浙江部门资产管理办法

浙江部门资产管理办法一、总则（一）目的为加强浙江部门资产管理，规范资产配置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障资产安全完整，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本部门实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于浙江部门所属各单位的资产购置、验收、登记、保管、使用、维护、处置等全过程管理活动。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则资产配置要充分考虑部门履行职能需要和财力状况，将资产购置、更新、维护等费用纳入年度预算安排，实现资产管理与预算管理的有效衔接。2.资产管理与财务管理相结合原则建立健全资产管理制度，明确财务部门和资产管理部门在资产管理中的职责，将资产管理的各项要求融入财务管理体系，确保资产账实相符、账账相符。3.实物管理与价值管理相结合原则在加强资产实物管理的同时，注重资产的价值管理，准确核算资产价值，及时反映资产增减变动情况，确保资产价值得到合理体现。（四）管理职责1.资产管理部门职责负责制定本部门资产管理制度和操作规程，组织资产清查、登记、统计报告及日常监督检查等工作；负责资产的购置、验收、保管、维护、调配、处置等具体管理工作；负责建立资产信息管理系统，及时录入和更新资产信息，实现资产动态管理。2.财务部门职责负责制定与资产管理相关的财务管理制度，负责资产购置、处置等经费的预算安排和财务核算；负责对资产配置、使用、处置等活动进行财务监督，确保资产处置收入及时足额上缴国库。3.使用部门职责负责本部门资产的日常使用和保管，做好资产的维护保养工作，确保资产安全完整；负责提出资产购置、更新、处置等申请，配合资产管理部门做好资产清查、统计报告等工作；负责建立本部门资产使用台账，如实记录资产的增减变动及使用情况。二、资产配置（一）配置原则1.科学合理原则根据部门职能、工作任务和事业发展需要，结合资产存量状况，科学合理地配置资产，避免重复配置和闲置浪费。2.勤俭节约原则树立节约意识，在满足工作需要的前提下，优先选择经济适用、节能环保的资产，降低资产购置成本。3.优化结构原则注重资产的结构优化，提高资产的整体效能，促进资产的合理分布和有效利用。（二）配置标准1.通用资产配置标准根据国家和浙江省有关规定，结合本部门实际情况，制定通用资产配置标准，明确资产的配置数量、价格限额、技术参数等要求。2.专用资产配置标准对于有特殊业务需求的专用资产，由相关业务部门会同资产管理部门和财务部门，根据业务工作需要和实际情况，制定专用资产配置标准。（三）配置程序1.资产需求申报各使用部门根据本部门职能、工作任务和事业发展需要，结合资产存量状况，提出资产购置、更新等需求，填写资产需求申报表，报资产管理部门。2.资产配置审核资产管理部门对各使用部门申报的资产需求进行审核，结合资产配置标准和部门资产存量情况，提出审核意见。对于超标准配置或不符合资产配置原则的需求，不予批准。3.预算安排财务部门根据资产管理部门的审核意见，结合年度预算安排情况，将资产购置、更新等费用纳入年度预算。4.资产购置资产管理部门根据批准的预算，按照政府采购等有关规定，组织资产购置工作。对于纳入政府采购目录的资产，必须按照政府采购程序进行采购；对于未纳入政府采购目录但达到采购限额标准的资产，应当按照相关规定进行采购。三、资产购置（一）购置计划各使用部门应当根据本部门资产需求和预算安排，编制年度资产购置计划，报资产管理部门审核。资产管理部门汇总审核后，编制本部门年度资产购置计划，报财务部门和上级主管部门备案。（二）采购方式1.政府采购对于纳入政府采购目录的资产，应当按照政府采购法及相关规定，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购。2.自行采购对于未纳入政府采购目录但达到采购限额标准的资产，经批准后可以由本部门自行采购。自行采购应当按照内部采购管理制度进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.网上商城采购对于通用类资产，符合条件的可以通过网上商城进行采购。网上商城采购应当选择信誉良好、服务优质的供应商，确保采购质量和售后服务。（三）验收资产购置后，资产管理部门应当组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等是否符合合同要求。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入账手续。对于验收不合格的资产，应当及时与供应商协商解决，要求供应商采取更换、退货等措施。四、资产登记（一）入账登记资产验收合格后，财务部门应当按照国家有关财务会计制度的规定，及时进行账务处理，将资产入账。资产管理部门应当根据财务部门的入账凭证，在资产信息管理系统中进行资产登记，建立资产卡片，详细记录资产的名称、规格、型号、购置时间、购置价格、使用部门等信息。（二）变动登记资产在使用过程中发生调拨、转让、捐赠、报废等变动情况时，资产管理部门应当及时在资产信息管理系统中进行变动登记，并更新资产卡片信息。财务部门应当根据资产管理部门的变动登记情况，及时进行账务调整。