政部门批准后，财务部门要组织专人对需要销毁的票据存根联进行销毁。销毁时要采用安全、环保的方式进行，确保票据信息的安全。3.销毁完毕后，要填写《财政票据销毁清单》，由销毁人员和监销人员签字确认，并将清单报送财政部门备案。八、监督检查（一）内部监督公司内部要建立健全财政票据监督检查机制，定期组织开展票据使用情况的检查和审计工作。财务部门要加强对各部门票据使用情况的日常监督，发现问题及时纠正。各部门要定期开展自查自纠工作，主动发现和解决本部门票据使用过程中存在的问题。（二）外部监督要积极配合财政、审计等部门的监督检查工作，如实提供相关的票据资料和财务信息。对于外部监督检查中发现的问题，要认真对待，及时整改，并将整改情况及时反馈给相关部门。九、责任追究对于违反本办法规定的部门和个人，要视情节轻重给予相应的处理。对情节较轻的，要进行批评教育，责令限期整改；对情节严重的