村镇银行专项管理办法

村镇银行专项管理办法总则制定目的为加强村镇银行的监督管理，规范村镇银行的运营行为，保障村镇银行的稳健发展，提高其服务农村、农业和农民的能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，制定本办法。适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内设立的村镇银行。村镇银行是指经中国银行业监督管理机构依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。管理原则村镇银行的管理应当遵循依法合规、稳健经营、服务“三农”、风险可控的原则。村镇银行应当遵守国家法律法规和监管规定，以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。机构设立与变更设立条件设立村镇银行应当具备下列条件：1.有符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》和中国银行业监督管理机构规定的章程；2.发起人或出资人应符合规定的条件，且发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构；3.在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币；4.有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员；5.有必需的组织机构和管理制度；6.有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；7.中国银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。设立程序村镇银行的设立须经筹建和开业两个阶段。筹建村镇银行，申请人应提交筹建申请书、可行性研究报告、筹建方案、发起人或出资人基本情况及出资意向书等文件资料，报中国银行业监督管理机构审批。经批准筹建的村镇银行，应在规定期限内完成筹建工作，向中国银行业监督管理机构提出开业申请，并提交开业申请书、筹建工作报告、章程草案、拟任职董事和高级管理人员的资格证明等文件资料。经批准开业的村镇银行，由中国银行业监督管理机构颁发金融许可证，并凭金融许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。变更事项村镇银行有下列变更事项之一的，应报经中国银行业监督管理机构批准：1.变更名称；2.变更注册资本；3.变更住所；4.调整业务范围；5.变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；6.修改章程；7.中国银行业监督管理机构规定的其他变更事项。股权管理股东资格村镇银行的股东应具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录，具有较强的经营管理能力和资金实力。境内金融机构作为村镇银行的发起人，应满足中国银行业监督管理机构规定的审慎性条件；境内非金融机构企业法人作为发起人，应具备良好的公司治理结构、财务状况良好、入股资金来源真实合法等条件；境内自然人作为发起人，应具有完全民事行为能力、有良好的社会声誉和诚信记录等条件。股权结构村镇银行的股权结构应合理，最大股东或唯一股东必须是银行业金融机构。最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的15%。单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%，单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。股权流转村镇银行股东不得虚假出资或者抽逃出资。股东转让其持有的村镇银行股权，应报经中国银行业监督管理机构审批。股东在村镇银行成立后3年内不得转让所持有的股权。业务范围与经营规则业务范围村镇银行经中国银行业监督管理机构批准，可以经营下列部分或者全部业务：1.吸收公众存款；2.发放短期、中期和长期贷款；3.办理国内结算；4.办理票据承兑与贴现；5.从事同业拆借；6.从事银行卡业务；7.代理发行、代理兑付、承销政府债券；8.代理收付款项及代理保险业务；9.经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。贷款业务规则村镇银行发放贷款应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。村镇银行应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查的工作流程和操作标准，加强贷款风险管理。存款业务规则村镇银行应按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。村镇银行应保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。其他业务规则村镇银行办理票据承兑、贴现、同业拆借等业务，应遵守国家有关法律法规和中国银行业监督管理机构的相关规定。村镇银行应按照规定向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金。公司治理组织架构村镇银行应建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。股东会是村镇银行的权力机构，董事会对股东会负责，监事会负责对董事会和高级管理层的履职情况进行监督，高级管理层负责村镇银行的日常经营管理工作。董事、监事和高级管理人员任职资格村镇银行的董事、监事和高级管理人员应具备良好的品德、声誉和专业知识，符合中国银行业监督管理机构规定的任职资格条件。董事、监事和高级管理人员的任职资格须经中国银行业监督管理机构审核。内部控制村镇银行应建立健全内部控制制度，加强对业务经营、财务活动、信息科技等方面的内部控制。村镇银行应设立独立的内部审计部门，定期对内部控制制度的执行情况进行审计和评价。监督管理监管机构中国银行业监督管理机构及其派出机构依法对村镇银行进行监督管理。非现场监管村镇银行应按照规定向中国银行业监督管理机构报送财务会计报告、统计报表及其他资料。中国银行业监督管理机构及其派出机构应建立健全村镇银行非现场监管指标体系，对村镇银行的资本充足率、资产质量、流动性等情况进行监测和分析。现场检查中国银行业监督管理机构及其派出机构有权对村镇银行进行现场检查。现场检查可以采取定期检查、不定期检查、专项检查等方式。村镇银行应配合中国银行业监督管理机构及其派出机构的现场检查工作，如实提供有关文件、资料和情况。风险处置村镇银行出现资本充足率低于规定标准、资产质量恶化等重大风险问题时，中国银行业监督管理机构及其派出机构应根据风险程度采取相应的监管措施，如责令限期整改、限制业务范围、责令调整董事或高级管理人员等。必要时，中国银行业监督管理机构可以对村镇银行实行接管或者促成机构重组。财务会计财务制度村镇银行应按照国家有关法律法规和财务会计制度的规定，建立健全财务管理制度，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。财务报告村镇银行应按照规定编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务会计报告应真实、准确、完整地反映村镇银行的财务状况和经营成果。村镇银行应在每一会计年度终了后4个月内，将年度财务会计报告报送中国银行业监督管理机构和其他有关部门。利润分配村镇银行的利润分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。在提取法定公积金、一般准备等后，可按照股东的出资比例进行分配。法律责任村镇银行的法律责任村镇银行违反本办法及国家有关法律法规和监管规定的，中国银行业监督管理机构及其派出机构可依法采取责令改正、罚款、责令停业整顿、吊销金融许可证等处罚措施；构成犯罪的，依法追究刑事责任。股东的法律责任村镇银行股东虚假出资、抽逃出资或者违规转让股权的，中国银行业监督管理机构及其派出机构可责令其限期改正；逾期不改正的，可限制其股东权利，直至责令其转让所持有的村镇银行股权。董事、监