森工公司清欠管理办法

森工公司清欠管理办法一、总则（一）制定目的为加强森工公司应收账款的管理，规范清欠工作流程，防范经营风险，提高资金使用效率，确保公司资产安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于森工公司及所属各分公司、子公司（以下统称“公司”）的应收账款清欠管理工作。（三）基本原则1.依法合规原则清欠工作应严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保清欠行为合法有效。2.源头控制原则加强合同管理，从业务源头防范应收账款的形成，减少坏账风险。3.责任明确原则明确各部门、各岗位在清欠工作中的职责，确保清欠工作责任落实到人。4.积极清收原则采取有效措施，加大清欠力度，积极主动地回收应收账款。二、清欠工作组织与职责（一）清欠工作领导小组公司成立清欠工作领导小组，由公司总经理担任组长，分管财务、销售、法务等工作的副总经理担任副组长，成员包括财务部门、销售部门、法务部门、审计部门等负责人。清欠工作领导小组负责统筹协调公司清欠工作，制定清欠工作策略，审议重大清欠事项，督促各部门落实清欠工作任务。（二）各部门职责1.财务部门负责应收账款的核算与管理，定期编制应收账款账龄分析表，为清欠工作提供数据支持。协助销售部门制定清欠计划，跟踪清欠进度，对清欠款项进行账务处理。对清欠工作中涉及的财务问题进行审核和把关，提出财务建议。2.销售部门负责应收账款的催收工作，制定具体的清欠方案，明确清欠责任人及时间节点。与客户保持密切沟通，了解客户经营状况和还款能力，及时反馈客户信息。对新发生的应收账款进行风险评估，采取有效措施防范逾期账款的产生。3.法务部门为清欠工作提供法律支持，审查清欠过程中涉及的合同、协议等法律文件，确保清欠行为合法合规。协助销售部门处理涉及法律纠纷的应收账款，必要时通过法律途径追收欠款。开展法律培训，提高员工的法律意识和风险防范能力。4.审计部门对清欠工作进行审计监督，检查清欠工作的执行情况和效果。对重大清欠事项进行专项审计，提出审计意见和建议，促进清欠工作规范开展。三、应收账款管理（一）合同管理1.签订合同前，销售部门应会同法务部门对客户的信用状况进行调查评估，确保合同的签订符合公司利益和风险控制要求。2.合同条款应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等内容，避免因合同漏洞导致应收账款回收困难。3.合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部门备案，以便财务部门进行账务处理和跟踪管理。（二）应收账款核算与监控1.财务部门应按照会计准则和公司财务制度的规定，对应收账款进行准确核算，确保账账相符、账实相符。2.建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、金额、客户名称、账龄等信息，并定期进行更新。3.财务部门应每月编制应收账款账龄分析表，对逾期账款进行重点监控，及时向销售部门反馈逾期账款信息。（三）信用风险管理1.销售部门应建立客户信用档案，收集客户的基本信息、经营状况、信用记录等资料，并定期进行评估和更新。2.根据客户信用状况，制定不同的信用政策，对信用良好的客户给予适当的信用额度和账期，对信用较差的客户采取谨慎的信用政策，甚至不予赊销。3.定期对客户信用状况进行重新评估，根据评估结果调整信用政策，防范信用风险。四、清欠工作流程（一）逾期账款预警1.财务部门在每月编制应收账款账龄分析表时，对于逾期账款应及时发出预警通知，提醒销售部门采取措施进行催收。2.预警通知应明确逾期账款的客户名称、金额、逾期天数等信息，并要求销售部门在规定时间内反馈催收进展情况。（二）清欠方案制定1.销售部门收到逾期账款预警通知后，应立即组织相关人员对逾期账款进行分析，查找原因，制定具体的清欠方案。2.清欠方案应包括清欠责任人、清欠措施、清欠时间节点等内容，并报清欠工作领导小组审核批准。（三）清欠措施实施1.清欠责任人应按照清欠方案的要求，积极与客户沟通协商，采取有效的清欠措施回收欠款。2.清欠措施可包括电话催收、上门催收、发函催收、法律诉讼等，具体措施应根据客户实际情况和欠款金额大小选择确定。3.在清欠过程中，清欠责任人应及时向销售部门和财务部门反馈清欠进展情况，对于遇到的重大问题应及时报告清欠工作领导小组。（四）清欠进度跟踪与反馈1.销售部门应建立清欠进度跟踪台账，对清欠工作进展情况进行实时跟踪，及时掌握清欠动态。2.每周召开清欠工作例会，由清欠责任人汇报清欠工作进展情况，分析存在的问题，研究解决措施，确保清欠工作按计划推进。3.财务部门应定期对清欠款项进行核对，确保清欠款项及时足额收回，并做好账务处理工作。（五）清欠结果处理1.对于成功收回的欠款，财务部门应及时进行账务处理，冲减应收账款，并将相关情况反馈给销售部门。2.对于确实无法收回的坏账，销售部门应查明原因，提出核销申请，报清欠工作领导小组审核批准后，按照公司财务制度的规定进行坏账核销处理。3.对在清欠工作中表现突出的部门和个人，公司应给予表彰和奖励；对因工作不力导致应收账款无法收回或造成损失的部门和个人，公司应追究其相应责任。五、清欠工作考核与奖惩（一）考核指标1.应收账款回收率应收账款回收率=实际收回的应收账款金额/应收账款余额×100%2.逾期账款占比逾期账款占比=逾期应收账款金额/应收账款余额×100%3.坏账率坏账率=坏账损失金额/应收账款余额×100%（二）考核周期清欠工作考核按年度进行，每年年初对上一年度清欠工作情况进行考核评价。（三）奖惩措施1.对于清欠工作成绩突出的部门和个人，公司给予以下奖励：通报表扬；给予一定金额的奖金；在晋升、评优等方面予以优先考虑。2.对于清欠工作不力的部门和个人，公司给予以下处罚：通报批评；扣发绩效奖金；责令其限期整改，如仍未完成清欠任务，视情节轻重给予降职、撤职等处分。六、清欠工作监督与检查（一）内部审计监督审计部门应定期对清欠工作进行审计监督，检查清欠工作的执行情况和效果，重点关注清欠措施的有效性、清欠款项的回收情况、坏账核销的合规性等方面。（二）定期检查与不定期抽查清欠工作领导小组应定期组织对清欠工作进行检查，了解清欠工作进展情况，协调解决清欠工作中存在的问题。同时，不定期对清欠工作进行抽查，确保清欠工作严格按照规定的流程和要求进行。（三）问题整改与跟