宿州税融通管理办法

宿州税融通管理办法总则目的与依据为进一步优化宿州市营商环境，助力中小微企业发展，加强税收信用贷款业务管理，规范业务操作流程，根据国家相关法律法规及金融行业标准，结合本市实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于在宿州市行政区域内依法设立并纳税的中小微企业，以及为其提供税融通业务的合作银行等金融机构。基本原则1.依法合规原则：税融通业务应严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保业务开展合法合规。2.信用导向原则：以企业纳税信用为核心，建立科学合理的信用评价体系，引导企业诚信纳税，提升信用等级。3.风险可控原则：金融机构应加强风险管理，合理评估业务风险，确保业务稳健运行，保障资金安全。4.服务实体经济原则：充分发挥金融服务实体经济的作用，为中小微企业提供便捷、高效的融资支持，促进企业发展。部门职责税务部门1.负责企业纳税信用等级的评定工作，按照相关规定和标准，对企业纳税信用状况进行评价，并及时向社会公开。2.定期向合作银行等金融机构提供企业纳税信息，包括纳税申报、税款缴纳、税务违法违规记录等，为金融机构开展税融通业务提供数据支持。3.协助金融机构开展贷后管理工作，对企业纳税情况进行跟踪监测，及时反馈企业纳税信用变化情况。金融机构1.制定税融通业务具体实施细则和操作流程，明确业务受理、调查、审批、发放、贷后管理等环节的工作要求和标准。2.根据企业纳税信用等级和其他相关因素，合理确定贷款额度、期限、利率等贷款条件，为符合条件的企业提供融资服务。3.加强内部管理，建立健全风险防控机制，对税融通业务进行风险评估和监测，确保业务风险可控。4.按照规定向税务部门报送业务开展情况及相关数据信息，配合税务部门做好贷后管理工作。政府相关部门1.负责协调税务部门、金融机构等相关单位，共同推进税融通业务开展，加强政策支持和引导。2.建立健全工作协调机制，及时解决业务开展过程中出现的问题，保障税融通业务顺利进行。3.对在税融通业务工作中表现突出的单位和个人给予表彰和奖励，对工作不力的进行督促整改。业务流程企业申请1.有融资需求的中小微企业向合作银行提出税融通业务申请，并提交相关资料，包括营业执照、税务登记证、法定代表人身份证明、企业纳税申报表、财务报表等。2.企业应如实提供申请资料，对资料的真实性、完整性和合法性负责。信用评估1.合作银行收到企业申请后，对企业提交的资料进行初审，核实资料的真实性和完整性。2.银行根据税务部门提供的企业纳税信用等级信息，结合企业其他信用状况，运用内部信用评价模型对企业进行信用评估，确定企业信用等级和贷款额度。3.信用评估应综合考虑企业纳税信用等级、纳税金额、纳税时间、经营状况、财务状况、信用记录等因素，确保评估结果客观、准确。贷款审批1.银行根据信用评估结果，对符合条件的企业贷款申请进行审批。审批过程中，应重点审查企业的还款能力、贷款用途、风险状况等。2.对于贷款额度较大或风险较高的业务，银行可组织实地调查，深入了解企业经营情况和财务状况，评估贷款风险。3.审批通过后，银行与企业签订借款合同、担保合同等相关协议，明确双方权利义务。贷款发放1.银行按照借款合同约定，及时为企业办理贷款发放手续，将贷款资金足额发放至企业指定账户。2.贷款发放过程中，应严格遵守相关操作规程，确保资金发放准确、及时、安全。贷后管理1.银行应加强对税融通贷款的贷后管理，定期跟踪企业经营状况和财务状况，监测企业纳税情况，及时掌握企业信用变化情况。2.建立贷后检查制度，对企业贷款资金使用情况进行检查，确保贷款资金用于合法合规的生产经营活动，防止贷款挪用。3.如发现企业经营状况恶化、纳税信用等级下降或出现其他可能影响贷款偿还的风险因素，银行应及时采取风险预警措施，如要求企业提前还款、追加担保等，防范贷款风险。