局财务绩效管理办法

局财务绩效管理办法一、总则（一）目的为加强本局财务管理，建立科学、合理、有效的财务绩效管理制度，提高财政资金使用效益，促进各项工作目标的实现，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本局机关及所属各单位的财务绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以实现本局战略目标和年度工作任务为导向，明确财务绩效目标，强化目标管理和过程控制。2.科学规范原则：运用科学合理的绩效指标和评价方法，规范财务绩效管理流程，确保评价结果的客观、公正、准确。3.公开透明原则：财务绩效管理过程和结果应保持公开透明，接受内部监督和社会公众监督。4.激励约束原则：将财务绩效与部门和个人的考核评价、奖惩挂钩，充分发挥绩效的激励约束作用。二、绩效目标管理（一）目标设定1.各部门应根据本局年度工作计划和职责，结合预算安排，在每年年初制定本部门的财务绩效目标。财务绩效目标应明确、具体、可衡量，并与本局战略目标相一致。2.财务绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面。产出指标应反映部门工作的数量、质量、时效等；效益指标应体现部门工作对经济、社会、环境等方面的影响；满意度指标应衡量服务对象对部门工作的满意程度。（二）目标审核1.财务部门负责对各部门申报的财务绩效目标进行审核。审核内容包括目标的合理性、完整性、可行性等。2.对于不符合要求的财务绩效目标，财务部门应及时与申报部门沟通，提出修改意见，申报部门应根据意见进行修改完善。（三）目标调整1.在预算执行过程中，如因政策调整、工作任务变化等原因需要调整财务绩效目标的，部门应及时提出书面申请，说明调整原因和调整后的目标。2.财务部门对部门提出的目标调整申请进行审核，审核通过后报局领导批准。目标调整后，应及时将调整情况通知相关部门和人员。三、绩效指标体系（一）指标分类财务绩效指标分为共性指标和个性指标。共性指标是适用于本局所有部门的指标，个性指标是根据各部门工作特点和职责设定的指标。（二）指标内容1.共性指标预算执行率：反映部门预算执行的进度和效果，计算公式为：预算执行率=实际支出/预算安排×100%。资金使用合规性：衡量部门资金使用是否符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求。财务管理制度健全性：评估部门财务管理制度是否完善、有效。财务信息质量：考核部门财务报表、财务报告等信息的真实性、准确性、完整性和及时性。2.个性指标业务部门：根据各业务部门的工作内容和特点，设定相应的产出指标、效益指标和满意度指标。例如，对于项目管理部门，可设定项目完成率、项目质量达标率、项目资金节约率等指标；对于服务窗口部门，可设定服务满意度、业务办理及时率等指标。财务部门：可设定财务预算编制准确率、财务分析报告质量、财务风险防控效果等指标。（三）指标权重根据各指标对财务绩效的重要程度，确定相应的权重。共性指标权重一般占总权重的[X]%，个性指标权重一般占总权重的[X]%。具体权重可根据实际情况进行调整。四、绩效评价方法（一）评价方式财务绩效评价采用年度评价和专项评价相结合的方式。年度评价在每年年末进行，对各部门全年的财务绩效情况进行综合评价；专项评价根据工作需要，对特定项目或事项的财务绩效进行评价。（二）评价方法1.定量评价：运用设定的绩效指标和数据，通过计算、分析等方法，对部门财务绩效进行量化评价。2.定性评价：通过问卷调查、实地考察、专家评估等方式，对部门财务绩效的相关方面进行定性描述和评价。3.综合评价：将定量评价结果和定性评价结果进行综合分析，得出部门财务绩效的综合评价得分。（三）评价标准1.优秀：综合评价得分在[X]分以上，且各项指标完成情况良好，财务绩效显著。2.良好：综合评价得分在[X]分至[X]分之间，各项指标基本完成，财务绩效较好。3.合格：综合评价得分在[X]分至[X]分之间，部分指标完成情况一般，财务绩效基本达到要求。4.不合格：综合评价得分在[X]分以下，或存在严重违反财经纪律等问题，财务绩效较差。五、绩效评价程序（一）准备阶段1.制定评价工作方案，明确评价目的、评价对象、评价指标、评价方法、评价时间安排等。2.成立评价工作小组，负责评价工作的组织实施。评价工作小组应由财务、审计、业务等相关人员组成。3.收集评价所需资料，包括部门预算、财务报表、业务数据、项目资料等。（二）实施阶段1.部门自评：各部门按照评价工作方案的要求，对本部门的财务绩效情况进行自我评价，并撰写自评报告。2.现场评价：评价工作小组通过听取汇报、查阅资料、实地考察、问卷调查等方式，对部门财务绩效情况进行现场评价。3.数据汇总与分析：评价工作小组对部门自评报告和现场评价收集的数据进行汇总和分析，计算评价得分，形成初步评价结果。（三）反馈阶段1.评价工作小组将初步评价结果反馈给被评价部门，听取被评价部门的意见和建议。2.被评价部门如有异议，可在规定时间内提出书面申诉，评价工作小组对申诉进行核实和处理。（四）结果公示与发布1.评价工作小组将最终评价结果在本局范围内进行公示，公示期为[X]个工作日。2.公示无异议后，发布财务绩效评价结果报告，通报各部门的评价得分、评价等级等情况。六、绩效结果应用（一）与预算安排挂钩根据财务绩效评价结果，对绩效优秀的部门，在次年预算安排时给予适当倾斜；对绩效不合格的部门，核减其次年预算安排。（二）与考核评价挂钩将财务绩效评价结果纳入部门和个人的年度考核评价体系，作为评先评优、奖励惩处的重要依据。对绩效优秀的部门和个人，给予表彰和奖励；对绩效不合格的部门和个人，进行通报批评，并视情节轻重给予相应的处罚。（三）与改进管理挂钩各部门应根据财务绩效评价结果，分析存在的问题和不足，制定改进措施，加强财务管理，提高财务绩效水平。财务部门应定期对各部门的改进情况进行跟踪检查，确保改进措施落实到位。七、绩效监督与问责（一）监督检查1.财务部门负责对本局财务绩效管理工作进行日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.审计部门负责对本局财务绩效情况进行审计监督，对发现的违规违纪问题依法进行处理。（二）问责机制1.对在财务绩