分局预算绩效管理办法

分局预算绩效管理办法一、总则（一）目的为加强分局预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，根据国家相关法律法规和行业标准，结合分局实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于分局各部门及所属单位的预算绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以绩效目标为核心，围绕绩效目标编制预算、执行预算、监督预算和评价预算，确保预算资金使用符合预期目标。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和程序，规范预算绩效管理各个环节，提高管理的准确性和可靠性。3.公开透明原则：预算绩效管理过程和结果应依法依规公开，接受社会监督。4.绩效问责原则：对预算绩效管理中存在的问题进行问责，强化各部门及单位的支出责任和绩效意识。二、绩效目标管理（一）绩效目标设定1.目标内容：各部门及所属单位在编制年度预算时，应同时设定绩效目标。绩效目标应明确、具体、可衡量、可实现，并与部门职能和事业发展规划相适应。2.目标编制要求：绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标应明确数量、质量、时效、成本等方面的要求；效益指标应反映预算支出对经济、社会、环境等方面的影响；满意度指标应体现服务对象或受益群体对预算支出的满意程度。（二）绩效目标审核1.审核主体：分局财务部门会同相关业务部门对各部门及所属单位报送的绩效目标进行审核。2.审核内容：审核绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性等。对不符合要求的绩效目标，应要求报送部门及单位进行修改完善。（三）绩效目标批复1.批复主体：分局财务部门根据审核后的绩效目标，将绩效目标随部门预算一并批复给各部门及所属单位。2.批复内容：绩效目标批复应明确绩效目标的具体内容、指标值、完成时限等要求。各部门及所属单位应严格按照批复的绩效目标组织预算执行。三、绩效运行监控（一）监控主体与职责1.监控主体：分局财务部门和各部门及所属单位负责对预算执行情况和绩效目标实现程度进行监控。2.职责分工：分局财务部门负责对分局整体预算执行情况和绩效目标实现情况进行监控；各部门及所属单位负责对本部门及所属单位的预算执行情况和绩效目标实现情况进行具体监控，并及时向分局财务部门报送监控信息。（二）监控内容与方式1.监控内容：主要包括预算执行进度、绩效目标完成情况、资金使用合规性等方面。2.监控方式：可采用定期报送、实地检查、数据分析等方式进行监控。对发现的问题应及时采取措施进行整改，确保预算执行和绩效目标实现。（三）监控结果应用1.调整预算：根据绩效运行监控结果，对预计不能实现绩效目标的项目，应及时调整预算，优化资金使用安排。2.改进管理：针对绩效运行监控中发现的管理问题，应及时总结经验教训，完善管理制度和流程，提高预算绩效管理水平。四、绩效评价管理（一）评价主体与对象1.评价主体：绩效评价主体包括分局财务部门、各部门及所属单位、外部评价机构等。2.评价对象：绩效评价对象为分局各部门及所属单位的预算项目和整体支出。（二）评价内容与指标体系1.评价内容：主要包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益、财务管理状况、社会效益和可持续影响等方面。2.指标体系：根据评价内容，制定科学合理的绩效评价指标体系。评价指标应具有针对性、可操作性和可比性，能够准确反映预算项目和整体支出的绩效水平。（三）评价方法与流程1.评价方法：可采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等方法进行绩效评价。2.评价流程：绩效评价一般按照前期准备、组织实施、撰写报告、审核反馈等程序进行。评价过程中应充分收集相关资料，进行数据分析和实地调研，确保评价结果的客观公正。（四）评价结果应用1.反馈整改：绩效评价结果应及时反馈给被评价部门及单位，要求其针对存在的问题进行整改，并将整改情况报送分局财务部门。2.预算安排：将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。对绩效评价结果好的项目，在预算安排上给予优先考虑；对绩效评价结果差的项目，应减少或取消预算安排。3.考核问责：将绩效评价结果纳入分局对各部门及所属单位的绩效考核体系，对绩效评价结果较差的部门及单位进行问责。五、绩效信息公开（一）公开内容1.绩效目标：分局应将经批复的部门预算绩效目标向社会公开，接受社会监督。2.绩效评价结果：分局应将年度绩效评价结果向社会公开，包括评价对象、评价内容、评价指标、评价方法、评价结果及整改情况等。（二）公开方式与时限1.公开方式：绩效信息公开可通过分局官方网站、政务公开栏等渠道进行。2.公开时限：绩效目标应在部门预算批复后20个工作日内公开；绩效评价结果应在评价工作结束后20个工作日内公开。六、绩效管理监督与问责（一）监督检查1.监督主体：分局财务部门会同相关业务部门对各部门及所属单位的预算绩效管理工作进行监督检查。2.检查内容：主要包括绩效目标设定、绩效运行监控、绩效评价实施、绩效信息公开等方面的情况。（二）问责机制1.问责情形：对在预算绩效管理工作中存在下列情形之一的部门及单位和个人，应进行问责：未按规定设定绩效目标或绩效目标编制不符合要求的；未按规定开展绩效运行监控或监控不力的；未按规定进行绩效评价或评价结果弄虚作假的；未按规定公开绩效信息的；其他违反预算绩效管理规定的行为。2.问责方式：问责方式包括责令改正、通报批评、扣