高校支票管理办法

高校支票管理办法一、总则（一）目的为加强高校支票管理，规范支票使用行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合我校实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于学校各部门、各学院在经济活动中涉及支票使用的管理。（三）基本原则1.合法性原则：支票的使用必须符合国家法律法规和学校财务制度的规定。2.安全性原则：确保支票的保管、使用安全，防止丢失、被盗用等情况发生。3.规范性原则：严格按照规定的程序和要求开具、使用、核销支票。4.效益性原则：合理安排资金，提高支票使用效率，降低财务风险。二、支票的购买与保管（一）购买1.学校财务部门指定专人负责支票的购买工作。购买支票时，应根据实际需要，填写支票购买申请表，注明所需支票的种类、数量等信息，经财务部门负责人审批后，方可办理购买手续。2.购买支票时，应选择具有良好信誉的银行，并按照银行规定的程序进行操作。购买后，应及时将支票登记入账，记录支票的种类、号码、购买日期、起讫号码等信息。（二）保管1.支票应由专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守支票保管制度。2.支票应存放在专用的保险柜或保险箱内，确保安全。保险柜或保险箱应设置密码和钥匙，密码和钥匙应由保管人员分别妥善保管，不得告知他人。3.支票保管人员应定期对支票进行核对，确保支票的数量、号码与登记记录一致。如发现支票丢失、被盗用等情况，应立即报告财务部门负责人，并采取相应的措施，如挂失止付等，以减少损失。4.支票保管人员因工作调动或离职时，应及时办理交接手续，将支票及相关资料移交给接替人员，并由财务部门负责人监交。交接手续应详细记录交接的支票种类、号码、数量等信息，双方签字确认。三、支票的开具（一）开具要求1.支票开具必须依据真实、合法的经济业务，由经办人员填写支票领用单，注明付款日期、收款单位、金额、用途等信息，并经部门负责人审批签字后，方可到财务部门领取支票。2.财务部门在开具支票时，应认真审核支票领用单的内容，确保信息准确无误。支票的各项要素必须填写齐全，包括出票日期、收款人名称、金额（大写和小写）、用途等，不得遗漏或涂改。3.支票的金额应与经济业务的实际金额相符，不得开具空头支票或与预留银行印鉴不符的支票。如因特殊情况需要开具空白支票的，必须经财务部门负责人批准，并在支票上注明限额和用途，同时严格控制空白支票的使用范围和期限。4.开具支票时，应使用碳素墨水或墨汁填写，字迹清晰，不得潦草。支票上的签章应与预留银行印鉴一致，不得使用其他印章代替。（二）开具流程1.经办人员持经审批后的支票领用单到财务部门。2.财务人员根据支票领用单的内容，核对预留银行印鉴，无误后开具支票。3.在支票存根联上注明支票号码、金额、用途、收款单位等信息，并由经办人员签字确认。4.将支票交付给经办人员，并提醒经办人员妥善保管和使用支票。四、支票的使用（一）使用范围支票主要用于支付学校与外部单位或个人之间的商品采购、劳务供应、工程款项等经济业务。不得用于支付个人借款、奖金、福利等不属于规定使用范围的支出。（二）使用要求1.经办人员在使用支票时，应严格按照支票领用单上注明的用途使用，不得擅自改变用途。如因特殊情况需要改变用途的，必须重新填写支票领用单，并经部门负责人和财务部门负责人审批同意。2.支票的使用应遵循银行结算纪律，不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人使用。3.经办人员在使用支票时，应注意支票的有效期，及时将支票交付给收款人，并督促收款人及时到银行办理结算手续。如因经办人员原因导致支票逾期未使用或未及时结算的，责任由经办人员承担。4.如支票在使用过程中发生退票情况，经办人员应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。如因我方责任导致退票的，应积极与对方协商解决，重新开具支票或采取其他支付方式；如因对方原因导致退票的，应及时向财务部门报告，并根据具体情况进行处理。五、支票的核销（一）核销要求1.支票使用完毕后，经办人员应及时将支票存根联、发票及相关原始凭证交回财务部门进行核销。核销时，财务人员应认真核对支票存根联与发票及相关原始凭证的内容是否一致，包括付款日期、收款单位、金额、用途等信息。2.如支票存根联与发票及相关原始凭证的内容不一致，财务人员应拒绝核销，并要求经办人员说明原因，补充或更正相关资料。如因经办人员故意提供虚假资料导致支票核销错误的，责任由经办人员承担。3.支票核销后，财务人员应在支票登记簿上进行登记，注明支票号码、核销日期、金额、用途、收款单位等信息，并将支票存根联与发票及相关原始凭证一并装订成册，妥善保管。（二）核销流程1.经办人员持支票存根联、发票及相关原始凭证到财务部门。2.财务人员核对支票存根联与发票及相关原始凭证的内容，无误后在支票登记簿上进行登记，并在支票存根联上加盖“已核销”章。3.将支票存根联与发票及相关原始凭证一并装订成册，按照会计档案管理规定进行保管。六、监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门应定期对支票的购买、保管、开具、使用、核销等环节进行检查，确保支票管理工作规范、有序进行。2.财务部门应建立健全支票管理的内部控制制度，加强对支票管理人员的培训和考核，提高其业务水平和风险防范意识。3.各部门应配合财务部门做好支票管理工作，自觉遵守支票管理规定，接受财务部门的监督检查。如发现违反支票管理规定的行为，应及时向财务部门报告。（二）外部监督1.学校应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等相关部门的监督检查，如实提供支票管理的有关资料和情况。2.对于监督检查中发现的问题，学校应及时整改，完善支票管理制度，加强支票管理工作，确保资金安全。七、违规处理（一）对于违反本办法规定，有下列行为之一的，视情节轻重，给予相应的处罚：1.未经批准擅自购买、保管支票的，责令改正，并给予警告处分；造成损失的，由责任人承担赔偿责任。2.未按规定开具支票，导致支票无效或出现退票情况的，责令改正，并给予警告处分；情节严重的，给予记过处分；造成损失的，由责任人承担赔偿责任。3.擅自改变支票用途，或将支票出租、出借、转让给其他单位或个人使用的，责令改正，没收违法所得，并给予警告处分；情节严重的，给予记过处分；造成损失的，由责任人承担赔偿责任。4.未及时将支票存根联、发票及相关原始凭证交回财务部门核销，或提供虚假资料导致支票核销错误的，责令改正，并给予警告处分；情节严重的，给予记过处分；造成损失的，由责任人承担赔偿责任。5.因保管不善导致支票丢失、被盗用等情况发生的，责令采取措施挽回损失，并给予警告处