执行款过付管理办法

执行款过付管理办法一、总则（一）目的为加强公司执行款过付管理，规范执行款收付行为，保障当事人合法权益，维护司法秩序，根据相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司涉及执行款过付的各类业务活动，包括但不限于法院判决、仲裁裁决等执行案件中执行款的收取、支付及相关管理工作。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规和司法程序，确保执行款过付行为合法、合规、公正。2.准确及时原则准确记录执行款的收付信息，及时办理过付手续，提高执行款流转效率，避免延误。3.安全保密原则保障执行款的安全，防止资金丢失、挪用等风险；对涉及的当事人信息、案件信息等严格保密，维护当事人隐私。4.专款专用原则执行款应专款专用，不得与公司其他资金混淆，确保执行款用于特定的执行案件相关支出。二、执行款收取管理（一）收取依据1.公司应依据生效的法律文书，如法院判决书、裁定书、调解书，仲裁机构的裁决书等，作为收取执行款的合法依据。2.法律文书应明确执行款的金额、支付义务人、支付期限等关键信息。（二）收取流程1.案件受理业务部门在收到生效法律文书后，应及时将相关信息录入公司案件管理系统，并提交给财务部门备案。2.通知支付财务部门根据案件信息，及时向支付义务人发出执行款支付通知，明确支付金额、支付方式、支付期限等要求。通知方式可采用书面通知、短信通知、电话通知等多种形式，但应保留相关通知记录。3.款项收取支付义务人按照通知要求将执行款支付至公司指定的银行账户。财务部门在收到款项后，应及时核对收款信息，包括付款人名称、金额、付款账号等，确保收款准确无误。4.收款确认财务部门收到款项后，应在一个工作日内与业务部门进行收款确认。确认内容包括收款金额、案件信息等。如发现收款异常，应及时与业务部门沟通核实，并采取相应措施。（三）收款记录与核算1.财务部门应建立完善的执行款收款台账，详细记录每笔执行款的收取日期、金额、付款人、案件编号等信息。收款台账应定期与银行对账单进行核对，确保账实相符。2.执行款到账后，财务部门应及时进行账务核算，按照会计准则准确记录执行款的收入情况。对于不同案件的执行款，应分别核算，不得混淆。三、执行款支付管理（一）支付依据1.执行款支付应依据生效法律文书中确定的支付内容和支付对象进行。2.支付申请应经相关业务部门审核确认，确保支付事项真实、合法、合规。（二）支付流程1.支付申请业务部门根据案件执行进展情况，填写执行款支付申请表，详细说明支付事由、支付金额、支付对象等信息。支付申请表应附相关证明材料，如法律文书、当事人授权书、费用清单等。2.审核审批支付申请表提交后，按照公司内部审批流程进行审核审批。审核审批环节应包括业务部门负责人、财务部门负责人、分管领导等，确保支付申请经过严格审核。审核内容主要包括支付依据是否充分、支付金额是否准确、支付对象是否合法等。3.支付操作经审核审批通过后，财务部门根据支付申请表及相关审批文件，办理执行款支付手续。支付方式可根据实际情况选择银行转账、支票支付、现金支付等，但应优先采用银行转账方式，确保支付安全、快捷。4.支付记录与反馈财务部门在完成支付操作后，应及时记录支付信息，包括支付日期、支付金额、支付对象、支付方式等，并将支付结果反馈给业务部门。业务部门应跟踪支付情况，确保支付款项及时到达收款人账户。（三）支付监督与检查1.公司内部审计部门应定期对执行款支付情况进行监督检查，重点检查支付流程是否合规、支付依据是否充分、支付金额是否准确等。2.对于发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违规支付行为，应依法依规追究相关人员责任。四、执行款账户管理（一）账户设立1.公司应设立专门的执行款银行账户，用于存放执行款。执行款账户应具有唯一性，不得与公司其他账户混用。2.执行款账户的开户银行应选择信誉良好、资金安全保障能力强的银行。（二）账户使用1.执行款账户只能用于执行款的收付，不得用于其他任何非执行款相关的资金往来。2.财务部门应严格按照规定使用执行款账户，确保账户资金安全。不得擅自将执行款账户资金转出或挪作他用。（三）账户监控1.财务部门应定期对执行款账户进行监控，包括账户余额、资金流水等情况。如发现异常，应及时查明原因，并采取相应措施。2.银行应按照相关规定，定期向公司提供执行款账户的对账单及资金流水明细，以便公司进行核对和监控。五、执行款信息管理（一）信息收集1.业务部门在案件办理过程中，应及时收集与执行款相关的各类信息，包括法律文书、当事人信息、收款付款记录、执行进展情况等。2.信息收集应确保准确、完整，不得遗漏重要信息。（二）信息录入与存储1.业务部门应将收集到的执行款信息及时录入公司案件管理系统，实现信息的电子化管理。2.财务部门应将执行款的收付信息同步录入财务核算系统，确保两个系统信息一致。3.公司应建立专门的执行款信息数据库，对执行款相关信息进行集中存储和管理。信息数据库应具备安全可靠、备份及时等功能，防止信息丢失或泄露。（三）信息查询与共享1.公司内部相关部门因工作需要，可以按照规定权限查询执行款信息。查询应遵循审批流程，确保信息使用合法合规。2.在确保信息安全和当事人隐私的前提下，根据司法机关等相关部门的要求，公司应依法依规提供执行款信息共享服务。六、执行款过付风险防控（一）风险识别1.公司应定期对执行款过付业务进行风险识别，重点关注收款风险、支付风险、账户管理风险、信息安全风险等。2.风险识别应结合公司实际业务情况，采用定期排查、专项检查、数据分析等多种方式进行。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。风险评估可采用定性与定量相结合的方法。2.根据风险评估结果，对风险进行分类分级，为制定风险防控措施提供依据。（三）风险防控措施1.针对不同类型的风险，制定相应的防控措施。如加强收款环节的跟踪催缴、完善支付审批流程、强化账户安全管理、加强信息安全保护等。2.定期对风险防控措施的执行情况进行检查和评估，及时发现并解决存在的问题，确保风险防控措施有效执行。七、监督与考核（一）监督机制1.公司内部应建立健全执行款过付监督机制，明确监督部门和监督职责。监督部门应定期对执行款过付业务进行检查，确保各项管理规定得到有效执行。2.接受司法机关、当事人及社会公众的监督。对于监督反馈的问题，应及时进行整改，并将整改情况反馈给相关监督方。（二）考核制度1.制定执行款过付业务考核制度，明确考核指标和考核方式。考核指标应包括执行款收付准确性、及时性、合规性等方面。2.将考核结果与员工绩效挂钩，对在