生产低值易耗品管理制度

生产低值易耗品管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产低值易耗品的管理，规范低值易耗品的采购、验收、入库、保管、发放、使用、报废等环节的工作流程，确保低值易耗品的安全完整，合理使用，降低成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有与生产相关的低值易耗品的管理，包括但不限于工具、量具、刃具、模具、夹具、办公用品、劳保用品等。（三）职责分工1.采购部门负责根据生产需求和库存情况，编制低值易耗品采购计划，选择合格供应商，签订采购合同，确保采购的低值易耗品符合质量要求和交货期。2.仓库管理部门负责低值易耗品的验收、入库、保管、发放工作，建立库存台账，定期盘点，确保账实相符。3.使用部门负责提出低值易耗品的需求计划，合理使用和保管领用的低值易耗品，做好使用记录，及时办理报废手续。4.财务部门负责低值易耗品的核算工作，审核采购发票，计提折旧或摊销费用，监督低值易耗品的管理情况。5.质量管理部门负责对采购的低值易耗品进行质量检验，确保其符合相关标准和要求。（四）基本原则1.归口管理原则：按照低值易耗品的类别，实行归口管理，明确各部门的管理职责。2.预算控制原则：将低值易耗品采购纳入年度预算管理，严格控制采购数量和金额。3.合理储备原则：根据生产需求和库存周转率，合理确定低值易耗品的储备量，避免积压和浪费。4.节约使用原则：鼓励员工节约使用低值易耗品，提高使用效率，降低消耗。5.规范处置原则：对报废的低值易耗品，按照规定的程序进行处置，确保资产的安全和完整。二、低值易耗品的分类与计价（一）分类标准1.工具类：如扳手、螺丝刀、钳子、锯子等。2.量具类：如卡尺、千分尺、百分表、硬度计等。3.刃具类：如刀具、钻头、铣刀、铰刀等。4.模具类：如注塑模具、冲压模具、压铸模具等。5.夹具类：如工装夹具、定位夹具、夹紧夹具等。6.办公用品类：如办公桌椅、文件柜、电脑、打印机、复印机等。7.劳保用品类：如安全帽、工作服、手套、防护鞋等。8.其他类：不属于以上分类的其他低值易耗品。（二）计价方法1.购入的低值易耗品，按照实际支付的价款计价，包括买价、运杂费、装卸费、保险费等。2.自制的低值易耗品，按照制造过程中发生的实际成本计价，包括原材料、人工费用、制造费用等。3.委托外单位加工的低值易耗品，按照实际耗用的原材料或半成品成本、加工费、运输费、装卸费等费用之和计价。4.盘盈的低值易耗品，按照同类或类似低值易耗品的市场价格计价。三、采购管理（一）采购计划编制1.使用部门应根据生产任务和实际需求，定期编制低值易耗品需求计划，注明品种、规格、数量、预计使用时间等信息，提交给仓库管理部门。2.仓库管理部门根据库存情况和需求计划，对需求进行审核和汇总，编制月度采购计划，提交给采购部门。3.采购部门根据月度采购计划，结合市场供应情况和价格走势，编制年度采购预算，报公司领导审批后执行。（二）供应商选择与管理1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行评估和审核，选择优质供应商合作。2.与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货期、质量标准、验收方式、付款方式等条款。3.定期对供应商进行评估和考核，根据考核结果调整合作关系，对于不合格供应商及时淘汰。（三）采购实施1.采购部门根据批准的采购计划和采购合同，向供应商下达采购订单，跟踪订单执行情况，确保按时、按质、按量到货。2.对于紧急采购需求，采购部门应按照公司规定的紧急采购流程办理，确保生产不受影响。3.采购过程中发生的退货、换货等情况，采购部门应及时与供应商沟通协调，办理相关手续，并通知仓库管理部门和财务部门。四、验收与入库（一）验收标准1.采购的低值易耗品到货后，仓库管理部门应会同质量管理部门等相关人员，按照采购合同和质量标准进行验收。2.验收内容包括品种、规格、数量、质量、外观等，确保与采购订单一致，质量符合要求。3.对于计量器具、安全设备等特殊低值易耗品，应按照国家相关标准和规定进行验收。（二）验收程序1.仓库管理部门收到低值易耗品后，应及时通知验收人员进行验收。2.验收人员根据验收标准对低值易耗品进行逐一检查，填写验收记录，注明验收情况。3.验收合格的低值易耗品，验收人员应在验收记录上签字确认，仓库管理部门办理入库手续，登记库存台账。