按揭保证金账户管理办法

按揭保证金账户管理办法一、总则（一）目的为规范公司按揭保证金账户的管理，保障资金安全，维护公司合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有涉及按揭保证金账户的业务活动，包括但不限于房地产项目销售过程中为购房者提供按揭贷款担保而设立的保证金账户管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及金融监管要求，确保账户管理合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障保证金账户资金安全，防止资金被挪用、侵占等风险。3.专款专用原则：保证金账户资金应专项用于与按揭贷款担保相关的业务，不得挪作他用。4.规范操作原则：明确账户管理流程和职责，规范操作行为，确保各项业务有序开展。二、账户设立与开户（一）账户设立依据根据公司与银行等金融机构签订的按揭合作协议，为履行按揭贷款担保责任，设立按揭保证金账户。（二）开户银行选择1.综合考虑银行的信誉、实力、服务质量、资金安全性等因素，选择具有良好资质和口碑的银行作为开户银行。2.与选定的银行签订详细的合作协议，明确双方在账户管理、资金缴存与使用、信息沟通等方面的权利和义务。（三）账户开设流程1.由公司相关部门（如财务部、法务部等）根据按揭合作协议要求，准备开户所需资料，包括营业执照副本、法定代表人身份证明、授权委托书、开户申请书等。2.将准备好的资料提交给选定的银行，银行审核通过后办理开户手续，开设按揭保证金专用账户，并向公司出具开户证明文件。3.公司收到开户证明文件后，对账户信息进行核对，确保账户信息准确无误。如发现问题，及时与银行沟通解决。三、资金缴存（一）缴存比例确定根据公司与银行签订的按揭合作协议，明确按揭保证金的缴存比例。缴存比例应符合国家相关规定及行业通行做法，同时考虑项目风险状况、银行要求等因素。（二）缴存金额计算按照每期按揭贷款发放金额及缴存比例，计算应缴存的保证金金额。计算公式为：缴存金额=当期按揭贷款发放金额×缴存比例。（三）缴存时间要求1.公司应在收到银行发放按揭贷款通知后的规定时间内，将保证金足额缴存至按揭保证金账户。2.对于批量发放按揭贷款的项目，应按照银行要求的时间节点，分批次缴存保证金，确保缴存金额与贷款发放进度相匹配。（四）缴存方式1.通过公司自有资金转账方式缴存保证金，确保缴存资金来源合法合规。2.在缴存资金时，应在银行进账单或汇款凭证上注明“按揭保证金”字样及缴存项目名称、房号等相关信息，以便银行准确识别资金用途。四、账户管理（一）账户日常监控1.公司财务部负责定期对按揭保证金账户进行监控，每日查看账户余额变动情况，确保账户资金安全。2.如发现账户余额异常减少、资金流向不明等情况，应及时查明原因，并向公司相关领导汇报。（二）银行对账单核对1.每月初，财务部应及时获取银行提供的按揭保证金账户对账单，并与公司内部账务记录进行核对。2.核对内容包括账户余额、缴存与支取明细、利息收入等，确保账账相符。如发现差异，应编制银行存款余额调节表进行调整，并查明原因，及时处理。（三）账户密码与印鉴管理1.按揭保证金账户的密码和预留印鉴由专人负责保管，不得随意泄露。2.密码应定期更换，确保密码安全。预留印鉴应分开保管，使用时严格按照规定程序进行审批和盖章。（四）账户信息变更1.如因公司名称变更、法定代表人变更、开户银行变更等原因，需要变更按揭保证金账户信息的，应及时与银行沟通，办理相关变更手续。2.变更手续办理完毕后，应将变更后的账户信息及时通知公司内部相关部门，确保信息传递准确无误。五、资金使用（一）使用条件1.当购房者出现逾期还款等违约情况，导致公司需要承担担保责任时，可按照银行要求从按揭保证金账户中支取相应资金用于偿还贷款本息。2.支取资金应严格按照银行与公司签订的按揭合作协议约定的条件和程序进行，确保资金使用合法合规。（二）使用审批流程1.由公司风险管理部门或相关业务部门提出资金使用申请，详细说明支取原因、金额、涉及的购房者信息等。2.申请部门负责人对申请内容进行审核，签署审核意见后提交给财务部。3.财务部对申请资金的用途、金额等进行核对，并审核账户余额是否足以支付申请金额。如审核通过，报公司分管领导审批。4.公司分管领导审批同意后，由财务部按照银行要求办理资金支取手续。（三）资金归还1.当公司承担担保责任后，如购房者后续偿还了逾期贷款本息，银行应将相应资金退还至按揭保证金账户。2.银行退还资金时，应及时通知公司财务部，并提供相关凭证。财务部收到资金后，核对无误后进行账务处理。六、利息管理（一）利息计算1.按揭保证金账户的利息按照银行与公司约定的利率计算，一般按照活期存款利率计息。2.利息计算期间为每月末最后一日至次月月末最后一日，银行于每季末月的20日将本季度利息划转至公司账户。（二）利息核算与入账1.财务部应根据银行提供的利息清单，对账户利息进行核算，确保利息计算准确无误。2.将核算后的利息收入及时入账，计入公司财务报表中的相应科目。七、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对按揭保证金账户管理业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如银行信用风险、资金挪用风险、购房者违约风险等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（二）风险控制措施1.加强与银行的沟通与合作，定期对银行的经营状况、信誉情况进行评估，确保合作银行的稳定性和可靠性。2.完善内部管理制度，明确各部门在按揭保证金账户管理中的职责和权限，加强对账户资金缴存、使用、监控等环节的管理，防止资金被挪用。3.建立购房者信用评估体系，对购房者的信用状况进行全面评估，提前防范购房者违约风险。对于信用状况不佳的购房者，要求提供额外的担保措施或提高保证金缴存比例。（三）风险应急处置1.制定风险应急预案，明确在出现重大风险事件时的应急处置流程和责任分工。2.当发生风险事件时，如银行出现重大经营问题导致账户资金安全受到威胁，应立即启动应急预案，采取措施保障资金安全，如及时与银行协商解决办法、调整资金缴存银行等，并向公司相关领导汇报。八、监督检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对按揭保证金账户管理情况进行审计监督，检查账户管理是否符合本办法规定，资金缴存、使用、核算等业务操作是否规范。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受金融监管部门的监督检查，积极配合监管部门的工作，如实提供相关资料和信息。2.根据监管部门的要求，及时整改存在的问题，不断完善按揭保证金账户管理工作。九、信息披露（一）披露内容1.定期向公司内部相关部门和人员披露按揭保证金账户的资金缴存、使用、余额等情况，确保信息透明。2.在公司年度报告或其他相关报告中，按照规定格式披露按揭保证金账户管理的相关信息，接受股东和社会公众的监督。（二）披露方式1.通过公司内部办公系统、定期会议等方式向内部人员披露信息。2.在公司官方网站、证券交易所指定媒体等渠道向社会公众披露信息。十、附则（一）解释权本办法