国际贸易实务（第四版） 课件 项目八 国际贸易支付

项目八国际贸易支付[引例]

某服装进出口公司与国外A公按照CFR条件签订了一份服装出口合同。合同规定装运期为10月份，但是未规定具体开证日期。合同签订后，外商迟迟未开立信用证，眼见快到装运期，我方从9月底开始连续多次电催外商开证，终于在10月5日收到开证的简电通知书（详情后告）。我方因怕耽误装运期即按照简电办理装运。10月28日，A公司开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，单据递交给开证行后开证行以单证不符为由拒付货款。

问题：

我方应该从此事件中得到哪些启示?

分析提示：

①在约定信用证支付的合同中，一般应明确规定开立信用证的期限，而本合同未做此项规定，考虑欠周全。②

转运期为10月，而我方在9月底才开始催证，为时过晚。③10月5日收到简电通知后即忙于装船，过于草率。④以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按照惯例，买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案信用证直至装运期后第23天才送达，显然违反惯例。我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后提出索赔的权利，但我方对此却只字未提。⑤

收到信用证后理应逐字逐句审核，而我方竟然没有发现信用证与合同不一致的地方，过于粗心大意。

CONTENT目录任务一支付工具一、汇票1.定义

汇票(Draft/BillofExchange)是出票人(Drawer)签发的，要求受票人(Drawee)在见票时或在指定的日期无条件支付一定金额给其指定的受款人(Payee)的书面命令。汇票的必备内容1、应载明“汇票”字样。2、无条件支付命令。3、一定金额。4、付款期限。5、付款地点。6、受票人（Drawee）,又称付款人（Payer）。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。7、受款人（Payee）。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。8、出票日期。9、出票地点。10、出票人签字。一、汇票2.汇票的当事人出票人(Drawer)：签发汇票的人。受票人(Drawee)：汇票的付款人。收款人(Payee)：收取汇票金额的人。一、汇票3.汇票的种类按出票人不同，汇票分为商业汇票和银行汇票按是否附有商业单据，汇票分为光票和跟单汇票按付款时间不同，汇票分为即期汇票和远期汇票按照汇票承兑人不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票一、汇票商业汇票和银行汇票商业汇票(CommercialBill)，是指出票人是工商企业或个人，付款人是其他工商企业、个人或者银行的汇票。银行汇票(Banker‘sBill)，是指出票人和付款人都是银行的汇票，是一家银行向另一家银行发出的书面支付命令。一、汇票光票和跟单汇票跟单汇票(DocumentaryBill)，是指需要附带提单、商业发票、装箱单等商业单据才能进行付款的汇票。商业汇票一般是跟单汇票。光票(CleanBill)，是指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。一、汇票即期汇票和远期汇票即期汇票(SightBill)，又称见票即付汇票。是指付款人见票时立即付款的汇票。远期汇票(TimeBill，UsanceBill)，是指付款人在将来一个可以确定的日期或在一个指定的日期付款的汇票。一、汇票商业承兑汇票和银行承兑汇票商业承兑汇票(Trader’sAcceptanceBill)，是由企业或个人承兑的远期汇票，它建立在商业信用的基础之上。银行承兑汇票(Banker’sAcceptanceBill)，是由银行承兑的远期汇票，它建立在银行信用的基础之上。一、汇票4.汇票的使用出票(Draw,Issue)，是指在汇票上填写相关项目，经签字交给受款人的行为。提示(Presentation)，是指持票人(Holder)向付款人出示汇票，并要求承兑或付款的行为。承兑(Acceptance)，是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款(Payment)，是指受票人在持票人做付款提示时，向持票人支付汇票金额的行为。一、汇票4.汇票的使用背书(Endorsement)，是指持票人(俗称受款人、背书人，Endorser)在汇票背面签上自己的名字或再加上受让人(被背书人,endorsee)的名字，并把票据交给受让人以示将票据所赋权利转让给他人的行为。拒付(Dishonor)，也称退票，是指持票人向付款人提示汇票时,付款人拒绝承兑(DishonorbyNon-acceptance)或拒绝付款(DishonorbyNon-payment)。

