驻马店初中财务管理制度

驻马店初中财务管理制度总则制定目的本制度旨在规范驻马店初中财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障学校教育教学工作的顺利开展，促进学校各项事业健康发展。适用范围本制度适用于驻马店初中及其所属各部门、各班级的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程，确保财务工作有序进行。3.公开性原则：财务信息应定期公开，接受学校师生、家长及社会监督，增强财务工作透明度。4.绩效性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高教育经费使用绩效，促进学校发展目标的实现。财务管理体制校长负责制校长对学校财务工作全面负责，领导财务部门制定和执行财务管理制度，审批学校重大财务事项。财务部门职责1.财务管理：负责学校财务预算、决算编制，组织财务核算，实施财务监督，定期进行财务分析，为学校决策提供依据。2.资金管理：合理筹集、分配和使用资金，确保资金安全，提高资金使用效率。严格执行国家有关资金管理规定，加强对各类资金的管理和监控。3.资产管理：负责学校资产的核算、清查、登记、统计报告等工作，定期组织资产清查，确保资产账实相符。加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，提高资产使用效益。4.收费管理：严格按照国家规定的收费项目和标准收取费用，实行收费公示制度，规范收费行为，确保收费资金及时足额上缴财政专户。5.票据管理：负责学校各类票据的领购、使用、保管和核销工作，严格执行票据管理制度，确保票据使用规范、安全。6.财务档案管理：负责学校财务档案的收集、整理、归档、保管和查阅工作，严格执行财务档案管理制度，确保财务档案的完整、安全。财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责学校财务工作，组织制定和完善财务管理制度，监督制度执行情况。组织编制学校年度财务预算、决算，审核重要财务事项，为学校决策提供财务支持。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。协调学校与财政、税务、审计等部门的关系，维护学校合法权益。2.会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责学校财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，正确进行账务处理。定期核对账目，编制财务报表，进行财务分析，及时发现和解决财务问题。协助财务负责人做好财务预算、决算编制工作，提供相关财务数据和资料。3.出纳人员负责学校现金收付、银行结算及相关票据管理工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金安全。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。预算管理预算编制原则1.合法性原则：符合国家法律法规和财务规章制度要求。2.完整性原则：涵盖学校所有收入和支出，全面反映学校财务收支状况。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，数据真实可靠。4.统筹兼顾原则：统筹安排各项资金，优先保障教育教学工作需要，合理安排其他各项支出。5.绩效性原则：注重预算绩效目标设定和考核，提高资金使用效益。预算编制方法采用零基预算与增量预算相结合的方法。根据学校事业发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，对各项收入和支出进行全面分析和预测，编制年度财务预算。预算编制程序1.准备阶段：学校各部门根据事业发展规划和年度工作计划，提出本部门下一年度的预算建议数，报财务部门汇总。2.编制阶段：财务部门对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，结合学校财力状况，提出学校年度财务预算草案，报校长办公会审议。3.审批阶段：校长办公会审议通过后的预算草案，报学校教职工代表大会审议通过，经上级主管部门批准后执行。预算执行与调整1.预算执行：学校各部门必须严格执行经批准的财务预算，按照预算安排使用资金，确保预算执行的严肃性。财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，定期向校长报告预算执行情况。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行。由提出调整预算的部门或单位编制预算调整方案，经财务部门审核后，报校长办公会审议，经上级主管部门批准后执行。收入管理收入范围学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。收入管理要求1.依法组织收入：严格按照国家规定的收费项目和标准收取费用，不得擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。2.规范收费行为：实行收费公示制度，通过学校公告栏、校园网等形式向社会公示收费项目、收费标准、收费依据等内容，接受社会监督。3.加强票据管理：使用财政部门统一印制的票据，严格按照票据管理规定开具票据，确保票据内容真实、完整、准确。4.及时足额上缴：各项收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用、坐支。支出管理支出分类学校支出分为人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、项目支出等。支出管理原则1.合法性原则：符合国家法律法规和财务规章制度要求。2.合理性原则：支出应符合学校事业发展需要，与学校规模、办学水平相适应，合理安排各项支出，提高资金使用效益。3.效益性原则：注重支出绩效，加强对支出项目的可行性研究和论证，提高资金使用效益。4.专款专用原则：对有指定用途的资金，应严格按照规定用途使用，不得挪作他用。支出审批程序1.日常支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报校长审批。2.大额支出：超过一定金额的支出为大额支出，大额支出应经校长办公会或教职工代表大会审议通过后，方可列支。3.专项支出：对有专项用途的资金，应按照项目管理要求，由项目负责人编制项目预算和用款计划，经财务部门审核后，报校长审批。项目实施过程中，应严格按照预算和用款计划执行，确保专款专用。支出报销规定1.报销凭证：报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.报销时间：原则上应在经济业务发生后及时报销，不得跨年度报销。特殊情况需要跨年度报销的，应说明原因，并经财务部门审核同意。3.报销标准：严格按照国家和学校有关规定的标准执行，不得擅自提高或降低报销标准。4.支付方式：学校各项支出应通过银行转账等方式支付，原则上不得使用现金支付。确需使用现金支付的，应符合现金管理规定。资产管理资产分类学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。资产管理制度1.资产购置：学校资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格执行政府采购制度和招投标制度。购置资产前，应进行可行性研究和论证，确保资产购置的必要性和合理性。2.资产验收：资产购置后，应及时组织验收。验收合格的资产，应办理入库手续；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决。3.资产登记：财务部门应建立健全资产台账，对资产的购置、验收、入库、领用、保管、处置等情况进行详细登记，确保资产账实相符。4.资产保管：学校各部门应指定专人负责资产保管，建立资产保管制度，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。5.资产使用：学校资产应按照规定用途使用，不得擅自改变用途。资产使用过程中，应加强维护保养，提高资产使用效益。6.资产处置：学校资产处置应按照规定程序进行，经上级主管部门批准后，方可进行处置。资产处置收入应及时足额上缴财政专户或国库。固定资产折旧与摊销学校应按照国家有关规定，对固定资产计提折旧，对无形资产进行摊销。折旧和摊销方法一经确定，不得随意变更。财务监督内部监督1.财务部门监督：财务部门应加强对学校财务活动的日常监督，定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.审计部门监督：学校应设立独立的审计部门，定期对学校财务收支、经济活动等进行审计监督，确保学校财务活动合法合规。3.教职工监督：学校应建立健全教职工监督机制，鼓励教职工对学校财务活动进行监督，对发现的问题及时向学校领导或有关部门反映。外部监督1.财政监督：财政部门应加强对学校财务工作的监督检查，定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行检查，确保学校财务活动符合国家有关规定。2.审计监督：审计部门应依法对学校财务收支、经济活动等进行审计监督，对发现的问题提出审计意见和建议，督促学校进行整改。3.社会监督：学校应主动接受社会监督，定期向社会公开学校财务信息，接受家长、学生和社会各界的监督。财务报告与财务分析财务报告1.财务报表：学校应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，能够反映学校财务状况和经营成果。2.财务情况说明书：学校应编写财务情况说明书，对学校财务状况、预算执行情况、资金使用效益等进行分析说明，为学校决策提供参考依据。财务分析1.分析内容：财务分析应包括学校财务状况分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析、资产负债分析等内容。2.分析方法：财