呆账核销后管理办法

呆账核销后管理办法一、总则（一）目的为加强公司呆账核销后的管理，规范呆账核销后的后续跟踪、清收等工作，有效防范经营风险，确保资产安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各类已核销呆账的管理。（三）定义1.呆账：是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项。2.呆账核销：是指公司按照规定程序对符合条件的呆账进行账务核销的行为。（四）管理原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业监管要求，规范呆账核销后管理工作。2.持续跟踪原则：对已核销呆账进行持续跟踪，积极采取措施清收，最大限度减少损失。3.责任追究原则：对在呆账核销后管理工作中存在违规行为的单位和个人，依法依规追究责任。二、呆账核销后的跟踪管理（一）建立跟踪台账1.业务部门应在呆账核销后及时建立呆账核销跟踪台账，详细记录每笔已核销呆账的基本信息，包括债务人名称、呆账金额、核销时间、跟踪责任人等。2.跟踪台账应定期更新，及时反映呆账的清收进展情况。（二）明确跟踪责任人1.每笔已核销呆账应指定专人作为跟踪责任人，跟踪责任人负责对该笔呆账的后续跟踪、清收等工作。2.跟踪责任人应具备较强的责任心和业务能力，熟悉相关法律法规和公司业务流程。（三）定期跟踪检查1.跟踪责任人应定期对已核销呆账进行跟踪检查，原则上每月至少进行一次跟踪检查，并形成跟踪检查报告。2.跟踪检查报告应包括债务人经营状况、财务状况、还款能力变化情况，以及已采取的清收措施和效果等内容。（四）重大事项报告1.如在跟踪管理过程中发现债务人出现重大经营变化、财务状况恶化、涉及重大法律纠纷等可能影响呆账清收的重大事项，跟踪责任人应及时向部门负责人报告，并采取相应措施。2.部门负责人应根据重大事项的性质和影响程度，及时向公司管理层报告。三、呆账核销后的清收管理（一）清收措施1.继续通过电话、函件、上门催收等方式向债务人进行催讨，要求债务人履行还款义务。2.对于有还款能力但拒不还款的债务人，可通过法律途径依法追讨，包括向法院提起诉讼、申请强制执行等。3.与债务人协商制定还款计划，督促债务人按照还款计划履行还款义务。4.对于符合条件的债务人，可采取债务重组、资产置换等方式，盘活资产，减少损失。（二）清收工作流程1.跟踪责任人根据跟踪检查情况，制定清收工作计划，并报部门负责人审核。2.部门负责人审核通过后，跟踪责任人按照清收工作计划组织实施清收工作。3.在清收过程中，如需要其他部门协助的，应及时向相关部门提出协助申请。4.清收工作结束后，跟踪责任人应及时将清收情况进行总结，并形成清收工作报告，报部门负责人和公司管理层。（三）清收成果确认1.对于已收回的呆账资金，应及时进行账务处理，并按照规定程序办理相关手续。2.清收成果确认以实际收回的资金为准，收回的资金应首先用于偿还已核销的呆账本金，如有剩余，再按照相关规定进行处理。四、呆账核销后的档案管理（一）档案内容1.呆账核销申请材料，包括呆账核销申报审批表、相关证明材料等。2.呆账核销跟踪台账及跟踪检查报告。3.清收工作过程中形成的各类文件、资料，如催讨函件、还款计划、法律文书等。4.其他与呆账核销后管理相关的资料。（二）档案整理1.业务部门应指定专人负责呆账核销档案的整理工作，按照档案管理的要求，对各类档案资料进行分类、编号、装订。2.档案整理应确保资料齐全、完整、规范，便于查阅和保管。（三）档案保管1.呆账核销档案应妥善保管，保管期限按照国家法律法规和公司相关规定执行。2.档案保管地点应具备安全、防潮、防火、防虫等条件，确保档案的安全。（四）档案查阅1.因工作需要查阅呆账核销档案的，应按照公司档案管理的规定办理查阅手续。2.查阅档案时，查阅人员应严格遵守档案管理规定，不得擅自涂改、抽取、销毁档案资料。五、呆账核销后的监督检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对呆账核销后管理工作进行审计监督，检查呆账核销的合规性、跟踪管理的有效性、清收工作的落实情况等。2.内部审计部门应根据审计结果，提出改进建议和意见，督促相关部门进行整改。（二）风险管理部门监督1.风险管理部门应加强对呆账核销后管理工作的风险监测，及时发现和预警潜在风险。2.风险管理部门应定期对呆账核销后管理工作进行评估，分析风险状况，提出风险管理建议。（三）违规处理1.对于在呆账核销后管理工作中违反本办法规定的单位和个人，公司将视情节轻重，给予相应的纪律处分和经济处罚。2.对于