二、本票本票(PromissoryNote)是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。

二、本票1.本票的内容表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；付款日期；付款地点；收款人或其指定人的名称；出票日期和地点。

二、本票2.本票的种类按照出票人的不同，本票可分为商业本票与银行本票两种。由工商企业或个人签发的本票称为商业本票或一般本票(GeneralPromissoryNote)。由银行签发的本票称为银行本票(Banker’sPromissoryNote，Cashier’sOrder)。

二、本票3.本票与汇票的区别本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令。基本当事人不同：本票有两个基本当事人，即制票人和收款人。汇票有三个基本当事人，即出票人、付款人、收款人。

二、本票3.本票与汇票的区别本票的出票人就是付款人，远期本票不需要承兑；远期汇票必须承兑本票的出票人是主债务人；汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后，承兑人是主债务人。

三、支票支票(cheque，check)是以银行为付款人的即期汇票，即存款人签发给银行的无条件支付一定金额的委托或命令。

三、支票1.支票的内容表明“支票”的字样；无条件支付一定金额的命令；受票人的名称；付款地点；出票日期和地点；出票人签章。

三、支票2.支票的种类-记名支票是指抬头注明收款人名称的支票,这种支票在取款时必须由收款人签章.-不记名支票，又称空白支票，抬头一栏注明“付给来人”。这种支票无须背书即可转让，取款时也无须在背面签字。

三、支票2.支票的种类-银行支票：由银行签发并由银行付款的支票。-划线支票：在支票正面划两道平行线的支票。-保付支票：由付款银行在支票上加盖保付戳记，保证在支票提示时一定付款。

三、支票3.支票和汇票的区别-付款人的身份不同-付款期限不同-支票可以划线、保付，汇票在法律上无划线和保付的规定[案例导入]选择结算方式的重要性

出口公司A与外国公司B签订了一份货物买卖合同，合同约定使用美元电汇支付。货物发出十余天后，A公司业务员收到B公司电汇付款的银行收据传真件及要求立即电汇货物的要求。A公司当即书面指示船公司将货物电汇（凭提单正本影印件提货）给提单上的通知人，B公司顺利收到了货物，然而A公司却迟迟未收到货款。

经查，B客户在办理电汇付款手续取得银行收据后马上传真给卖方并要求立即电汇货物。在拿到A公司给船公司的电汇指示附件后，立即去银行撤销了这笔电汇付款，造成了A公司8万美元的损失。

问题：我从这个事件中我们可以得出哪些启示?

分析提示：

国际货款结算涉及信用和使用何种货币、票据，以及在什么时间、以何种方式收付。上述案例中，因为对汇付的性质认识不透，以至造成买方随意撤销付款通知，合同项下货款无端地收不回来的严重后果。因此，业务员必须准确地选用合适的结算方式，了解必要的结算知识，避免不必要的贸易争端和收汇风险CONTENT目录任务二支付方式

一、汇付1.含义

汇付(Remittance)，是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。

一、汇付汇付的当事人-汇款人(Remitter)，是指汇出款项的人，即付款人或债务人，在国际贸易中通常是进口商。-收款人(Beneficiary，Payee)，是指收取货款的人，即债权人，在国际贸易中通常是出口商。-汇出行(RemittingBank)，是指受汇款人的委托汇出款项的银行，通常是进口地的银行。-汇入行(payingBank)，是指受汇出行的委托解付汇款的银行，又称解付行，通常是出口地的银行。

一、汇付2.种类及方式电汇是指汇出行应汇款人的申请，采用电传、SWIFT(环球银行间金融电讯网络)等方式，以电汇付款委托书委托汇入行解付汇款给收款人的一种汇款方式。

一、汇付2.种类及方式信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇付款委托书（M/TAdvice）或支付委托书(PaymentOrder)寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。图：电汇和信汇的业务程序

一、汇付2.种类及方式票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker‘sDemandDraft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。图：票汇的业务程序3.汇付在国际贸易中的应用在国际结算中，无论是电汇、信汇还是票汇，银行都不经受货运单据，而由出口商自行寄交进口上。这种方式称为单纯交付。

