新发票管理办法时间

新发票管理办法时间一、总则（一）目的为加强公司发票管理，规范发票开具、取得、使用和保管等行为，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规及《新发票管理办法》，结合本公司实际情况，制定本规定。（二）适用范围本规定适用于公司及所属各部门在生产经营活动中涉及发票的相关事宜。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家税收法律法规及《新发票管理办法》的各项规定，确保发票管理活动合法、有效。2.准确及时原则发票开具、取得、使用和保管等环节应准确无误，并及时进行相关操作，避免因延误或错误导致税务风险。3.责任明确原则明确各部门及相关人员在发票管理中的职责，做到责任到人，确保发票管理工作有序开展。二、发票的领购（一）领购资格公司依法办理税务登记后，具备领购发票的资格。财务部门应及时向主管税务机关申请领购发票，并按照规定提交相关资料。（二）领购流程1.财务部门根据公司业务需求，预估发票使用量，填写《发票领购申请表》，详细注明所需发票的种类、数量等信息。2.《发票领购申请表》经财务负责人审核签字后，报公司主管领导审批。3.审批通过后，财务人员持《发票领购申请表》、税务登记证副本、经办人身份证明等资料，前往主管税务机关办理发票领购手续。4.领购发票时，财务人员应仔细核对发票的种类、号码、数量等信息，确保无误后在发票领购簿上签字确认。（三）领购注意事项1.严格按照主管税务机关核定的发票种类和数量领购发票，不得超量领购。2.领购发票后，应及时将发票存放于安全、保密的场所，防止发票丢失、被盗。3.如遇发票改版、换版等情况，应按照税务机关要求及时办理相关领购手续。三、发票的开具（一）开具范围公司在销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。（二）开具要求1.发票开具应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。2.填写发票时，应确保项目齐全、内容真实、字迹清楚，不得压线、错格。3.开具发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，需要开具红字发票的，应按照国家税务总局的规定开具。（三）开具流程1.业务部门在与客户签订合同或达成交易意向后，应及时将相关信息传递给财务部门。2.财务部门根据业务部门提供的信息，确认收款情况后，开具发票。3.发票开具后，由专人负责将发票联交付给客户，并做好签收记录。（四）开具注意事项1.严禁虚开发票，不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。2.不得转借、转让、代开发票。3.对于作废的发票，应在各联次上加盖“作废”戳记，并全联次留存。四、发票的取得（一）取得范围公司在购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动支付款项时，应向收款方取得发票。（二）取得要求1.取得的发票应是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。2.发票内容应与实际交易相符，包括购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号，销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号，货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。3.取得发票时，应仔细核对发票的真实性、完整性，如发现发票存在问题，应及时要求对方更换。（三）取得流程1.业务部门在采购商品或接受劳务时，应向对方索取发票，并在取得发票后及时传递给财务部门。2.财务部门对取得的发票进行审核，审核无误后办理入账手续。（四）取得注意事项1.不得取得不符合规定的发票，如白条、收据等。2.对于取得的增值税专用发票，应在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣进项税额。3.如取得的发票丢失，应按照规定及时向税务机关报告，并采取相应的补救措施。五、发票的使用（一）使用范围公司领购的发票仅限于在本公司生产经营活动中按规定开具和使用，不得用于其他任何非法目的。（二）使用要求1.应按照发票的种类、适用范围正确使用发票，不得混用。2.发票使用过程中，应严格遵守发票使用期限，不得跨期使用。3.不得擅自扩大发票的使用范围，不得自行扩大专业发票的开具范围。（三）使用监督1.财务部门应定期对发票的使用情况进行检查，确保发票使用规范。2.公司内部审计部门应不定期对发票使用情况进行审计监督，发现问题及时督促整改。（四）使用注意事项1.不得拆本使用发票。2.不得自行扩大发票的使用范围，如将增值税专用发票用于非增值税应税项目等。3.对于已开具的发票存根联和发票登记簿，应按照规定保存一定期限，不得擅自销毁。六、发票的保管（一）保管责任公司财务部门负责发票的保管工作，指定专人负责发票的收发、登记、存放等事宜。（二）保管要求1.发票应存放于安全、干燥、通风的场所，防止发票受潮、霉变、虫蛀等。2.应设立专门的发票保管账簿，详细记录发票的领购、开具、取得、使用、作废、缴销等情况。3.发票保管人员应定期对发票进行盘点，确保账实相符。（三）保管期限发票存根联和发票登记簿应保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。（四）保管注意事项1.不得将发票与其他杂物混放，应分类存放。2.如发生发票丢失、被盗等情况，应及时向税务机关报告，并采取相应的补救措施。3.发票保管人员离职时，应办理发票交接手续，确保发票保管工作的连续性。七、发票的缴销（一）缴销情形1.发票使用完毕，应及时缴销。2.发票换版、改版时，应将未使用的发票缴销。3.发票丢失、被盗等情况下，应按照规定缴销相关发票。（二）缴销流程1.财务部门填写《发票缴销申请表》，详细注明缴销发票的种类、号码、数量等信息。2.《发票缴销申请表》经财务负责人审核签字后，报公司主管领导审批。3.审批通过后，财务人员持《发票缴销申请表》、发票存根联、发票登记簿等资料，前往主管税务机关办理发票缴销手续。4.税务机关审核无误后，予以办理缴销，并在发票领购簿上注明缴销情况。（三）缴销注意事项1.缴销发票时，应确保发票的完整性，不得缺联、少页。2.如遇特殊情况无法按时缴销发票，应提前向税务机关申请延期缴销。八、发票管理的监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对发票管理情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.公司内部审计部门应不定期对发票管理情况进行审计，对发现的违规行为提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部检查1.积极配合税务机关等相关部门的发票检查工作，如实提供发票管理资料。2.对于税务机关等部门提出的问题，应及时整改，并将整改情况报告税务机关等部门。九、罚则（一）违规责任公司及所属各部门和相关人员违反本规定及国家发票管理法律法规的，将依法承担相应的法律责任。（二）处罚措施1.对于违反发票管理规定的行为，公司将视情节轻重，给予相关责任人批评教育、警告、罚款等处罚。2.如