企业现金存款管理办法

企业现金存款管理办法一、总则（一）目的为加强公司现金存款管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门的现金存款管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度，确保资金安全。2.实行钱账分管，相互制约，严禁一人办理货币资金业务的全过程。3.现金收支业务必须合法、合规、真实、准确，手续完备。4.加强现金存款的内部控制，防范资金风险，提高资金使用效益。二、现金管理（一）现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（二）现金库存限额1.公司根据日常现金开支需要，结合业务特点和实际情况，核定现金库存限额。2.现金库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。边远地区和交通不便地区的公司，其库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。3.公司现金库存限额一经核定，必须严格遵守，超过限额的现金应及时送存银行。（三）现金收支管理1.现金收入应于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。2.支付现金，可以从本公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。3.公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。4.因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。5.公司应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收支。账目应当日清月结，账款相符。三、银行存款管理（一）银行账户管理1.公司应当按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。2.开立银行账户必须符合法律法规和银行的相关规定，由公司财务部门提出申请，报公司负责人审批后办理。3.银行账户的开立、变更和撤销应及时通知财务部门，并在财务部门进行备案。4.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账账相符、账实相符。（二）银行存款收支管理1.公司银行存款的收付业务，必须通过本公司的银行账户办理，严禁出租、出借银行账户。2.银行存款收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。3.支付银行存款时，应严格按照规定的审批程序进行审批，确保支付的合法性、合规性和准确性。4.公司应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项，确保银行存款余额的真实性和准确性。（三）银行预留印鉴管理1.银行预留印鉴包括公司财务专用章、法定代表人或其授权代理人的个人名章。2.银行预留印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3.财务专用章应由财务部门负责人指定专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管。4.严禁在空白票据上加盖银行预留印鉴。四、票据及有关印章管理（一）票据管理1.公司使用的票据包括支票、汇票、本票、发票等，应按照国家有关规定进行购买、保管、使用和核销。2.票据应由专人负责购买、保管，并建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用日期、领用部门、领用人等信息。3.支票的签发应严格按照规定的审批程序进行审批，确保支付的合法性、合规性和准确性。签发支票时，应注明收款单位名称、金额、用途等，并加盖银行预留印鉴。4.公司应加强对票据的日常检查，定期盘点票据库存，确保票据的安全。5.已开具的票据存根联应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。（二）有关印章管理1.公司应加强对财务专用章、法定代表人或其授权代理人的个人名章等有关印章的管理，明确印章的保管、使用权限和审批程序。2.财务专用章应由财务部门负责人指定专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3.印章的保管人员应严格按照规定的审批程序使用印章，确保印章使用的合法性、合规性和准确性。4.印章使用完毕后，应及时归还保管人员，并进行登记。5.公司应定期对印章进行检查，确保印章的安全。五、监督检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对现金存款管理情况进行审计，检查现金存款管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.内部审计部门应重点审计现金收支的真实性、合法性、合规性，银行存款账户的管理情况，票据及有关印章的管理情况等。（二）财务检查1.公司财务部门应定期对现金存款管理情况进行自查，确保现金存款管理制度的有效执行。2.财务部门应重点检查现金库存限额的执行情况，现金收支的手续完备情况，银行存款余额的真实性和准确性，票据及有关印章的保管和使用情况等。（三）违规处理1.对于违反现金存款管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退等。2.对于违反法律法规的行为，公司将依法追究相关人员的法律