法院预算制度管理办法

法院预算制度管理办法一、总则（一）目的为加强法院预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高资金使用效益，保障法院各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合法院实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于法院系统内各级法院的预算管理活动，包括预算的编制、审批、执行、调整、决算以及监督考核等环节。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算管理活动合法合规。2.完整性原则将法院所有收入和支出全部纳入预算管理，不得隐瞒、截留或挪用。3.真实性原则预算编制应真实反映法院各项工作的实际需求和财务状况，数据准确可靠。4.科学性原则运用科学合理的方法和程序进行预算编制、执行和评价，提高预算管理的科学性和准确性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标贯穿于预算管理全过程。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会法院设立预算管理委员会，作为预算管理的决策机构。预算管理委员会由院长担任主任，副院长担任副主任，各部门负责人为成员。其主要职责包括：1.审议确定法院预算管理的政策、制度和办法。2.审议年度预算草案和预算调整方案，提出修改意见和建议。3.协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。4.对预算执行情况进行监督和考核，审议预算执行结果报告。（二）财务部门财务部门是预算管理的职能部门，负责预算管理的具体工作。其主要职责包括：1.负责制定预算管理制度和流程，组织指导各部门编制预算。2.汇总审核各部门预算草案，编制年度预算草案，提交预算管理委员会审议。3.负责预算的下达、执行监控和分析，定期向预算管理委员会报告预算执行情况。4.办理预算调整的申报和审批手续，负责预算调整的具体执行。5.组织开展预算执行情况的考核评价工作，提出奖惩建议。（三）各部门各部门是本部门预算的编制、执行和管理主体，负责本部门预算的编制、执行、分析和控制等工作。其主要职责包括：1.根据法院年度工作目标和本部门职责，编制本部门年度预算草案，确保预算数据真实、准确、完整。2.严格执行经批准的预算，合理安排各项支出，确保预算目标的实现。3.定期分析本部门预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施，向财务部门报送预算执行情况报告。4.配合财务部门做好预算调整、决算等工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规和政策要求。2.法院年度工作计划和工作目标。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。4.定员定额标准和资产配置标准。（二）编制内容法院预算包括收入预算和支出预算。1.收入预算收入预算主要包括财政拨款收入、事业收入、其他收入等。各部门应根据收入来源和收入政策，合理预测各项收入，确保收入预算的准确性和完整性。2.支出预算支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算基本支出预算是为保障法院正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。项目支出预算项目支出预算是为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目支出应根据法院工作重点和实际需要，按照轻重缓急原则进行排序，优先保障重点项目支出。项目支出应明确项目名称、项目内容、项目实施进度、项目资金来源及金额等。（三）编制方法1.零基预算法在编制预算时，不考虑以往年度的收支情况，以零为基础，根据本年度的实际需求和目标，重新评估各项收支的必要性和金额。2.定员定额法根据法院的人员编制和业务特点，制定合理的定员定额标准，按照定员定额标准编制基本支出预算。3.项目预算法对于项目支出预算，采用项目申报、评审、排序等方式，按照项目的重要性和可行性确定项目预算金额。（四）编制程序1.准备阶段财务部门根据国家有关规定和法院工作实际，制定年度预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、程序和时间要求等，并向各部门下达预算编制通知。2.编制阶段各部门按照预算编制通知要求，结合本部门工作实际，提出本部门年度预算草案，经部门负责人审核后报送财务部门。3.审核汇总阶段财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行调整。财务部门汇总审核后的各部门预算草案，编制法院年度预算草案，提交预算管理委员会审议。4.审议批准阶段预算管理委员会对年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议。财务部门根据预算管理委员会的审议意见，对年度预算草案进行修改完善后，报院长办公会审定。经院长办公会审定通过的年度预算草案，报上级主管部门和财政部门审批。四、预算执行（一）预算下达经批准的年度预算由财务部门及时下达各部门执行。各部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。（二）支出审批1.基本支出基本支出按照定员定额标准和相关财务制度规定进行审批。日常公用经费支出由部门负责人审批；人员经费支出按照工资发放、津贴补贴发放等相关规定进行审批。2.项目支出项目支出应按照项目预算和项目实施进度进行审批。项目实施部门应根据项目合同或协议，填写项目资金支付申请表，经部门负责人审核、财务部门审核、分管院领导审批后，按照国库集中支付制度的有关规定办理资金支付手续。（三）执行监控1.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪分析，及时掌握预算执行进度和存在的问题。2.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，分析本部门预算执行情况，提出改进措施和建议。3.对于预算执行进度较慢的部门和项目，财务部门应及时发出预警通知，督促其加快预算执行进度，确保预算目标的实现。五、预算调整（一）调整情形在预算执行过程中，如遇下列情形之一，可进行预算调整：1.国家政策发生重大变化，对法院预算产生较大影响的。2.法院年度工作计划和工作目标发生重大调整，需要对预算进行调整的。3.因不可抗力因素等原因，导致预算执行出现重大差异，需要调整预算的。4.其他确需调整预算的情形。（二）调整程序1.预算调整申请各部门因上述原因需要调整预算的，应及时向财务部门提出预算调整申请，说明调整的原因、内容、金额及对预算执行的影响等。2.审核与评估财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，并对调整后的预算执行情况进行评估。3.审批财务部门审核通过的预算调整申请，报预算管理委员会审议。预算管理委员会根据审议结果，提出预算调整建议，报院长办公会审定。经院长办公会审定通过的预算调整方案，报上级主管部门和财政部门审批。4.调整执行经批准的预算调整方案由财务部门及时下达各部门执行，各部门应严格按照调整后的预算执行。六、决算（一）决算编制1.年度终了后，各部门应按照财务部门的要求，及时清理本部门的各项收支，核对账目，编制本部门年度决算报表。2.财务部门负责汇总各部门决算报表，编制法院年度决算草案，并撰写决算说明书，对年度预算执行情况进行全面分析和总结。（二）决算审核与批复1.财务部门将编制好的年度决算草案报预算管理委员会审议，经审议通过后，报上级主管部门和财政部门审核。2.财政部门对法院年度决算草案进行审核，提出审核意见。财务部门根据审核意见，对决算草案进行修改完善后，报财政部门批复。3.财务部门应及时将财政部门批复的决算结果反馈给各部门，并在法院内部公开决算信息。七、监督考核（一）监督检查1.财务部门负责对各部门预算执行情况进行日常监督检查，定期或不定期对预算执行情况进行抽查，及时发现和纠正预算执行过程中的问题。2.审计部门负责对法院预算管理情况进行审计监督，对预算编制、执行、调整、决算等环节进行审计，促进预算管理的规范和资金使用效益的提高。3.纪检监察部门负责对预算管理中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违规行为。（二）考核评价1.建立预算执行考核评价制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核评价内容包括预算执行进度、预算执行的准确性、预算管理的规范性等。2