市预算绩效管理办法

市预算绩效管理办法一、总则（一）目的为加强本市预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，根据国家有关法律法规和财政管理规定，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本市各级政府部门及所属单位的预算绩效管理活动，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。（三）基本原则1.目标导向原则：以绩效目标为核心，将绩效理念融入预算编制、执行、监督全过程，提高预算资金的产出和效果。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和指标体系，规范预算绩效管理流程，确保评价结果客观公正。3.公开透明原则：预算绩效管理信息应依法依规公开，接受社会监督。4.责任追究原则：对预算绩效管理中存在问题的部门和单位及其相关责任人，依法依规追究责任。（四）定义1.预算绩效管理：是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效运行监控、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算资金的经济性、效率性和效益性的一系列管理活动。2.绩效目标：是指预算部门和单位依据职能职责，结合事业发展规划，设定的在一定期限内达到的产出和效果。3.绩效指标：是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，包括定量指标和定性指标。4.绩效评价：是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。二、绩效目标管理（一）目标设定1.设定主体：预算部门和单位是绩效目标的设定主体，负责本部门（单位）预算绩效目标的申报和审核。2.设定依据：绩效目标应依据国家相关法律法规、国民经济和社会发展规划、部门职能职责、年度工作计划等设定。3.设定要求：绩效目标应明确、具体、可衡量、可实现，并具有一定的挑战性。绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。（二）目标审核1.审核主体：财政部门负责对预算部门和单位申报的绩效目标进行审核。2.审核内容：审核绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性等。3.审核结果反馈：财政部门应将审核结果及时反馈给预算部门和单位。对审核未通过的绩效目标，预算部门和单位应根据审核意见进行修改完善后重新申报。（三）目标批复1.批复主体：财政部门在下达年度预算时，应一并批复绩效目标。2.批复内容：绩效目标批复应明确绩效目标的具体内容、指标值、完成时限等。3.目标调整：预算执行中，如因政策调整、突发事件等原因需要调整绩效目标的，预算部门和单位应及时提出调整申请，经财政部门审核同意后进行调整。三、绩效运行监控（一）监控主体预算部门和单位是绩效运行监控的主体，负责对本部门（单位）预算执行情况和绩效目标实现程度进行监控。（二）监控内容1.资金使用情况：包括预算执行进度、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况：包括产出指标完成情况、效益指标实现情况等。（三）监控方式1.定期监控：预算部门和单位应定期对绩效目标完成情况进行监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.专项监控：对重点项目或重大资金支出，应开展专项监控，确保绩效目标的实现。（四）监控结果应用1.及时纠偏：对监控中发现的问题，预算部门和单位应及时分析原因，采取有效措施进行整改，确保绩效目标的实现。2.调整预算：根据监控结果，对绩效目标完成情况与预期目标差距较大的项目，预算部门和单位应及时调整预算安排，优化资金使用方向。四、绩效评价（一）评价主体1.财政部门评价：财政部门负责组织实施对本级政府部门及所属单位的预算绩效评价工作，也可委托第三方机构进行评价。2.预算部门（单位）自评：预算部门和单位负责组织实施本部门（单位）的预算绩效自评工作。（二）评价对象1.项目支出评价：对纳入预算管理的项目支出进行绩效评价。2.部门整体支出评价：对部门整体支出进行绩效评价。（三）评价内容1.项目支出评价内容：包括项目决策、项目管理、项目绩效等方面。2.部门整体支出评价内容：包括部门预算配置、预算执行、预算管理、履职及履职效益等方面。（四）评价指标和标准1.评价指标：根据评价对象和评价内容，设定科学合理的评价指标体系，包括定量指标和定性指标。2.评价标准：评价标准应根据行业特点、历史数据、政策要求等确定，包括计划标准、行业标准、历史标准等。（五）评价方法1.成本效益分析法：通过比较项目的全部成本和效益，评估项目的经济性和效益性。2.比较法：通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类项目进行比较，综合分析绩效目标实现程度。3.因素分析法：通过分析影响目标、结果及成本的内外因素，综合分析评价绩效目标实现程度。4.最低成本法：对效益确定但不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。5.公众评判法：通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式，对项目绩效进行评判。（六）评价工作程序1.制定评价方案：评价主体应根据评价对象和评价目的，制定评价方案，明确评价指标、评价标准、评价方法、评价工作程序等。2.组织实施评价：评价主体应按照评价方案组织实施评价工作，收集评价所需资料，进行现场调研、数据分析等。3.撰写评价报告：评价主体应根据评价结果撰写评价报告，评价报告应包括评价基本情况、评价结果、存在问题及建议等内容。4.反馈评价结果：评价主体应将评价结果及时反馈给被评价部门和单位，并提出整改要求。5.整改落实：被评价部门和单位应根据评价结果进行整改，并将整改情况及时反馈给评价主体。五、绩效评价结果应用（一）与预算安排挂钩1.绩效评价结果作为预算安排的重要依据：对绩效评价结果好的项目，在安排预算时给予优先考虑；对绩效评价结果差的项目，减少或取消预算安排。2.建立绩效评价结果与预算调整机制：根据绩效评价结果，对预算执行中绩效目标完成情况与预期目标差距较大的项目，及时调整预算安排，优化资金使用方向。（二）与政策调整挂钩1.绩效评价结果作为政策调整的重要参考：对绩效评价结果反映出的政策执行中存在的问题，及时进行分析研究，调整完善相关政策。2.建立绩效评价结果与政策评估机制：定期对政策实施效果进行绩效评价，根据评价结果调整政策目标、政策措施等，提高政策的科学性和有效性。（三）与责任追究挂钩1.对绩效评价结果差的部门和单位进行问责：对绩效评价结果未达到预期目标或出现严重问题的部门和单位，依法依规追究相关责任人的责任。2.建立绩效评价结果与责任追究机制：明确绩效评价结果与责任追究的具体情形、责任主体、追究方式等，确保责任追究落到实处。六、信息公开（一）公开主体1.财政部门：负责公开本级政府预算绩效管理总体情况、绩效评价结果等信息。2.预算部门（单位）：负责公开本部门（单位）预算绩效目标、绩效评价结果等信息。（二）公开内容1.预算绩效管理制度：包括预算绩效管理办法、绩效目标管理办法、绩效运行监控办法、绩效评价办法等。2.绩效目标：包括部门整体绩效目标和项目绩效目标。3.绩效评价结果：包括部门整体支出绩效评价结果和项目支出绩效评价结果。（三）公开方式1.政府网站公开：通过政府门户网站向社会公开预算绩效管理相关信息。2.部门网站公开：预算部门（单位）应在本部门网站公开本部门（单位）预算绩效管理相关信息。3.其他方式公开：可通过新闻发布会、公告栏等方式向社会公开预算绩效管理相关信息。七、监督管理（一）监督检查1.财政部门监督检查：财政部门负责对预算部门和单位的预算绩效管理工作进行监督检查，重点检查绩效目标设定、绩效运行监控、绩效评价及结果应用等情况。2.审计部门监督检查：审计部门负责对预算部门和单位的预算执行情况和绩效情况进行审计监督，重点审计绩效目标的设定、实现程度及资金使用效益等。（二）投诉举报1.投诉举报渠道：设立预算绩效管理投诉举报电话、邮箱等，接受社会公众对预算绩效管理中存在问题的投诉举报。2.投诉举报处理：对投诉举报事项，应及时进行调查核实，依法依规处理，并将处理结果反馈给投诉举报人。（三）责任追究1.对违规