资金营收管理办法

资金营收管理办法一、总则（一）目的为加强公司资金营收管理，规范资金营收行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金营收管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保资金营收活动合法合规。2.准确性原则：准确记录和核算资金营收情况，保证财务数据真实可靠。3.及时性原则：及时收取各类款项，避免资金延误和损失。4.安全性原则：采取有效措施保障资金安全，防止资金被盗、挪用等风险。二、资金营收范围（一）主营业务收入1.销售产品或提供劳务所取得的收入，包括销售收入、服务收入等。2.按照合同约定应向客户收取的款项，如货款、服务费、租金等。（二）其他业务收入1.资产出租收入，如房屋出租、设备出租等取得的租金收入。2.投资收益，如对外投资取得的股息、红利、利息收入等。3.营业外收入，如处置固定资产净收益、罚款收入、捐赠收入等。三、资金营收流程（一）业务洽谈与合同签订1.业务部门与客户进行洽谈，明确业务内容、价格、付款方式、交货时间等条款。2.签订正式合同，合同应明确双方的权利和义务，特别是关于资金支付的条款。合同签订后，业务部门应及时将合同副本提交给财务部门备案。（二）发货与服务提供1.根据合同约定，业务部门组织发货或提供服务。发货时应填写发货单，详细记录发货日期、货物名称、数量、规格等信息。2.服务提供过程中，业务部门应做好服务记录，确保服务质量和进度符合合同要求。（三）款项催收1.财务部门根据合同约定的付款时间，提前向业务部门了解款项回收情况。业务部门负责与客户沟通，提醒客户按时付款。2.对于逾期未付款项，业务部门应及时进行催收。催收方式可包括电话催收、邮件催收、上门催收等。催收过程中应做好记录，保存相关证据。3.如客户存在特殊情况需要延期付款，业务部门应及时与财务部门沟通，并取得客户的书面延期付款申请。财务部门根据申请评估风险后，决定是否同意延期付款。（四）款项收取1.客户付款时，业务部门应及时通知财务部门。财务部门根据客户付款方式进行收款操作。2.对于现金收款，财务部门应在收款当日存入银行，并填写现金存款单。对于银行转账收款，财务部门应及时核对收款信息，确保款项准确到账。3.收款后，财务部门应开具收款收据或发票给客户，并做好相关记录。（五）账务处理1.财务部门收到款项后，应及时进行账务处理。按照收入确认原则，准确记录主营业务收入、其他业务收入等相关科目。2.对于应收账款，财务部门应定期进行核对和清理，确保账实相符。对于长期挂账的应收账款，应及时查明原因，采取措施进行催收或核销。四、资金营收内部控制（一）岗位分离1.业务部门与财务部门应职责分离，业务部门负责业务洽谈、合同签订、发货与服务提供以及款项催收等工作；财务部门负责款项收取、账务处理和资金管理等工作。2.收款人员与开票人员应分离，避免收款与开票环节的舞弊行为。（二）授权审批1.建立资金营收授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。业务部门在签订合同、发货、提供服务等环节应按照授权进行操作。2.财务部门在收款、账务处理等环节应严格执行审批程序，确保资金营收活动的合规性和准确性。（三）票据管理1.加强发票、收据等票据的管理。发票由财务部门统一购买、保管和开具，业务部门领用发票时应进行登记。2.收据应按照编号顺序使用，作废的收据应加盖“作废”章，并妥善保管。（四）监督检查1.内部审计部门应定期对资金营收管理情况进行审计监督，检查业务流程的执行情况、内部控制制度的有效性等。2.财务部门应定期对资金营收数据进行核对和分析，及时发现问题并采取措施进行整改。五、资金营收风险管理（一）信用风险1.业务部门在与客户签订合同前，应对客户的信用状况进行调查和评估。可通过查阅客户信用记录、实地考察等方式了解客户的经营状况、财务状况和信用历史。2.根据客户信用状况，合理确定信用额度和信用期限。对于信用状况较差的客户，应采取谨慎的交易策略，如要求客户提供担保或增加预付款比例等。（二）收款风险1.加强款项催收工作，建立有效的催收机制。对于逾期未付款项，应及时采取措施进行催收，避免形成坏账。2.关注客户经营状况和财务状况的变化，及时调整收款策略。如发现客户出现经营困难或财务危机，应提前采取措施，减少损失。（三）法律风险1.严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保合同签订、款项收取等活动合法合规。2.加强法律知识培训，提高员工的法律意识。在处理资金营收问题时，应及时咨询法律顾问，避免因法律问题导致公司损失。六、资金营收信息管理（一）信息收集1.业务部门应及时收集与资金营收相关的信息，如合同签订情况、发货记录、客户付款信息等，并定期提交给财务部门。2.财务部门应收集银行对账单、收款凭证、发票等财务信息，确保资金营收数据的完整性和准确性。（二）信息记录与存储1.财务部门应按照财务管理制度的要求，及时、准确地记录资金营收信息。记录应包括收入日期、客户名称、收入金额、收入来源等详细内容。2.资金营收信息应存储在安全可靠的介质上，如硬盘、光盘等，并定期进行备份。备份数据应异地存放，以防止数据丢失。（三）信息分析与报告1.财务部门应定期对资金营收信息进行分析，如收入趋势分析、客户付款情况分析、应收账款账龄分析等。通过分析发现问题，为公司决策提供依据。2.每月末，财务部门应编制资金营收情况报告，向公司管理层汇报本月资金营收情况、存在的问题及改进建议。报告应包括收入总额、各业务板块收入情况、应收账款余额及账龄分析等内容。