医院财务支付管理办法

医院财务支付管理办法一、引言医院的财务支付管理是医院运营管理的重要组成部分，关乎医院资金的合理使用、医疗服务的正常开展以及医院的可持续发展。随着医疗行业的不断发展和改革，加强财务支付管理对于提高医院财务管理水平、保障医疗质量具有重要意义。本办法旨在规范医院财务支付行为，确保支付流程合法合规、安全高效，为医院的稳定发展提供有力支持。二、适用范围本办法适用于医院内部所有涉及财务支付的部门和业务，包括但不限于医疗业务支出、药品采购支出、设备购置支出、办公用品采购支出等。三、基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保支付行为合法合规。2.准确性原则：支付信息准确无误，避免因信息错误导致的支付风险。3.安全性原则：保障支付资金的安全，防止资金被盗用、挪用等情况发生。4.及时性原则：按照规定的时间和程序进行支付，确保各项业务的顺利开展。5.效益性原则：优化支付流程，提高资金使用效益，降低支付成本。四、支付流程1.申请各部门根据业务需要，填写支付申请单，详细注明支付事由、金额、支付对象等信息。支付申请单需经部门负责人审核签字，确保申请事项真实、合理。2.审批支付申请单提交至财务部门后，财务人员对申请内容进行初步审核，检查申请单填写是否完整、金额计算是否准确等。对于金额较大或重要的支付事项，需提交医院领导审批。审批通过后，财务人员在支付申请单上加盖审批章。3.支付财务人员根据审批后的支付申请单，选择合适的支付方式进行支付。常见的支付方式包括银行转账、支票支付、网上支付等。在支付过程中，财务人员需认真核对支付信息，确保支付金额与申请金额一致，支付对象准确无误。支付完成后，财务人员及时登记支付台账，记录支付日期、支付金额、支付对象等信息。五、支付方式管理1.银行转账医院应与合作银行签订相关协议，确保银行转账业务的安全、便捷。财务人员在办理银行转账时，需准确填写收款单位名称、账号、开户行等信息，避免因信息错误导致转账失败或资金损失。定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项，确保银行账户余额准确无误。2.支票支付严格控制支票的领用和使用，建立支票领用登记制度。领用支票时，需填写支票领用单，注明支票用途、金额、预计使用日期等信息，并经部门负责人和财务负责人审批。支票使用过程中，要妥善保管支票，不得随意转借他人。填写支票时，字迹要清晰、规范，不得涂改。支票支付后，及时将支票存根交回财务部门，财务人员进行核对并登记入账。3.网上支付加强网上支付安全管理，设置严格的用户权限和密码管理制度。财务人员应妥善保管个人账号和密码，定期更换密码，防止密码泄露。在进行网上支付操作时，要仔细核对支付信息，确保支付安全。支付完成后，及时打印支付凭证，并进行妥善保管。定期对网上支付系统进行安全检查和维护，及时发现并处理系统漏洞和安全隐患。六、支付审核要点1.真实性审核审核支付事项是否真实发生，相关业务合同、发票等凭证是否齐全、有效。对于涉及采购业务的支付，要核实采购物品或服务是否已实际收到，质量是否符合要求。2.合法性审核检查支付行为是否符合国家法律法规和医院内部财务制度的规定。对于涉及招投标的项目，要审核支付是否按照招投标文件和合同约定执行。3.准确性审核核对支付金额是否准确无误，计算是否正确。检查支付对象的名称、账号、开户行等信息是否与合同一致。4.完整性审核审核支付申请单及相关附件是否填写完整，签字盖章是否齐全。对于需要多级审批的支付事项，要确保各级审批手续完备。七、支付风险防控1.建立风险预警机制定期对医院财务支付情况进行分析，及时发现潜在的支付风险。设定风险预警指标，如支付金额异常波动、逾期未支付款项等，当指标出现异常时，及时发出预警信号。2.加强内部控制完善财务支付内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，相互制约、相互监督。加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的风险意识和业务水平。3.强化外部合作管理选择信誉良好、实力较强的合作银行、供应商等合作伙伴，降低合作风险。定期对合作伙伴进行评估和考核，对于不符合要求的合作伙伴，及时终止合作关系。4.应对突发风险事件制定应急预案，针对可能出现的支付风险事件，如银行系统故障、供应商违约等，明确应急处理流程和责任分工。定期对应急预案进行演练，确保在突发情况下能够迅速、有效地应对，减少损失。八、监督与检查1.内部审计监督医院内部审计部门定期对财务支付管理情况进行审计检查，重点检查支付流程的合规性、支付信息的准确性、支付风险的防控等方面。对于审计检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务自查自纠财务部门定期开展财务支付自查工作，对支付业务进行全面梳理，发现问题及时整改。建立财务支付自查台账，记录自查情况和整改结果，确保自查工作的有效性和持续性。3.外部监督检查积极配合财政、审计、税务等部门的