4.企业应按照借款合同约定按时足额偿还贷款本息，如遇特殊情况无法按时还款，应提前向银行申请展期或协商解决办法。信用评价评价主体与周期1.税务部门负责企业纳税信用等级的评定工作，评定周期为一个纳税年度。2.纳税信用等级分为A、B、M、C、D五级，具体评定标准按照国家税务总局相关规定执行。评价指标与方法1.纳税信用评价指标包括纳税人信用历史信息、税务内部信息、外部信息等。2.税务部门采用年度评价指标得分和直接判级相结合的方式评定纳税信用等级。年度评价指标得分采取扣分方式，根据纳税人日常涉税行为记录，按照规定的扣分标准进行扣分，最终根据得分确定信用等级。直接判级适用于有严重失信行为的纳税人，直接判定为D级。结果应用1.金融机构应将企业纳税信用等级作为开展税融通业务的重要参考依据，对不同信用等级的企业给予差异化的贷款额度、期限、利率等优惠政策。2.对于纳税信用等级为A级的企业，在符合贷款条件的情况下，可给予较高的贷款额度和更优惠的贷款利率，优先满足其融资需求。3.对于纳税信用等级为D级的企业，金融机构应审慎对待其贷款申请，严格审查贷款条件，加强风险防控。风险管理风险识别与评估1.金融机构应建立健全税融通业务风险识别与评估机制，对业务开展过程中可能面临的信用风险、市场风险、操作风险等进行全面识别和评估。2.信用风险主要包括企业还款能力下降、信用状况恶化、贷款挪用等风险；市场风险主要包括宏观经济形势变化、行业竞争加剧、市场利率波动等风险；操作风险主要包括业务流程不规范、内部控制失效、人员操作失误等风险。3.通过定期监测、数据分析、实地调查等方式，及时发现风险隐患，并对风险进行量化评估，确定风险等级。风险防控措施1.信用风险防控措施：加强对企业信用状况的审查和跟踪监测，合理确定贷款额度和期限，要求企业提供有效的担保措施，如抵押、质押、保证等，降低信用风险。2.市场风险防控措施：密切关注宏观经济形势和市场动态，合理调整贷款利率和贷款规模，优化贷款结构，降低市场利率波动对业务的影响。3.操作风险防控措施：完善业务流程和内部控制制度，加强员工培训，提高员工业务素质和风险意识，规范业务操作，防范操作风险。风险应急预案1.金融机构应制定税融通业务风险应急预案，明确风险应急处置流程和责任分工。2.当业务出现风险事件时，应立即启动应急预案，采取有效措施进行风险处置，如催收贷款、处置担保物、调整贷款条件等，最大限度减少损失。3.及时向上级主管部门和监管部门报告风险事件情况，配合相关部门做好风险处置工作。监督管理内部监督1.金融机构应建立健全内部监督机制，加强对税融通业务的全过程监督，确保业务操作合规、风险可控。2.定期对业务开展情况进行内部审计和检查，发现问题及时整改，对违规行为严肃处理。外部监督1.税务部门应加强对金融机构税融通业务的监督管理，定期检查金融机构与税务部门信息共享情况、业务开展合规情况等。2.政府相关部门应建立联合监督机制，加强对税融通业务的统筹协调和监督检查，确保业务健康有序发展。3.接受社会监督，对社会公众反映的问题及时进行调查处理，维护金融市场秩序和企业合法权益。信息共享共享内容1.税务部门与金融机构应建立信息共享机制，实现企业纳税信息与金融信用信息的互联互通。2.共享的信息包括企业纳税信用等级、纳税申报数据、税款缴纳情况、税务违法违规记录等税务信息，以及企业在金融机构的贷款记录、信用评级、还款情况等金融信用信息。共享方式与频率1.信息共享可通过信息化系统接口、数据文件传输等方式实现，确保信息传输的安全、准确、及时。2.税务部门应定期向金融机构推送企业纳税信息，推送频率可根据实际情况确定，一般为每月或每季度推送一次。金融机构应及时将企业贷款相关信息反馈给税务部门。信息安全管理1.税务部门和金融机构应高度重视信息安全管理，建立健全信