（三）清查登记资产管理部门应当定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、质量、使用状况等。清查结束后，应当编制资产清查报告，如实反映资产清查情况。对于清查中发现的账实不符、资产盘盈盘亏等问题，应当查明原因，按照规定进行处理，并及时调整资产登记信息和账务记录。五、资产保管（一）保管责任各使用部门负责本部门资产的日常保管工作，应当指定专人负责资产的管理，确保资产安全完整。资产保管人员应当熟悉资产的性能和使用方法，做好资产的维护保养工作，定期对资产进行检查和盘点。（二）保管措施1.建立保管制度各使用部门应当建立健全资产保管制度，明确资产保管责任、保管要求、保管期限等内容，确保资产保管工作有章可循。2.设置保管场所根据资产的性质和特点，合理设置保管场所，确保资产存放安全、有序。对于贵重资产、危险资产等，应当采取特殊的保管措施。3.加强安全防范做好资产保管场所的安全防范工作，配备必要的安全设施和设备，如防火、防盗、防潮、防虫等设施，确保资产安全。六、资产使用（一）使用原则1.按需使用原则资产使用部门应当根据本部门职能和工作任务需要，合理使用资产，提高资产使用效益。2.规范使用原则资产使用部门应当按照资产的性能和使用方法，规范使用资产，不得擅自改变资产用途、超范围使用资产。3.安全使用原则资产使用部门应当加强资产安全管理，确保资产使用安全。对于涉及人身安全、财产安全的资产，应当制定相应的安全操作规程，严格按照操作规程使用。（二）使用管理1.建立使用台账资产使用部门应当建立本部门资产使用台账，如实记录资产的领用、归还、使用情况等信息。使用台账应当定期与资产管理部门进行核对，确保账账相符。2.资产领用资产使用部门因工作需要领用资产时，应当填写资产领用单，经部门负责人批准后，到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门应当按照规定发放资产，并在资产信息管理系统中进行记录。3.资产归还资产使用完毕后，资产使用部门应当及时将资产归还资产管理部门。资产管理部门应当对归还的资产进行检查验收，如发现资产损坏、丢失等情况，应当按照规定追究使用部门和使用人员的责任。（三）资产共享共用鼓励部门内部资产共享共用，提高资产使用效率。资产管理部门应当建立资产共享共用平台，发布资产共享信息，各使用部门可以根据工作需要申请使用其他部门闲置的资产。资产共享共用应当签订共享协议，明确共享双方的权利和义务。七、资产维护（一）维护责任资产使用部门负责本部门资产的日常维护工作，应当制定资产维护计划，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。资产管理部门应当加强对资产维护工作的监督检查，及时协调解决资产维护中出现的问题。（二）维护措施1.日常维护保养资产使用部门应当按照资产的使用说明书和操作规程，定期对资产进行清洁、润滑、紧固、调整等日常维护保养工作，及时发现和排除资产故障隐患。2.定期检修对于大型设备、精密仪器等资产，应当定期进行全面检修，确保资产性能良好。定期检修应当委托具有相应资质的专业机构进行。3.维修管理资产发生故障需要维修时，资产使用部门应当填写资产维修申请表，报资产管理部门审核。资产管理部门根据维修申请情况，按照规定进行维修安排。对于维修费用较高的资产，应当进行维修项目论证，选择性价比高的维修方案。八、资产处置（一）处置范围资产处置是指对部门占有、使用的资产进行产权转让或者注销的行为，包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。（二）处置原则1.公开公正原则资产处置应当遵循公开、公正、公平的原则，按照规定的程序和方式进行，确保资产处置过程透明、合法。2.合理定价原则资产处置应当根据资产的实际情况，合理确定处置价格，避免资产流失。对于涉及国有资产的处置，应当按照国有资产管理的有关规定进行评估作价。3.及时处置原则对于闲置、报废等资产，应当及时进行处置，提高资产使用效益，避免资产长期闲置造成浪费。（三）处置程序1.资产清查资产使用部门在资产处置前，应当对拟处置资产进行清查，核实资产的数量、质量、使用状况等情况，确保资产清查结果真实准确。2.提出申请资产使用部门根据资产清查情况，填写资产处置申请表，报资产管理部门审核。申请表应当注明资产处置的原因、方式、价格等内容。3.审核审批资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见。对于重大资产处置事项，应当报上级主管部门审批。4.处置实施经批准后，资产管理部门按照规定的程序和方式组织资产处置工作。对于资产出售、出让、转让等处置方式，应当按照有关规定进行公开交易；对于资产对外捐赠、报废、报损等处置方式，应当按照规定办理相关手续。5.账务处理资产处置完成后，财务部门应当按照国家有关财务会计制度的规定，及时进行账务处理，核销资产账面价值。资产管理部门应当在资产信息管理系统中进行资产处置登记，更新资产卡片信息。（四）处置收入管理资产处置收入应当按照国家有关规定，及时足额上缴国库，实行“收支两条线”管理。任何部门和个人不得截留、挪用、坐支资产处置收入。九、监督检查与绩效评价（一）监督检查1.内部监督资产管理部门应当定期对本部门及所属单位的资产管理制度执行情况、资产配置、使用、处置等情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。财务部门应当加强对资产财务核算的监督