厅预算绩效管理办法

厅预算绩效管理办法一、总则（一）目的与依据为加强本厅预算绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《财政支出绩效评价管理暂行办法》等相关法律法规及行业标准，结合本厅实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本厅机关及所属各单位的预算绩效管理活动，包括预算编制、执行、监督等全过程。（三）基本原则1.目标导向原则：以绩效目标为核心，将预算安排与绩效目标紧密挂钩，确保财政资金使用符合本厅事业发展战略和年度工作目标。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和指标体系，对预算绩效进行客观、公正、准确的评价，确保评价结果真实可靠。3.公开透明原则：预算绩效管理过程和结果应向社会公开，接受公众监督，提高财政资金使用的透明度。4.责任追究原则：对预算绩效管理工作中存在的问题，明确责任主体，严肃追究相关人员责任。二、绩效目标管理（一）绩效目标设定1.目标确定：各部门（单位）在编制年度预算时，应根据本厅事业发展规划和年度工作任务，结合财政资金供给能力，科学合理设定绩效目标。绩效目标应明确、具体、可衡量，并与预算资金相匹配。2.目标内容：绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标应明确预算资金的产出数量、质量、时效等；效益指标应反映预算资金使用所产生的经济效益、社会效益、环境效益等；满意度指标应体现服务对象对预算资金使用效果的满意程度。（二）绩效目标审核1.初审：财务部门对各部门（单位）报送的绩效目标进行初步审核，重点审核绩效目标的完整性、相关性、可行性和适当性等。2.审核反馈：财务部门将初审意见反馈给各部门（单位），各部门（单位）应根据反馈意见对绩效目标进行修改完善。3.终审：财政部门对修改后的绩效目标进行终审，审核通过的绩效目标将作为预算安排和绩效评价的依据。（三）绩效目标调整1.调整情形：在预算执行过程中，如遇政策调整、项目变更、不可抗力等因素，导致原绩效目标无法实现的，各部门（单位）应及时提出绩效目标调整申请。2.调整程序：绩效目标调整申请应经本厅内部审批后，报财政部门备案。财政部门对调整后的绩效目标进行审核，审核通过的方可调整。三、绩效运行监控（一）监控主体与职责1.监控主体：本厅建立健全绩效运行监控机制，由财务部门牵头，各部门（单位）负责具体实施。2.职责分工：财务部门负责制定绩效运行监控工作方案，组织实施监控工作，汇总分析监控结果；各部门（单位）负责对本部门（单位）预算执行情况进行实时监控，及时发现并解决绩效运行中存在的问题。（二）监控内容与方式1.监控内容：绩效运行监控主要包括绩效目标完成情况、预算执行进度、资金使用效益等方面。重点监控预算资金是否按照规定用途使用，是否存在截留、挪用、浪费等现象；绩效目标是否按照计划顺利推进，是否存在偏离目标的情况。2.监控方式：绩效运行监控可采取数据统计分析、实地检查、问卷调查等方式进行。财务部门定期收集各部门（单位）的预算执行数据，进行分析比对；对重点项目可开展实地检查，了解项目实施进展情况；通过问卷调查等方式收集服务对象对预算资金使用效果的意见和建议。（三）监控结果应用1.及时反馈：财务部门将绩效运行监控结果及时反馈给各部门（单位），各部门（单位）应针对监控中发现的问题，及时采取有效措施进行整改。2.调整预算：对绩效运行监控中发现绩效目标无法实现或预算执行存在严重问题的项目，财务部门可根据实际情况调整预算安排，暂停或终止项目实施。3.考核评价：绩效运行监控结果将作为年度预算绩效管理考核评价的重要依据，对绩效运行良好的部门（单位）给予适当奖励，对存在问题的部门（单位）进行通报批评，并责令限期整改。四、绩效评价管理（一）评价主体与对象1.评价主体：绩效评价工作由财政部门组织实施，本厅相关部门（单位）配合。必要时，可委托第三方机构进行评价。2.评价对象：绩效评价对象包括本厅机关及所属各单位的部门预算项目、专项转移支付项目等。（二）评价内容与指标体系1.评价内容：绩效评价主要从预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益、财务管理状况等方面进行，全面反映预算资金的使用效果和管理水平。2.指标体系：根据不同类型的预算项目，制定相应的绩效评价指标体系。指标体系应具有科学性、合理性、可操作性，能够准确反映预算项目的绩效目标和特点。（三）评价方法与流程1.评价方法：绩效评价可采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等方法进行。根据评价对象和评价目的的不同，选择合适的评价方法。2.评价流程：绩效评价一般按照以下流程进行：确定评价对象和评价内容；制定评价方案；收集评价资料；实施评价；撰写评价报告；反馈评价结果；建立评价档案。（四）评价结果应用1.结果反馈：财政部门将绩效评价结果及时反馈给本厅，本厅应将评价结果反馈给各部门（单位），并要求各部门（单位）针对评价中发现的问题，提出整改措施，限期整改。2.预算安排：绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。对绩效评价结果优秀的部门（单位），在预算安排上给予适当倾斜；对绩效评价结果较差的部门（单位），减少或取消其相关项目预算安排。3.信息公开：绩效评价结果将按照规定向社会公开，接受公众监督。同时，将绩效评价结果纳入本厅内部绩效考核体系，作为对各部门（单位）及其负责人考核评价的重要内容。五、绩效评价结果公开与应用（一）结果公开1.公开内容：本厅应按照财政部门的要求，将绩效目标、绩效评价报告等相关信息在本厅官方网站或其他指定平台上公开，接受社会公众的监督。公开内容应包括项目概况、绩效目标、评价指标、评价方法、评价结果及整改情况等。2.公开方式：绩效评价结果公开应采取主动公开的方式，在规定的时间内将相关信息在本厅官方网站首页显著位置进行公示，并保持公示期不少于[X]个工作日。同时，应通过本厅官方微信公众号、微博等新媒体平台进行广泛宣传，提高社会公众的知晓度和参与度。（二）结果应用1.完善管理：各部门（单位）应根据绩效评价结果，深入分析存在的问题，查找原因，总结经验教训，完善本部门（单位）的预算管理制度和业务流程，提高预算绩效管理水平。2.责任追究：对绩效评价结果较差的部门（单位）及其负责人，应按照有关规定进行责任追究。对因工作不力导致绩效目标未实现、资金使用效益低下等问题的，应视情节轻重，给予通报批评、诫勉谈话、扣减绩效奖金等处理；对涉嫌违法违纪的，依法依规追究法律责任。3.持续改进：本厅应将绩效评价结果作为改进预算管理和提高财政资金使用效益的重要依据，建立健全绩效评价结果与预算安排、政策调整、项目管理等挂钩的长效机制，