4.验收不合格的低值易耗品，应及时通知采购部门与供应商协商处理，办理退货或换货手续。五、保管与发放（一）保管要求1.仓库管理部门应设置专门的低值易耗品仓库，按照类别、品种、规格等进行分类存放，标识清晰，便于查找和管理。2.仓库应保持干燥、通风、整洁，做好防火、防潮、防虫、防盗等工作，确保低值易耗品的安全完整。3.定期对库存低值易耗品进行盘点，做到账实相符，发现问题及时查明原因，进行处理。（二）发放原则1.按照“先进先出”的原则发放低值易耗品，确保库存的合理性和有效性。2.严格执行审批制度，使用部门领用低值易耗品时，应填写领用申请表，注明领用用途、数量等信息，经部门负责人审批后，到仓库管理部门办理领用手续。3.仓库管理部门根据审批后的领用申请表发放低值易耗品，在库存台账上记录领用情况，并要求领用人员签字确认。（三）发放方式1.对于常用的低值易耗品，仓库管理部门应建立备用库存，领用人员可以直接到仓库领用。2.对于贵重或特殊的低值易耗品，仓库管理部门应根据使用部门的需求，实行限量发放或按需发放。3.对于一次性使用的低值易耗品，仓库管理部门应按照实际使用数量发放，不得超发。六、使用与维护（一）使用规范1.使用部门应按照低值易耗品的使用说明书和操作规程正确使用，不得随意更改或拆卸。2.鼓励员工节约使用低值易耗品，提高使用效率，避免浪费。对于可重复使用的低值易耗品，应妥善保管，及时归还仓库。3.使用过程中发现低值易耗品存在质量问题或损坏，应及时停止使用，并报告仓库管理部门和相关领导。（二）维护保养1.使用部门应定期对领用的低值易耗品进行维护保养，确保其性能良好，延长使用寿命。2.对于需要专业维护的低值易耗品，如计量器具、精密设备等，使用部门应联系专业维修人员进行维护保养。3.仓库管理部门应建立低值易耗品维护保养记录，跟踪维护保养情况。七、报废管理（一）报废条件1.低值易耗品已达到规定的使用年限，且无法继续使用。2.因技术进步、工艺改进等原因，原低值易耗品已不适用。3.低值易耗品因损坏、丢失等原因，无法修复或找回。（二）报废申请1.使用部门发现低值易耗品符合报废条件时，应填写报废申请表，注明报废原因、品种、规格、数量等信息，提交给仓库管理部门。2.仓库管理部门对报废申请进行审核，核实库存情况，确认无误后，报财务部门和公司领导审批。（三）报废鉴定1.对于价值较高或技术复杂的低值易耗品，公司应组织相关部门和专业人员进行报废鉴定，确保报废的合理性和必要性。2.报废鉴定人员应根据报废标准和实际情况，对低值易耗品进行评估，出具鉴定报告。（四）报废处理1.经批准报废的低值易耗品，仓库管理部门应及时办理出库手续，将其从库存台账中核销。2.报废的低值易耗品应按照公司规定的方式进行处理，如出售给废品回收公司、拆解后作为原材料利用等。3.财务部门应按照相关规定对报废的低值易耗品进行账务处理，冲减相应的资产价值。八、盘点与清查（一）盘点计划1.仓库管理部门应制定低值易耗品盘点计划，明确盘点范围、时间、人员等要求，报公司领导审批后执行。2.盘点计划应包括定期盘点和不定期盘点，定期盘点每年至少进行一次，不定期盘点根据实际情况适时安排。（二）盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划对库存低值易耗品进行逐一清点，填写盘点表，记录实际数量、规格、状态等信息。2.盘点过程中发现账实不符的情况，应及时查明原因，编制盘点差异表，注明差异原因、品种、规格、数量等信息。3.仓库管理部门应根据盘点结果，调整库存台账，确保账实相符。对于盘点差异较大的情况，应及时报告公司领导，并进行深入调查和处理。（三）清查报告1.盘点结束后，仓库管理部门应编制低值易耗品盘点报告，总结盘点情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。2.盘点报告应提交给公司领导、财务部门等相关部门，作为决策和管理的依据。九、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对低值易耗品的管理情况进行审计，检查采购、验收、入库、保管、发放、使用、报废等环节的工作流程是否规范，制度执行是否严格，账实是否相符等。（二）日常检查各部门应加强对低值易耗品管理工作的日常检查，发现问题及时整改。仓库管理部门应定期对库存低值易耗品进行巡查，确保资产的安全完整。（三）考核与奖惩1.公司建立低值易耗品管理考核制度，对各部门和相关人员的管理工作进行考