由于汇付方式建立在商业信用基础之上，风险较大。

在国际贸易中，以汇付方式结算，根据货款的交付和货物运送时间的关系可以分为预付货款和货到付款两种。

一、汇付

二、托收托收(Collection)，是指债权人(出口商)出具汇票委托银行向债务人(进口商)收取货款的一种支付方式。二、托收1.当事人委托人(Principal，Consignor)，就是债权人，系指委托银行办理托收业务的人，通常是出口商。托收行(RemittingBank)，又称寄单行，也称出口方银行，指接受出口人委托办理托收业务的银行，通常是出口人所在地银行。代收行(CollectingBank)，也称进口方银行，指接受托收银行的委托向付款人收款的进口地银行，一般是托收行的国外分行或代理行。付款人(Payer)，指汇票的受票人(Drawee)，通常是应该支付货款的进口商。二、托收2.种类-光票托收：CleanCollection，是指出口商仅凭汇票而不附带货运单据，委托出口地银行代其向进口商收款的一种结算方式。-跟单托收：DocumentaryCollection，是指出口商开立汇票，连同代表货物所有权的全套货运单据一起交给出口地银行，委托其通过进口地银行向进口商收取货款的一种结算方式。

二、托收2.种类-付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)，是指代收行必须在进口商付清货款后，才可将商业(货运)单据交给进口方的一种结算方式。-承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)，进口商在远期汇票上承兑后即可向银行领取货运单据，然后于汇票到期日再行付款。二、

托收3.托收风险防范第一，做好售前调查工作第二，正确确定交单方式和价格条件第三，把托收方式和银行保函、信用证等方式结合起来，以降低风险。

三、

信用证信用证是指开证行根据进口商的要求，向出口商开立的有条件的保证付款的书面承诺。三、

信用证1.信用证的当事人开证申请人(Applicant)，是指向银行申请开立信用证的人，一般是进口商或实际买主。开证行(IssuingBank)，是指接受开证申请人的委托或根据其自身的需要开立信用证的银行，一般是进口商所在地的银行。通知行(AdvisingBank)，是指受开证行的委托，将信用证转交给出口商的银行，一般是出口商所在地的银行。受益人(Beneficiary)，是指信用证上指定的有权使用该证的人，一般是出口商或实际供货人。三、信用证1.信用证的当事人议付行(NegotiatingBank)，是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行。付款行/承兑行(PayingBank/AcceptingBank)是指开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行，它多数是开证行本身，也可以是它指定的另一家银行（代付行）。保兑行(ConfirmingBank)，是指应开证行的请求在信用证上加具保兑的银行，保兑行具有与开证行相同的责任和地位，对受益人独立负责，保兑行对相符交单有必须议付或承付之责。三、信用证1.信用证支付的业务程序进出口双方当事人应在买卖合同中，明确规定采用信用证方式付款。进口人向其所在地银行提出开证申请。开证银行按申请书的内容开立以出口人为受益人的信用证，并通过其在出口人所在地的代理行或往来行(统称通知行）把信用证通知出口人开通知行核对印鉴或者密押无误后，将信用证交与出口方。出口方审核信用证与合同相符后，按照合同要求将货物付运出去，并取得各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请开证行授权的银行（议付行）议付。议付行将汇票和货运单据寄给开证行（或其指定的付款行）索偿。开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。开证行通知进口方付款赎单。进口方付款并取得货运单据后。三、

信用证3.信用证的内容信用证本身的说明，如其种类、性质、有效期及到期地点信用证的当事人，如开证申请人、受益人和开证行，以及开证行指定的通知行、议付行、偿付行和保兑行等。货物条款，如货物的名称、规格、数量、金额、包装和价格等。装运与保险条款，如运输方式、起运地、目的地、装运日期，可否分批装运、可否转运等。CIF、CIP贸易术语下还包括投保的金额、险别等。三、

信用证3.信用证的内容单据条款，包括对汇票的要求，对货运单据的要求，此外还有包装单据、产地证、检验证书等。特别条款，主要是根据进口国政治经济贸易状况的变化或不同业务需要规定的一些条款。开证银行的责任条款以及使用的国际惯例。三、

信用证4.信用证的特点开证行负有第一性付款责任信用证支付方式是由开证行以自己的信用做出的付款保证。只要出口商履行了信用证条款所规定的义务，开证行就应履行第一性的付款责任。信用证是一项独立自足的文件信用证是根据买卖合同开立的，但信用证-经开出，就成为独立于买卖合同之外的约定，信用证的各当事人的权利和责任完全以信用证中所列条款为依据，不受买卖合同的约束。三、

信用证4.信用证的特点信用证是一种纯单据交易银行处理信用证业务时，只凭单据，不管货物，即只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。三、

信用证5.信用证的性质及作用信用证建立在银行信用之上。这种银行提供信用并以自有资金直接参与到支付过程中的支付方式，在一定程度上解决了商业信用基础之上的支付方式所存在的交易双方权利义务不对等的问题，并为买卖双方融通资金提供了多种途径和便利。信用证在国际贸易结算中可以起到以下两个主要作用：保证作用和资金融通作用。这些作用通过各有关当事人体现。三、

信用证5.信用证的性质及作用出口商：收取货款的保障；加速资金融通进口商：减少资金占用银行：即可取得开证手续费的收入，有可将开证押金加以利用。职业判断案例资料：

某公司接到一份经B银行保兑的不可撤销信用证。当该公司按信用证规定办完装运手续后，向B银行提交符合信用证各项要求的单据要求付款时，B银行却声称：该公司应先要求开证行付款，如果开证行无力偿付时，则由他保证付款。问题:B银行的要求对不对?职业判断分析提示：

B银行的要求是毫无道理的。理由如下：按照《跟单信用证统一惯例》的规定，对信用证加具保兑的银行，在遵守信用证一切条款的条件下，对受益人承担付款、承兑的责任，保兑行在信用证业务中，承担第一付款人的责任。因此就本案例来讲，B银行为信用证的保兑行，他也就承担了首先付款的责任，对受益人提交的符合信用证要求的单据承担付款责任，而不是俟开证行无力付款时他再保证付款。他对受益人的要求，是混淆了“保兑”和“担保付款”两种概念，他的要求是不合理的。CONTENT目录任务三支付方式的选用[案例导入]案例资料：

出口公司A向进口商B以D/P见票即付方式推销商品，B答复：如果a接受D/P见票后90天付款，并通过其指定的银行代收则可接受。想一想：

进口商为什么提出此项要求？[案例导入]

分析提示：

将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款，以由于资金周转。而指定代收行则是为了便于向该银行借单，以便早日获取经济利益。在一般的远期付款交单托收业务中，代收行在未经授权的情况下通常是不会轻易同意付款人借单的。而进口商通过指定与其相熟的银行作为代收行，则可从中取得提前借单的便利，以达到进一步利用出口方资金的目的。

一、信用证和汇付的结合使用

部分货款在货物装运后即采用信用证支付,余额货款在货物运抵目的地并经过商品检验确定其品质或数量后，采用汇付方式结算。

这种方式多用于交货数量不易控制的初级产品贸易上。

二、

信用证与托收相结合

指一笔交易的货款,部分用信用证方式支付,余额用托收方式结算,即“部分信用证,部分托收”。

光票信用证跟单托收

二、

信用证与托收相结合

对进口商来说，可减少开证金额，少付押金，减轻了资金周转的压力；

对出口商来说，有部分信用证付款的保证，且进口上必须付清全部货款后才能获得货运单据，因此，出口商安全收汇有保障。三、跟单托收与预付押金的结合使用

进口商预付部分货款或以一定比率的押金为保证的前提下采用跟单托收的方式结算货款。

出口商收到预付款或押金后发运货物，并从货款中扣除预付押金，其余金额通过银行托收。

如托收金额被拒付，出口商可将货物运回，并以预收押金抵偿运费、利息及其他损失。四、跟单托收与备用信用证或银行保函的结合使用

跟单托收与备用信用证或银行保函的结合使用可以保证跟单托收项下的货款被拒付时，出口商可以利用备用信用证或银行保